Совершенствование управления на основе концепции контроллинга на примере ОАО Заволжский мото (стр. 10 из 15)
DCF2 = 4312 х 0,77 = 3320 DCF3 = 6484 х 0,67 = 4344 - ЧДДП по проекту нарастающим итогом ЧДДП0 = DCF0 = -2823 ЧДДП1 = ЧДДП0 + DCF1 = -2823 -1506 = -4329 ЧДДП2 = -4329 + 3320 = -1009 ЧДДП3 = -1009 + 4344 = 3335- Дисконтированные инвестиционные затраты по проекту
Из0 х Е0 = 2823 х 1 = 2823
Из1 х Е1 = 3039 х 0,88 = 2674
Из2 х Е2 = 2080х0,77=1602
Сумма дисконтированных инвестиционных затрат составляет:
2823+2674+1602=7099
3.4.1 Расчет плановой производственной себестоимости
Таблица 5
Основные технологические параметры проекта
(для составления калькуляции по прессовому цеху)
Суммарные прямые материальные и общепроизводственные затраты
в денежном выражении
| Прямые материалы | Цена Руб. за 1кг | Норма на 1 деталь, кг | 1 год | 2 год | 3 год |
| Сталь рулон. 3,6х135 ст 08 х/к | 12,45 | 0,444 | 2763900 | 11055600 | 11055,6 |
| Отходы | 0,553 | 0,13816 | 38201,24 | 152804,96 | 152804,96 |
| Всего Основные материалы | 2725698,8 | 11039795 | 11039795 | ||
| ТЗР 2% | 54513,976 | 218055,9 | 218055,9 | ||
| Всего МПЗ | 2780212,8 | 11260590,9 | 11260590,9 | ||
| Вспомогательные материалы | |||||
| Масло И20А | 7,04 | 0,0015 | 5280 | 21120 | 21120 |
Расчет основного и вспомогательного материала
1 год: операция 1(Вырубка) 12,45х0,444х500000=2763900 руб.
отх. 0,13816х0,553х500000=38201,24 руб.
Всего осн. мат. 2763900-38201,24=2725698,8 руб.
ТЗР 2% 2725698,8х0,02=54513,9 руб.
Всего МПЗ 54513,9+2725698,8=2780212,8 руб.
2 –3 год: операция 1(Вырубка) 12,45х0,444х2000000=11055600 руб.
отх. 0,13816х0,553х2000000=15804,96 руб.
Всего осн. мат. 11055600-15804,96=11039795 руб.
ТЗР 2% 11039795х0,02=220795,9 руб.
Всего МПЗ 11039795+220795,9=11260590,9 руб. Расчет вспомогательного материала
1 год: 3 операция (штамповка) 7,04х0,0015х500000=5280 руб.
2-3 год: 3 операция ( штамповка) 7,04х0,0015х2000000=21120 руб.
Таблица 6
Заработная плата основных рабочих
| Наименование параметра | Опер. вырубка | Опер. укладка заготовок | Опер. штамповка за 7 переходов | Опер. укладка деталей вручную | Итого с премией на 1000 шт. | 1 год | 2 год | 3 год |
| Коэффициент по з/п | 85% | |||||||
| Расценки, руб. на 1000 шт. | 17,287 | 50,4 | 23,695 | 11,797 | 190.88 | 95.441 | 381.762 | 381.762 |
| ЕСН | 36,8% | 35.122 | 140.488 | 140.488 | ||||
| Всего зарплата | 130.563 | 522.250 | 522.250 |
Расчет з/п основных рабочих
1 год: операция 1 (вырубка) 17,287х500000/1000=8643,5 руб.
8643,5х0,85=7346,975 руб.
8643,5+7346,975=15990,475 руб.
15990,475х0,368=5884,5 руб.
5848,5+15990,4=21875 руб.
операция 2 (укладка) 50,4/1000х500000=25200 руб.
25200х0,85=21420 руб.
25200+21420=46620 руб.
46620х0,368=17156,16 руб.
46620+17156,16=63776,2 руб.
операция 3 (штамповка) 23,695/1000х500000=11847,5 руб.
11847,5х0,85=10070,375руб.
11847,5+10070,375=21917,875 руб.
21917,875х0,368=8065,8 руб.
8065,8+21917,8=29983,6 руб.
операция 4 (укладка) 11,797/1000х500000=5898,5 руб.
5898,5х0,85=5013,725 руб.
5013,725+5898,5=10912,2 руб.
10912,2х0,368=4015,7 руб.
4015,7+10912,2=14927,9 руб.
Итого по 1-му году затраты на з/п составляют:
63776,16+21875+29983,6+14927,9=130562,66 руб.
Аналогично считаются затраты по 2 и 3 годам.
Таблица 7
Энергоносители
| Цена | Ед. изм. | Опер. Вырубка | Опер. Укладка заготовок | Опер. Штамповка за 7 переходов | Опер. Укладка дет. вручную | 1 год | 2 год | 3 год |
| Электроэнергия, руб. | 0,41 | руб. | 20,01 | 80,04 | 80,04 | |||
| Годовой фонд времени | час | 3745 | 3506 | |||||
| Мощность эл. двигателя | квт | 44,5 | 61,7 | |||||
| Коэффициент загрузки | 0,19/0,56 | 0,27 | ||||||
| Коэффициент использования мощности | 0,25 | 0,7 |
Расчет затрат на электроэнергию
1 год: операция 1 3745х44,5х0,25х0,19х0,41=3245,557 руб.
операция 3 3506х61,7х0,7х0,27х0,41=16762,6 руб.
Итого за 1 год 3245,557+16762,6=20008,2 руб.
Аналогично считаются затраты по 2 и 3 годам.
Таблица 8
Транспортировка деталей в 36 цех, тыс. руб.
| Ед. изм. | 1 год | 2 год | 3 год | |
| Количество деталей за один рейс | шт. | 1280 | ||
| Время в пути в одну сторону | мин. | 4,4 | ||
| Стоимость перевозки 1 час | руб. | 86,28 | ||
| Стоимость за год | тыс. руб. | 4.943 | 19.773 | 19.773 |
Расчет затрат на транспортировку
1 год: 500000/1280х4,4х2/60х86,28=4943,125 руб.
2 год: 2000000/1280х4,4х2/60х86,28=19772,5 руб.
Таблица 9
Амортизация действующего оборудования
| Пресс РКZ 500/1000 | Ед. изм. | |
| Балансовая стоимость | руб. | 348912 |
| Норма амортизации | % | 5,6 |
| Сумма за год | тыс. руб. | 19.54 |
Расчет затрат на амортизацию оборудования
348912х0,56=19539,072 руб.
Аналогичный расчет по автоматному и термическому цехам.
Таблица 10
Суммарные общепроизводственные затраты за период
| Наименование | Ед. изм. | Шаг 1 | Шаг 2 | Шаг3 |
| Вспомогательные материалы | т. руб. | 5,28 | 21,12 | 21,12 |
| Затраты по эл. энергии | т. руб. | 20,01 | 26,33 | 26,33 |
| Транспортировка | т. руб. | 4,943 | 19,77 | 19,77 |
| Амортизация действующего оборудования | т. руб. | 19,54 | 19,54 | 19,54 |
| Амортизация нового оборудования | т. руб. | 282,3 | 403,8 | 403,8 |
| Ремонт | т. руб. | 850,0 | 400,0 | 400,0 |
| Инструмент и оснастка | т. руб. | 1017 | 1824 | 2080 |
| НИОКР | т. руб. | 36,0 | 36,0 | 36,0 |
| ИТОГО | т. руб. | 2235,07 | 2750,56 | 3006,56 |
Составляем предварительную калькуляцию по каждому году.