В цели и задачи финансового менеджмента в банке не включают следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, банковское право, валютное регулирование, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование под обеспечение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является директивными нормами, которые введены на уровне государства (Центральный Банк, Министерство финансов и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.
Цель финансового менеджмента в банке – внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость акций.
Применительно к настоящему времени задачи финансового менеджмента сводятся к решению проблемы выживания в кризисных условиях и сопряжены со всеми понятиями хозяйственной деятельности - запасами, затратами, доходами, налогами, долгами, формами расчетов, ценными бумагами и др. Все это требует постановки финансового менеджмента, включающего анализ, планирование, контроль, учет, мониторинг и регулирование, но приоритет в условиях кризиса неплатежей и доминанты неденежных расчетов следует отдать управлению денежными средствами.
Современные сложности управления денежными средствами (денежные и неденежные формы расчетов в бухгалтерском учете смешиваются и выступают в виде формального денежного оборота) только подчеркивают обоснованность указанного приоритета.
Финансовый менеджмент в банках сфокусирован на управлении бизнес-процессами и охватывает такие направления как планирование, принятие управленческих решений и контроль. При этом важнейшей особенностью финансового менеджмента является теоретически обоснованный системный подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно независимого субъекта рыночной экономики.
1.3 Функции финансового менеджмента в банке.
Для определения функций финансового менеджмента в банке необходимо определить основные функции подсистемы подразделений банка:
· Стратегическое планирование - определение необходимых финансовых задач и разработка методики эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач.
· Моделирование - использование групп методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления.
· Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.
· Мониторинг - сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.
· Диагностика - оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.
· Цель управления - обеспечение надежности объекта управления.
Исходя из вышеперечисленного, вытекает предметная специализация финансового менеджмента в банке – создание продуктовой линейки. Для выявления предметной области финансового менеджмента, необходимо рассмотреть несколько понятий:
Банковский продукт - способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк-клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.
Банковская операция - система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента. Банковская услуга - форма удовлетворения потребности (в кредите, расчётно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.
Продуктовый ряд банка - банковская продукция. Простой продукт - продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту. Сложный продукт - продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.
Для того, чтобы привлечь к себе как можно больше клиентов, банку необходимо расширять свою продуктовую линейку. Для этого необходимо:
· Выявить потребности клиента в новых банковских услугах.
· Разработать постановку задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги.
· Разработать регламент оказания требуемой услуги.
· Разработать методику информационного обеспечения процесса оказания услуги.
· Решить организационные вопросы по созданию рабочей группы.
· Решить вопросы по оценке стоимости оказания услуги.
· Решить вопросы, связанные с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта.
· Разработать комплекс документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.
По целевому назначению можно различать следующие классы операций:
· Пассивные операции - аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг.
· Активные операции - использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов.
· Посреднические операции - обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.
Для определения предметной области посреднических операций обычно используют понятие банковская триада.
Банковская триада - сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга". Продукт – регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) выполнения операции по обслуживанию клиента. Операция - упорядоченная совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента. Услуга - результат обслуживания клиента (выполнения операции).
Список основных функций финансового менеджмента:
1) Управление пассивами и активами
2) Управление ликвидностью
3) Управление собственным капиталом
4) Управление заемным капиталом
5) Управление банковскими рисками
6) Управление кредитным портфелем
7) Организация внутрибанковского контроля
| Приемы финансового менеджмента | |||
| Перевод денежных средств | Перемещение капитала для его прироста | Спекулятивные операции | Сохранение способности капитала приносить высокий доход |
| · Кредитные карты · Дебитные карты · Смарт-карты · Платёжные поручения · Платежные требования-поручения · Аккредитивы · Расчеты чеками · Банковские переводы · Расчеты по открытому счету · Инкассо · Трансферт | · Депозит · Вклады · Текущая аренда · Рента · Лизинг · Селенг · Траст · Инжиниринг · Франчайзинг · Эккаутинг · Бенчмаркинг · Финансовый кредит · Реинжениринг · Факторинг · Форфитирование · Кредит по открытому счету · Вексельный кредит · Акцентный кредит · Овердрафт · самокредитование | · Репорт · Депорт · Операции с курсовыми разницами · Операции СВоП · Валютный арбитраж · Процентный арбитраж · Валютная спекуляция · Лидз энд легз | · Страхование · Хеджирование · Залог · Ипотека · Тязоврация драгоценных металлов · Диверсифи · Кациялимитрирование · Приобретение дополнительной информации · Самострахование |
Перевод денежных средств.
Кредитная карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую кредитную карточку с указанием имени владельца, присвоенного шифра, образца подписи и срока действия.
Дебитная карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты товаров и услуг, для получения наличных денег в банкоматах. Дебитные карточки имеют закодированную сумму счета владельца карточки. Оплата по дебитным карточкам производится путем прямого списания со счета плательщика из суммы закодированной на карточке.
Смарт-карта – пластиковая карточка с встроенным микропроцессором, этим она отличается от дебитной карточки. Смарт-карта имеет большую скорость расчётов, так как не требует телефонной связи с банком эмитентом.
Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы денег со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, долгосрочные, отсроченные.