Антикризисное управление предприятием 4 (стр. 5 из 6)
Учитывая сложившуюся тенденцию роста выручки с учетом предлагаемых маркетинговых мероприятий можно ожидать увеличение выручки, по меньшей мере, в размере 12%.
Указанный рост обеспечит дополнительную среднеквартальную прибыль в размере 36 тыс. руб. (таблица 12). Таким образом, годовое увеличение прибыли составит 144 тыс. руб.
Таблица 12 – Расчет роста прибыли при 12% увеличении выручки
| Статьи | Фактические показатели, тыс. руб. | Плановые показатели, тыс. руб. |
| Валовая выручка | 1963,0 | 2199,0 |
| Себестоимость | 687,0 | 887,0 |
| Валовая прибыль | 1276,0 | 1312,0 |
| Изменение валовой прибыли | 36,0 | |
| Среднегодовая прибыль | 5104,0 | 5248,0 |
| Годовое увеличение прибыли | 144,0 |
Предлагается также провести мероприятия по использованию агентов влияния. Визитка клуба вручается каждому клиенту такси, а визитка такси – каждому посетителю клуба. Расходы на данное мероприятие составляет 12000 руб. в квартал: цена изготовления визиток в количестве 3000 шт. плюс цена изготовления пригласительных билетов (вход со скидкой) в количестве 3000 шт.
Экономическая эффективность подобных действий трудно поддается предварительному подсчету, но, учитывая сложившуюся тенденцию роста выручки с учетом предлагаемых маркетинговых мероприятий, можно ожидать увеличение выручки, по меньшей мере, в размере 5%.
Указанный рост обеспечит дополнительную среднеквартальную прибыль в размере 86 тыс. руб. (таблица 13). Таким образом, годовое увеличение прибыли составит 344 тыс. руб.
Таблица 13 – Расчет роста прибыли при 5% увеличении выручки
| Статьи | Фактические показатели, тыс. руб. | Плановые показатели, тыс. руб. |
| Валовая выручка | 1963,0 | 2061,0 |
| Себестоимость | 687,0 | 699,0 |
| Валовая прибыль | 1276,0 | 1362,0 |
| Изменение валовой прибыли | 86,0 | |
| Среднегодовая прибыль | 5104,0 | 5448,0 |
| Годовое увеличение прибыли | 344,0 |
Для увеличения спроса на услуги клуба необходимо разработать новую шоу-программу, что повысит привлекательность заведения.
Расходы на разработку программы и костюмы составят 200 тыс. руб. в полугодие, при этом ожидается увеличение спроса на услуги на 20%, а выручки – на 10%. Указанный рост обеспечит дополнительную среднеквартальную прибыль в размере 94 тыс. руб. (таблица 14).
Таким образом, годовое увеличение прибыли составит 376 тыс. руб.
Таблица 14– Расчет роста прибыли при 10% увеличении выручки
| Статьи | Фактические показатели, тыс. руб. | Плановые показатели, тыс. руб. |
| Валовая выручка | 1963,0 | 2159,0 |
| Себестоимость | 687,0 | 787,0 |
| Валовая прибыль | 1276,0 | 1372,0 |
| Изменение валовой прибыли | 94,0 | |
| Среднегодовая прибыль | 5104,0 | 5488,0 |
| Годовое увеличение прибыли | 376,0 |
Так же эффективно размещение рекламы на стационарных рекламных щитах, находящихся в центральных точках города.
Стоимость изготовления и установки рекламного щита в рекламном агентстве, обслуживающем щиты составляет 20 тыс. руб. в месяц, 60 тыс. руб. в квартал.
При внедрении данного мероприятия ожидается увеличение спроса на услуги на 20%, а выручки – на 12%. Указанный рост обеспечит дополнительную среднеквартальную прибыль в размере 97 тыс. руб. (таблица 19).
Таким образом, годовое увеличение прибыли составит 388 тыс. руб.
Таблица 15 – Расчет роста прибыли при 8% увеличении выручки
| Статьи | Фактические показатели, тыс. руб. | Плановые показатели, тыс. руб. |
| Валовая выручка в квартал | 1963,0 | 2120,0 |
| Себестоимость в квартал | 687,0 | 747,0 |
| Валовая прибыль в квартал | 1276,0 | 1373,0 |
| Изменение валовой прибыли | 97,0 | |
| Среднегодовая прибыль | 5104,0 | 5492,0 |
| Годовое увеличение прибыли | 388,0 |
Таким образом, показатели за год составят:
- затраты на внедрение мероприятий 1602 тыс. руб. в год,
- выручка после внедрения мероприятий 43032 тыс. руб. в год,
- себестоимость услуг 15408 тыс. руб. в год,
- прибыль 27624 тыс. руб. в год.
Расчет показал, что при внедрении данной маркетинговой стратегии приведет к увеличению среднегодовой прибыли на 1444 тыс. руб., или на 107%.
3.3. Расчет экономической эффективности
Рассчитаем экономический эффект от внедрения маркетинговых мероприятий за 3 года при ставке дисконтирования 15% (таблица 16).
Таблица 16 – Денежные потоки по годам
| Год | Денежные потоки, тыс. руб. |
| 0 год | -1602 |
| 1 год | 1444 |
| 2 год | 1444 |
| 3 год | 1444 |
1) Метод расчета чистого приведенного эффекта (NPV) основан на сопоставлении величины исходной инвестиции с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Так как приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента (процент ставки банка).
Чистый приведенный эффект рассчитывается по следующей формуле (14):
где NPV – чистый приведенный эффект, руб.
PV – дисконтированный доход, руб.;
IC – инвестиция (денежный поток в нулевой год), руб.
Дисконтированный доход рассчитывается по формуле:
где Pк – годовой доход, тыс. руб.;
k – порядковый номер года;
r – ставка банка, %.
Проект может быть принят, так как чем больше чистый приведенный эффект, тем выгоднее проект, и чистый приведенный эффект больше нуля.
2) Индекс рентабельности (PI) в отличие от чистого приведенного эффекта является относительным показателем. Благодаря этому он очень удобен при выборе одного проекта из ряда альтернативных.
Индекс рентабельности рассчитывается по формуле:
где PI – индекс рентабельности инвестиции.
3) Норма рентабельности (IRR) – это ставка дисконтирования, при которой чистый приведенный эффект равен нулю. Она показывает максимально допустимый уровень расходов, которые могут быть ассоциированы с проектом. Так как проекты часто полностью финансируется за счет ссуды коммерческого банка, то значение IRR показывает верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки, превышение которого делает проект убыточным (таблица 17).
Таблица 17 - Расчет IRR
| PV 15%, тыс. руб. | PV 20%, тыс. руб. | PV 40%, тыс. руб. | PV 55%, тыс. руб. | PV 65%, тыс. руб. | PV 72%, тыс. руб. | PV 73%, тыс. руб. | ||
| 0 год | -1602 | -1602 | -1602 | -1602 | -1602 | -1602 | -1602 | -1602 |
| 1 год | 1444 | 1256 | 1203 | 1111 | 932 | 875 | 840 | 835 |
| 2 год | 1444 | 1092 | 1003 | 854 | 601 | 530 | 488 | 482 |
| 3 год | 1444 | 949 | 836 | 657 | 388 | 321 | 284 | 279 |
| PV | 3297 | 3042 | 2622 | 1920 | 1727 | 1611 | 1596 | |
| NPV | 1 695 | 1 440 | 1 020 | 318 | 125 | 9 | -6 |
Исходя из расчетов, приведённых в таблице 17, можно сделать вывод, что функция NPV = f (r) меняет свой знак на интервале (72%, 73%) .