Внутрифирменное планирование бюджетирование (стр. 6 из 9)

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Пл. год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А		700	1000	1200	1300	1400	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16100
Изделие Б		17000	16000	15000	14000	13000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	152000
2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода
Изделие А	70	100	120	130	140	150	150	150	150	150	150	150	150
Изделие Б	1700	1600	1500	1400	1300	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100
3. Запланированный запас продукции на начало периода
Изделие А		70	100	120	130	140	150	150	150	150	150	150	150
Изделие Б		1700	1600	1500	1400	1300	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100
4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению
Изделие А		730	1020	1210	1310	1410	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16180
Изделие Б		16900	15900	14900	13900	12800	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	151400

Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.
Изделие А		100	120	130	140	150	150	150	150	150	150	150	150
Изделие Б		1600	1500	1400	1300	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100
2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.
Изделие А		289	310	293	281	279	283	286	280	283	292	303	300
Изделие Б		32	33,6	32,7	32	32	32,5	33	33	33	34	35	35
3. Запас готовой продукци в тыс. руб.
Изделие А		28,90	37,20	38,09	39,34	41,85	42,45	42,90	42,00	42,45	43,80	45,45	45,00	489,43
Изделие Б		51,20	50,40	45,78	41,60	35,20	35,75	36,30	36,30	36,30	37,40	38,50	38,50	483,23
Итого:		80,10	87,60	83,87	80,94	77,05	78,20	79,20	78,30	78,75	81,20	83,95	83,50	972,66
4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А		41,86	50,82	56,59	62,60	68,10	69,60	71,40	73,20	75,00	76,80	79,20	79,20	804,38
Изделие Б		119,57	114,43	108,98	102,40	89,76	91,52	93,28	94,60	96,80	99,00	101,20	101,20	1212,74
Итого:		161,43	165,25	165,57	165,00	157,86	161,12	164,68	167,80	171,80	175,80	180,40	180,40	2017,11

Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Пл. год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А		730	1020	1210	1310	1410	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16180
Изделие Б		16900	15900	14900	13900	12800	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	151400
2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.
Изделие А		100	102,6	105	108	111	113,5	116	119	122	125	128	132
Изделие Б		18,5	18,8	19,2	19,6	20	20,4	20,8	21,2	21,5	22	22,5	23
3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.
Изделие А		73,00	104,65	127,05	141,48	156,51	170,25	174,00	178,50	183,00	187,50	192,00	198,00
Изделие Б		312,65	298,92	286,08	272,44	256,00	224,40	228,80	233,20	236,50	242,00	247,50	253,00
Итого:		385,65	403,57	413,13	413,92	412,51	394,65	402,80	411,70	419,50	429,50	439,50	451,00	4977,43
4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А	29,20	41,86	50,82	56,59	62,60	68,10	69,60	71,40	73,20	75,00	76,80	79,20	79,20	804,38
Изделие Б	125,06	119,57	114,43	108,98	102,40	89,76	91,52	93,28	94,60	96,80	99,00	101,20	101,20	1212,74
Итого:	154,26	161,43	165,25	165,57	165,00	157,86	161,12	164,68	167,80	171,80	175,80	180,40	180,40	2017,11
5. Запас на начало периода, тыс.руб.
Изделие А		29,20	41,86	50,82	56,59	62,60	68,10	69,60	71,40	73,20	75,00	76,80	79,20
Изделие Б		125,06	119,57	114,43	108,98	102,40	89,76	91,52	93,28	94,60	96,80	99,00	101,20
Итого:		154,26	161,43	165,25	165,57	165,00	157,86	161,12	164,68	167,80	171,80	175,80	180,40
6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.	154,26	392,82	407,40	413,45	413,36	405,37	397,91	406,36	414,82	423,50	433,50	444,10	451,00	5003,57

График оплаты приобретённых материалов Табл.6.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб.	700	396,41	403,70	406,72	406,68	402,68	398,96	403,18	407,41	411,75	416,75	422,05	425,50
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.		500												500,00
3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц		196,41	196,41											392,82
2 месяц			203,70	203,70										407,40
3 месяц				206,72	206,72									413,45
4 месяц					206,68	206,68								413,36
5 месяц						202,68	202,68							405,37
6 месяц							198,96	198,96						397,91
7 месяц								203,18	203,18					406,36
8 месяц									207,41	207,41				414,82
9 месяц										211,75	211,75			423,50
10 месяц											216,75	216,75		433,50
11 месяц												222,05	222,05	444,10
12 месяц													225,50	225,50
4.Итого выплаты, тыс.руб.		696,41	400,11	410,42	413,40	409,36	401,64	402,14	410,59	419,16	428,50	438,80	447,55	5278,07

Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А		730	1020	1210	1310	1410	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16180
Изделие Б		16900	15900	14900	13900	12800	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	151400
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.
Изделие А		7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7
Изделие Б		0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.
Изделие А		5,11	7,14	8,47	9,17	9,87	10,50	10,50	10,50	10,50	10,50	10,50	10,50
Изделие Б		8,45	7,95	7,45	6,95	6,40	5,50	5,50	5,50	5,50	5,50	5,50	5,50
Итого:		13,56	15,09	15,92	16,12	16,27	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00	188,96
4. Часовая тарифная ставка, руб./час.		4	4,1	4,2	4,3	4,4	4,5	4,6	4,7	4,8	4,9	5	5,1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.
Изделие А		20,44	29,27	35,57	39,43	43,43	47,25	48,30	49,35	50,40	51,45	52,50	53,55
Изделие Б		33,80	32,60	31,29	29,89	28,16	24,75	25,30	25,85	26,40	26,95	27,50	28,05
Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб.		54,24	61,87	66,86	69,32	71,59	72,00	73,60	75,20	76,80	78,40	80,00	81,60	861,48

График оплаты труда табл.8.