Рассмотрим динамику каждого показателя отдельно, проследив, за счет чего произошли изменения.
Увеличился объем выпуска продукции в натуральном выражении с 83,2 тыс. декалитров до 87,4, т.е. произошло увеличение производства в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 4,2 тыс.дек (или 105%). Это послужило и росту показателя: товарная продукция. Произошло увеличение на 429,4 т.р. или же на 4,6% по сравнению с 2005 годом.
Показатель Выручка от реализации также имел положительную тенденцию к росту: он возрос в 2006 г. На 498,6 т.р. (и составил 116,2%). Увеличение данного показателя в 2006 году объясняется ростом реализованной продукции, что обеспечено расширением ассортимента и улучшением качества выпускаемой продукции.
Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование. Данные таблицы показывают, что за период 2005-2006 гг. произошло увеличение стоимости основных фондов на 54,5 т.р. (2,4%). Это было вызвано введением в эксплуатацию дополнительного оборудования: разливочного станка и замены старого заточного станка на новый, а также за счет введения в эксплуатацию нового здания - склада хранения сырья и материалов.
Степень использования основных фондов характеризуется показателем фондоотдачи, который рассчитывается как отношение товарной продукции к среднегодовой стоимости ОПФ. По данным таблицы показатель фондоотдачи увеличился с 4,03 до 4,12, т.е. абсолютный прирост составил 0,08 (относительный – 2,2%), то объясняется ростом соответствующего показателя товарной продукции.
Объем и своевременное выполнение всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов, себестоимость продукции, прибыль и ряд других показателей зависят от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования. На основании данных таблицы видно, что среднесписочная численность ООО «Велес» за период 2005-2006 гг. сократилась на 3 человека (3,7%). Сокращение было связано с приобретением новой, более производительной техники, позволившей сократить штат работников.
Производительность труда в 2006 году составила 123,7 тыс. руб./чел, что на 4 тыс. руб./чел больше, чем в 2005 году, относительное повышение составило 3,3%. Это связано с тем, что в начале 2006 года предприятие приобрело автоматизированный, более производительный аппарат РОСТ-МИКС, во время эксплуатации которого были достигнуты положительные результаты.
Показатель фонд оплаты труда тесно взаимосвязан с численностью персонала предприятия. По данным анализа произошло снижение штата работников на 3 человека (с 81 в 2005г. до 78 чел. в 2006г), что позволило перераспределять фонд более рационально. Кроме этого, произошел рост показателя на 412,9 тыс. руб (с 1084,6 до 1497,5 тыс. руб), т.е. он составил 138,1% по сравнению в 2005г. Это стало возможно за счет увеличения товарной продукции на 429,4 тыс.руб (4,6%), что положительно повлияло на персонал предприятия, увеличивая возможности материального поощрения. Увеличением товарной продукции положительно влияет на работников, т.к. рабочие-сдельщики получают заработную плату от объема полученной товарной продукции. Также на увеличение фонда заработной платы повлияло повышение минимального размера оплаты труда за 2005-2006гг. на 16%.
Наибольшее значение при анализе использования фонда заработной платы имеет изучение данных о среднем заработке работников предприятия, его изменении и факторах, определяющих его уровень. Из таблицы 2.1.1. видно, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом возросла среднемесячная заработная плата работников ООО «Велес» на 1390 руб. (или 126%) в расчете на 1 работника. Это связано с увеличением фонда заработной платы в 2006 году на 412,9 тыс. руб. (или 138,1%).
Важным показателем, характеризующим работу промышленных предприятий, является себестоимость продукции. Увеличение себестоимости в 2006г. на 101,6 тыс. руб. (или на 1,5%) было обусловлено, во-первых, повышением цен на сырье, материалы, энерго- и теплоносители; а во-вторых, тем, что на предприятии всем работникам была повышена зарплата, что повлекло рост отчислений на социальные нужды.
Остальные показатели анализа имели те6нденцию к снижению.
Прибыль от реализации продукции сократилась на 15,9 тыс.руб (8,4%). Основной причиной явился рост себестоимости продукции, связанный с повышение закупочных цен на сырье, материалы, комплектующие продукции
По данным таблицы, балансовая прибыль в 2006 году составила 208,5 тыс. руб., что на 4,2 тыс. руб. (или 2%) меньше, чем в 2005 году. На снижение балансовой прибыли в 2006 году оказал прирост себестоимости на 101,6 тыс. руб. (или 101,5%).
Показатель рентабельности характеризует эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности, окупаемость затрат и т.д. Рентабельность более полно, чем прибыль характеризует окончательные результаты хозяйствования, потому что показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Как видно из таблицы за период 2005-2006 гг. показатель рентабельности на ООО «Велес» снизился на 1,15%. Причина снижения рентабельности в 2006 году - увеличение себестоимости продукции на 101,6 тыс. руб. (или 101,5%) и снижение балансовой прибыли на 4,2 тыс. руб. (или 2%).
Таким образом, анализ основных технико–экономических показателей выявил незначительное снижения прибыли и рентабельности производства, что было вызвано повышением себестоимости продукции. В целом хозяйственная деятельность ООО «Велес» в 2006 году достаточно прибыльна и стабильна. Снижение балансовой прибыли незначительно и составило 4,2 тыс. руб., себестоимость повысилась на 1,5% по сравнению с 2005 годом. Остальные показатели: объем производства, фондоотдача, фонд заработной платы и производительность труда возросли, что говорит о положительной динамике развития предприятия
2.2. Организация управления персоналом на ООО «Велес»
Для выявления основных путей совершенствования системы управления персоналом на ООО «Велес» необходимо оценить ее эффективность в настоящем. Для этого проведем анализ показателей структуры кадров данного предприятия за последние 3 года. Данные сведены в таблицу 2.2.1.
Таблица 2.2.1.
Показатели численности персонала предприятия за 2004-2006гг.
| № | Показатель | 2004г | 2005г | 2006г | |||
| Чел. | % | Чел. | % | Чел. | % | ||
| 1 | Среднесписочная численность (годовая) | 83 | 100 | 81 | 100 | 78 | 100 |
| 2 | Руководители | 5 | 6 | 5 | 6,2 | 4 | 5,1 |
| 3 | Специалисты | 8 | 9,6 | 7 | 8,6 | 7 | 9 |
| 4 | Собственнослужащие | 5 | 6 | 6 | 7,4 | 6 | 7,6 |
| Итого по служащим: | 18 | 21,6 | 18 | 22,2 | 17 | 21,7 | |
| 5 | Основные рабочие | 40 | 48,2 | 40 | 50,6 | 39 | 50 |
| 6 | Вспомогательные рабочие | 25 | 30,1 | 23 | 28,3 | 22 | 28,2 |
| Итого по рабочим: | 65 | 78,3 | 63 | 78,9 | 61 | 78,2 | |
| 7 | Списочная численность на начало периода | 81 | 79 | 78 | |||
| 8 | Принято | 3 | 4 | 3 | |||
| 9 | Выбыло | 5 | 5 | 3 | |||
| 10 | Списочная численность на конец периода | 79 | 78 | 78 | |||
Динамика показателей достаточно велика, что обусловлено постепенным сокращением численности персонала предприятия, начиная с 2004 года. Так, например, среднесписочная численность работников постоянно сокращалась: в 2005 году на 2 человека, в 2006г. произошло сокращение еще на троих работников. В основном снижение произошло по административно-управленческому, инженерно-техническому персоналу и служащим.
Достаточная обеспеченность предприятия необходимым персоналом и его рациональное использование имеют большое значение для увеличения объемов продукции и эффективности производства в целом.
Динамика численности персонала предприятия представлена в таблице 2.2.2.
Таблица 2.2.2.
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
| Показатели | 2005г. | Отклонения | 2006г. | Отклонения | ||||
| план | факт | абс. | % | план | факт | абс. | % | |
| Численность всего, чел. | 79 | 81 | +2 | 102,6 | 78 | 78 | 0 | 100 |
| Промышленно-производственный персонал, чел. в т.ч.: | 79 | 81 | +2 | 102,5 | 78 | 78 | 0 | 100 |
| Рабочих, чел. | 61 | 62 | +1 | 101,6 | 61 | 61 | 0 | 100 |
| Руководителей и специалистов, чел. | 18 | 19 | +1 | 105,6 | 17 | 17 | 0 | 100 |
| Уд.вес рабочих в ППП, % | 77,2 | 76,5 | -0,7 | Х | 78,2 | 78,2 | 0 | Х |
В 2005г. фактическое отклонение численности работников от плановой величины составило два дополнительных работника: один рабочий и один служащий из разряда управленческого персонала. Это было вызвано ростом объема выпуска продукции. Удельный вес рабочих в ППП составил 76,5%,что на 0,7% не соответствовало плану.
В 2006г. в связи с приобретением новой производительной техники произошло сокращение численности персонала еще на 3 работников. При этом плановые показатели всех категорий кадров полностью соответствовали их фактической потребности. Удельный вес рабочих в 2006г. составил 78,2%.
Кадровая политика ООО «Велес» проводится в соответствии с Концепцией развития предприятия и направлена на формирование кадрового потенциала, стабилизацию коллектива, улучшение качественного состава специалистов и повышение их квалификации и профессионального уровня.