Задачи: ограничение во времени использования нештатных процедур управления определенными банковскими рисками; минимизация перекрестного влияния определенных рисков, в том числе снижение влияния конкретного риска на Банк в целом; предотвращение возникновения аналогичных кризисных ситуаций в будущем; возврат определенного направления деятельности или соответствующих банковских рисков в состояние, в котором возможно управление этим бизнесом или определенным риском с использованием исключительно штатных процедур.
2.2 Расчёт и оценка кредитного риска
Кредитные операции остаются основным источником дохода банков. Поэтому для каждого из них важно обеспечение качественного решения задач риск-менеджмента, ориентированного на получение банком максимального дохода при минимальном значении риска.
Принятие решений по кредитным заявкам необходимо рассматривать с позиции оценки кредитного риска потенциальных заёмщиков. Оценка кредитного риска каждого заёмщика состоит из нескольких этапов[6]:
1. оценка текущей стоимости его активов с учётом их реализуемости на финансовом рынке на основе данных бухгалтерского баланса заёмщика;
2. оценка ожидаемой ставки роста стоимости активов заёмщика и её стандартного отклонения на основе данных об операциях по его счёту;
3. определение по данным бухгалтерского баланса уровня дефолта заёмщика на определенный момент времени;
4. расчёт вероятности дефолта заёмщика на определённый момент времени. Если рассчитанная величина окажется приемлемой, то принимается решение о возможности выдачи кредита данному заёмщику;
5. определение допустимого повышения вероятности дефолта заёмщика, связанного с выдачей ему кредита;
6. расчёт лимита кредитования;
7. определение итогового объёма кредитования;
8. пересчёт вероятности дефолта заёмщика после выдачи кредита;
9. определение ожидаемых потерь от операции кредитования;
10. оценка неожиданных потерь;
11. расчёт ставки кредитования.
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе[7].
2.2.1. Кредитный риск банковского сектора России в 2005 году
Кредитный риск российских банков остается умеренным[8]. При росте кредитов и прочих размещенных средств на 42,7% объем просроченной ссудной задолженности за 2005 год вырос на 23,4% и на 1.01.06 составил 76,4 млрд. рублей (Приложение Д, табл. Д.1). Вместе с тем ее удельный вес в общей сумме ссудной задолженности снизился с 1,4 до 1,2%. Наличие у банков крупных первоклассных заемщиков обеспечивает им более благоприятную ситуацию с возвратом кредитов. В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков (Приложение Д, рис. Д.1) наиболее высокие показатели просроченной задолженности сложились, как и в предыдущие годы, по рублевым кредитам сельскому хозяйству (2,2% в 2005 году против 2,9% в 2004 году), строительству (1,8% в 2005 году против 1,5% в 2004 году), торговли и общественного питания28 (1,7% в 2005 году против 2,3% в 2004 году). По состоянию на 1.01.06 доля стандартных ссуд в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора составляла 48,2%, доля неработающих ссуд — 3,2% (на 1.01.05 — 46,9 и 3,8% соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылок кризиса “плохих долгов” (Приложение Д, рис. Д.2).По итогам 2005 года ни одна кредитная организация не нарушила норматива Н7[9] (на начало 2005 года — одна). Согласно данным отчетности, снизилось — с 23 до 13 — количество кредитных организаций, нарушавших норматив Н6, а их удельный вес в совокупных активах банковского сектора сократился до 5,3% (на начало года он составлял 5,9%). Финансовое состояние предприятий-ссудозаемщиков из числа предприятий, участвующих в мониторинге, проводимом Банком России, в 2005 году было в целом удовлетворительным и более благоприятным, чем в 2004 году ( Приложение Д, табл. Д.2, рис. Д.3).
2.3. Расчёт и оценка рыночного риска
Рыночный риск[10] - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.
Совокупный размер рыночного риска рассчитывается по следующей формуле:
РР = 12,5 х (ПР + ФР + ВР),
ПР - процентный риск; ФР - фондовый риск; ВР - валютный риск.
Из рыночных рисков процентный риск – один из самых не однозначных с точки зрения методологии его оценки.
Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:
ПР = СПР + ОПР,
где СПР - специальный процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг; ОПР - общий процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены, связанный с колебаниями уровня процентной ставки. Размер СПР и ОПР рассчитывается отдельно по каждому виду валюты, включая российские рубли.
При наличие большого спектра методов оценки процентного риска современное международное финансовое сообщество, в частности, в лице Базельского комитета по банковскому надзору, выделяют две формы оценки риска: изменение чистого процентного дохода (∆ЧПД) и изменение приведённой стоимости позиции (∆ПС).[11] По технологии, обе формы оценки процентного риска допускают варианты различной сложности: от приближённых оценок на основе гэп-анализа и дюрации, до динамического моделирования. При этом, несмотря на дополнительные промежуточные показатели, итогом расчёта в большинстве случаев выступают также ∆ЧПД/∆ПС.
2.3.1. Рыночный риск банковского сектора России в 2005 году
В 2005 году уменьшилось — с 790 до 772 — количество кредитных организаций, рассчитывающих величину рыночного риска. При этом их удельный вес в активах банковского сектора за 2005 год несколько возрос: с 90,2 до 91,6%.
За рассматриваемый период величина рыночного риска банковского сектора возросла на 41,5% — до 371,2 млрд. рублей на 1.01.06. Ее рост обусловлен прежде всего более активным участием кредитных организаций на рынке ценных бумаг, отразившимся в росте величины их торговых портфелей, а также расширением деятельности кредитных организаций на срочных рынках. За рассматриваемый период величина рыночного риска банковского сектора возросла на 41,5% — до 371,2 млрд. рублей на 1.01.06. Ее рост обусловлен прежде всего более активным участием кредитных организаций на рынке ценных бумаг, отразившимся в росте величины их торговых портфелей, а также расширением деятельности кредитных организаций на срочных рынках.
Соотношение величины рыночного риска с капиталом банков, рассчитывающих рыночный риск, также возросло — с 31,7 до 33,6%. Однако удельный вес рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора по прежнему незначителен и на 1.01.06 составляет менее 5% (Приложение Е, рис. Е.1).
В структуре рыночного риска на 1.01.06 наибольший удельный вес имел фондовый риск (42,9%), процентный риск составил 39,8% (на 1.01.05 — соответственно 39,8 и 41,8%). При этом на ряд отчетных дат в течение года процентный риск имел наибольший удельный вес в рыночном риске, что связано с существенным ростом торговых вложений в корпоративные долговые обязательства (Приложение Е, табл. Е.1).
2.4. Расчёт и оценка риска ликвидности
Одним из способов оценки риска ликвидности является метод разрывов, или лестница сроков, который основывается на сопоставлении активных и пассивных статей баланса с учётом срока, оставшегося до их погашения. Сопоставление активов и пассивов по срокам и суммам позволяет выявить имеющийся дисбаланс, т.е. превышение или недостаток по суммам между сопряжёнными по срокам активами и пассивами. Имеющийся разрыв показывает, что в данном временном периоде банк будет испытывать недостаток или, напротив, избыток ликвидных средств либо одна из групп ликвидных статей финансируется не соответствующими по срокам пассивами.[12]
Риск-менеджмент, направленный на управление ликвидностью, заключается в приведении в соответствие срочной структуре активов срочной структуры пассивов. Однако чаще компании сталкиваются с нехваткой ликвидных активов. Один из широко применяемых инструментов риск-менеджмента – поддержание минимального запаса ликвидности («ликвидной подушки») с помощью установления лимитов.[13]
На практике банки не всегда стремятся распределять все активы и пассивы строго по суммам и срокам, что практически нереально и не всегда выгодно. Этот метод необходим руководству банка для того, чтобы ежедневно иметь информацию об имеющемся несовпадении и для принятия необходимых мер по его устранению.
Также оценить риск ликвидности можно при помощи соотношения активов и пассивов: сопоставляются классифицированные по степени ликвидности активы и пассивы.
2.4.1. Риск ликвидности банковского сектора России в 2005 году
В течение 2005 года наблюдался незначительный рост объема наиболее ликвидных активов банковского сектора (денежные средства, драгоценные металлы и камни, остатки на корреспондентских счетах Ностро, остатки на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России), которые увеличились на 3,8% и на 1.01.06 составили 1015,7 млрд. рублей. Однако доля наиболее ликвидных статей в совокупных активах банковского сектора заметно снизилась: с 13,7 до 10,4% (Приложение Ж, рис. Ж.1).
В течение всего 2005 года все кредитные организации, входящие в число крупнейших 20 по величине активов, выполняли обязательные нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н3) ликвидности. Средние хронологические годовые значения показателей ликвидности по банковскому сектору несколько снизились: мгновенной ликвидности с 56,9% в 2004 году до 52,6% в 2005 году, текущей ликвидности, соответственно, с 81,3 до 76,6% (Приложение Ж, рис. Ж.2).