Большое значение в развитии предприятия имеет движение персонала. Таблица 5 – Анализ движения персонала
| №п\п | Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2009к 2007.,% |
| 1 | Списочная численность на начало года, чел. | 26 | 28 | 28 | 107,7 |
| 2 | Принято в течение года | 4 | 1 | 0 | 0,0 |
| 3 | Выбыло в течение года | 2 | 1 | 4 | 200,0 |
| 4 | В т.ч. уволено по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и др. нарушения. | 2 | 1 | 4 | 200,0 |
| 5 | Списочная численность на конец года, чел. | 28 | 28 | 24 | 85,7 |
| 6 | Среднесписочная численность за год, чел. | 27 | 28 | 26 | 96,3 |
| 7 | Коэффициент оборота по приему | 0,15 | 0,04 | 0,00 | - |
| 8 | Коэффициент оборота по выбытию | 0,07 | 0,04 | 0,15 | - |
| 9 | Коэффициент текучести | 0,07 | 0,04 | 0,15 | - |
Показатель среднесписочной численности в 2009 году уменьшился на 7,7% по сравнению с 2007 годом. Списочная численность на начало года увеличилась по сравнению с 2009годом на 7,7%. Списочная численность на конец года уменьшилась в 2009 году на 14,3 по сравнению с 2007 годом. Количество принятых в 2009 году по сравнению с 2007 годом не изменилось. Количество выбывших по сравнению с 2007 годом увеличилось на 100%.
Также рассматривая показатели предприятия, следует уделить внимание трудовым ресурсам, которые представлены в таблице 6:
Таблица 6 – Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования
| № | Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2009 к 2007,% |
| 1 | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | 16727,0 | 21710,0 | 23525,0 | 140,6 |
| 2 | Среднесписочная численность работников, чел. | 27 | 28 | 26 | 96,3 |
| 3 | Производительность труда 1 работника, тыс. руб. | 619,4 | 775,4 | 904,8 | 146,1 |
| 4 | Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 2754,0 | 2923,2 | 2901,6 | 105,6 |
| 5 | Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс. руб. | 8,5 | 8,7 | 9,3 | 109,4 |
| 6 | Чистая прибыль, тыс. руб. | 4503,3 | 7952,9 | 9152,2 | 203,2 |
| 7 | Получено прибыли, тыс. руб.: | ||||
| на одного работника | 166,7 | 284,0 | 352,0 | 211,2 |
На предприятии производительность труда одного работника в 2009 году увеличилась на 46,1% по сравнению с 2007 годом. Среднесписочная численность по сравнению с 2007 годом уменьшилась на 3,7%. Среднемесячная заработная плата увеличилась в 2009 году на 9,4%. Показатель фонда оплаты труда увеличился по сравнению с 2007 годом на 5,6%. Показатель получено чистой прибыли на одного работника увеличился на 111,2% по сравнению с 2007 годом.
Таблица 7 – Динамика численности работников
| Категории работников | 2007г. | 2008г. | 2009 г. | 2009 г. к 2007 г., % | ||||
| чел. | % к итогу | чел. | % к итогу | чел. | % к итогу | |||
| Весь персонал | 26 | 100,0 | 28 | 100,0 | 28 | 100,0 | 107.7 | |
| В том числе:1. Производственный персонал1.1 Рабочие1.2 СлужащиеВ том числе:1.2.1. Руководители1.2.2. Специалисты2. Непроизводственный персонал | 26 20 6 2 4 - | 100 76.9 23.1 7.7 15.4 - | 28 22 6 2 4 - | 100 78.5 21.5 7.7 15.4 - | 28 22 6 2 4 - | 100 78.5 21.5 7.7 15.4 - | 107.7 110 100 100 100 - | |
Таблица 8 – Состав и структура оборотных средств организации на конец года
| № п/п | Группы оборотных средств | 2007 г. | 2008 г. | 2009г. | 2009 г. к 2007 г., % | ||||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | ||||
| 1. | Оборотные производственные фонды – всего, в т.ч.: | 4700 | 67,43 | 4000 | 54,14 | 4100 | 52,31 | 87,2 | |
| 1.1. | Производственные запасы | 3100 | 44,47 | 2300 | 31,14 | 2450 | 32,31 | 79,03 | |
| 1.2. | Незавершённое производство | 600 | 8,61 | 540 | 7,3 | 570 | 8,5 | 95 | |
| 1.3. | Расходы будущих периодов | 1000 | 14,35 | 1160 | 15.7 | 880 | 11,51 | 88 | |
| 2. | Фонды обращения – всего, в т.ч. | 2271 | 32,57 | 3387 | 45,9 | 3645,5 | 47,69 | 160,5 | |
| 2.1. | Денежные средства в кассе и на счетах в банке | 300 | 4,3 | 550 | 7,45 | 600 | 7,85 | 200 | |
| 2.2. | Готовая продукция на складе | 671 | 9,63 | 800 | 10,83 | 940 | 12,3 | 140,1 | |
| 2.3. | Дебиторская задолженность | 1300 | 18,65 | 2037 | 27,56 | 2105,5 | 27,54 | 161,9 | |
| Итого оборотных средств | 6971 | 100,0 | 7387 | 100,0 | 7645,5 | 100,0 | 109,7 | ||
Таким образом по данным мы видим, что расходы будущих периодов
Снизились на 280 тыс.рублей или на 22%, а денежные средства в кассе и на счетах в банке увеличились на 300 тыс.рублей. Количество готовой продукции на складе увеличилось на 269 тыс. рублей или на 40,1%. Оборотные средства в 2009 году по сравнению с 2007 снизились на 600 тыс.рублей. Дебиторская задолженность увеличилась до 2105,5 тыс. рублей или на 805,5 тыс. рублей в 2009 году по сравнению с 2007.
Таблица 9 – Эффективность использования оборотных средств
| № п/п | Показатели | 2007г. | 2008 г. | 2009г. | 2009 г. к 2007 г., % |
| 1. | Наличие оборотных средств на начало года, тыс. руб. | 6678 | 7287 | 7475 | 111,93 |
| 2. | Наличие оборотных средств на конец года, тыс. руб. | 7264 | 7486 | 7816 | 107,6 |
| 3. | Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. | 6971 | 7387 | 7645,5 | 109,68 |
| 4. | Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 16727 | 21710 | 23525 | 140,64 |
| 5. | Прибыль, убыток (-) от продаж, тыс. руб. | 3535,8 | 8162,9 | 9761,7 | 172,42 |
| 6. | Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | 2,1 | 2,5 | 2,4 | 112,6 |
| 7. | Продолжительность одного оборота, дней | 173,8 | 146 | 152,08 | 87,5 |
| 8. | Рентабельность, убыточность (-) оборотных средств, % | 64,6 | 107,7 | 119,7 | 185,3 |
Необходимым условием успешной работы предприятия является наличие оборотных средств, которые могут быть использованы для приобретения материально-производственных запасов, поддержания незавершенного производства, осуществления краткосрочных вложений в ценные бумаги и на другие цели обеспечения производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности предприятия. По данным таблицы 9 видно, что наличие оборотных средств в 2008 году по сравнению с 2006 увеличилось на 797 тыс.рублей., среднегодовая стоимость оборотных средств увеличилась на 674,5 тыс.рублей., выручка от реализации продукции увеличилась на 6798 тыс.рублей., рентабельность увеличилась на 55,1.
Таблица 10 – Анализ финансового состояния предприятия
| № п/п | Показатели | Оптималь-ное значение | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2009 г. к 2007 г., % | |
| 1. | Коэффициент автономии | 0,5-0,6 | 0,53 | 0,56 | 0,57 | 107,5 | |
| 2. | Коэффициент финансовой зависимости | 0,4-0,5 | 0,47 | 0,44 | 0,43 | 91,5 | |
| 3. | Коэффициент мобильности собственного капитала | 0,3 | 0,26 | 0,25 | 0,3 | 115,4 | |
| 4. | Коэффициент обеспеченности оборотным капиталом | 0,3-0,5 | 0,22 | 0,24 | 0,28 | 127,3 | |
| 5. | Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственным оборотным капиталом | 0,6-0,8 | 0,54 | 0,57 | 0,72 | 133,3 | |
| 6. | Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2-0,5 | 0,1 | 0,07 | 0,07 | 70 | |
| 7. | Коэффициент промежуточной ликвидности | 0,5-1 | 0,8 | 0,76 | 0,85 | 106,3 | |
| 8. | Коэффициент текущей ликвидности | 2,0 | 1,3 | 1,3 | 1,4 | 107,7 | |
| 9. | Тип финансовой устойчивости | Норм. | Норм. | Норм. | |||
Коэффициент автономии показывает долю собственного капитала в общей сумме источников финансирования. За анализируемый период коэффициент увеличивается. Это показывает, что предприятие к концу 2009 года может отвечать по своим обязательствам собственными средствами. Коэффициент финансовой зависимости показывает степень зависимости от заемных источников. К 2009 году он снизился до 0,43, т.е. предприятие на 43% зависит от заемных работников. Коэффициент мобильности собственного капитала показывает, какая часть собственного капитала находится в подвижной форме, т.е. вложена в текущие активы. Данный коэффициент к 2009 году увеличился до 300%, что положительно влияет на организацию в целом. Коэффициент обеспеченности оборотным капиталом показывает, какая часть текущих активов сформировалась за счет собственных источников. Данный коэффициент к 2009 году увеличился до 28%. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат показывает, какая часть запасов и затрат сформирована за счет собственных источников, т.е. 72% запасов сформировано за счет собственных источников. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет свободных денежных средств. Он за период уменьшается, что говорит об ухудшении платежеспособности. Коэффициент промежуточной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть достаточно быстро погашена за счет активов первой и второй степени ликвидности. В с 2007 по 2009 года увеличился с 0,8 до 0,85 при нормативном значении 0,8. Это говорит об улучшении платежеспособности предприятия. Коэффициент текущей ликвидности показывает величину всех текущих активов в расчете на 1 краткосрочных обязательств. Он увеличился с 1.3 до 1,4.