Финансовый план предприятия по ремонту бытовой техники (стр. 3 из 3)
Таблица 7
| Строка | 11-12.2010 | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Поступления от продаж | 9 006 296,20 | 10 268 017,06 | 11 587 937,11 | |
| Затраты на материалы и комплектующие | 6 124 839,06 | 6 977 972,34 | 7 880 251,97 | |
| Затраты на сдельную заработную плату | ||||
| Суммарные прямые издержки | 6 124 839,06 | 6 977 972,34 | 7 880 251,97 | |
| Общие издержки | 100 398,71 | 667 547,06 | 779 006,29 | 770 320,03 |
| Затраты на персонал | 156 621,98 | 993 824,05 | 1 093 206,46 | 1 201 699,25 |
| Суммарные постоянные издержки | 257 020,69 | 1 661 371,11 | 1 872 212,74 | 1 972 019,28 |
| Вложения в краткосрочные ценные бумаги | ||||
| Доходы по краткосрочным ценным бумагам | ||||
| Другие поступления | ||||
| Другие выплаты | ||||
| Налоги | 61 865,68 | 719 660,08 | 843 409,47 | 930 938,02 |
| Кэш-фло от операционной деятельности | -318 886,37 | 500 425,95 | 574 422,50 | 804 727,84 |
| Затраты на приобретение активов | ||||
| Другие издержки подготовительного периода | 274 153,02 | |||
| Поступления от реализации активов | ||||
| Приобретение прав собственности (акций) | ||||
| Продажа прав собственности | ||||
| Доходы от инвестиционной деятельности | ||||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -274 153,02 | |||
| Собственный (акционерный) капитал | ||||
| Займы | ||||
| Выплаты в погашение займов | ||||
| Выплаты процентов по займам | ||||
| Лизинговые платежи | ||||
| Выплаты дивидендов | ||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | ||||
| Баланс наличности на начало периода | 300 000,00 | -293 039,39 | 207 386,55 | 781 809,05 |
| Баланс наличности на конец периода | -293 039,39 | 207 386,55 | 781 809,05 | 1 586 536,90 |
Баланс(руб.)
Таблица 8
| Строка | 11-12.2010 | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Денежные средства | -293 039,39 | 207 386,55 | 781 809,05 | 1 586 536,90 |
| Счета к получению | ||||
| Сырье, материалы и комплектующие | ||||
| Незавершенное производство | ||||
| Запасы готовой продукции | ||||
| Банковские вклады и ценные бумаги | ||||
| Краткосрочные предоплаченные расходы | ||||
| Суммарные текущие активы | -293 039,39 | 207 386,55 | 781 809,05 | 1 586 536,90 |
| Основные средства | ||||
| Накопленная амортизация | ||||
| Остаточная стоимость основных средств: | ||||
| Земля | ||||
| Здания и сооружения | ||||
| Оборудование | ||||
| Предоплаченные расходы | ||||
| Другие активы | ||||
| Инвестиции в основные фонды | ||||
| Инвестиции в ценные бумаги | ||||
| Имущество в лизинге | ||||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | -293 039,39 | 207 386,55 | 781 809,05 | 1 586 536,90 |
| Отсроченные налоговые платежи | 33 152,27 | 32 280,04 | 39 530,70 | |
| Краткосрочные займы | ||||
| Счета к оплате | ||||
| Полученные авансы | ||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 33 152,27 | 32 280,04 | 39 530,70 | |
| Долгосрочные займы | ||||
| Обыкновенные акции | ||||
| Привилегированные акции | ||||
| Капитал внесенный сверх номинала | ||||
| Резервные фонды | ||||
| Добавочный капитал | 300 000,00 | 300 000,00 | 300 000,00 | 300 000,00 |
| Нераспределенная прибыль | -593 039,39 | -125 765,71 | 449 529,02 | 1 247 006,20 |
| Суммарный собственный капитал | -293 039,39 | 174 234,29 | 749 529,02 | 1 547 006,20 |
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | -293 039,39 | 207 386,55 | 781 809,05 | 1 586 536,90 |
Финансовые показатели
Таблица 9
| Строка | 11-12.2010 | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Коэффициент текущей ликвидности (CR), % | -135,60 | 1 470,77 | 3 158,26 | |
| Коэффициент срочной ликвидности (QR), % | -135,60 | 1 470,77 | 3 158,26 | |
| Чистый оборотный капитал (NWC), руб. | -76 924,70 | -70 730,03 | 469 168,21 | 1 181 298,56 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), $ US | -2 457,66 | -2 259,75 | 14 989,40 | 37 741,17 |
| Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) | ||||
| Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) | ||||
| Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) | ||||
| Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) | -122,24 | 21,01 | 9,42 | |
| Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) | ||||
| Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) | -212,39 | 19,58 | 9,12 | |
| Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % | -73,75 | 6,80 | 3,17 | |
| Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % | ||||
| Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % | ||||
| Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % | -42,44 | 7,30 | 3,27 | |
| Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз | ||||
| Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % | 29,16 | 29,21 | 29,16 | |
| Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % | -51,45 | 1,83 | 7,17 | |
| Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % | -51,45 | 1,83 | 7,17 | |
| Рентабельность оборотных активов (RCA), % | 5 879,90 | 10 928,19 | 35,85 | 65,37 |
| Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % | ||||
| Рентабельность инвестиций (ROI), % | 5 879,90 | 10 928,19 | 35,85 | 65,37 |
| Рентабельность собственного капитала (ROE), % | 5 879,90 | 6 289,78 | 38,47 | 67,51 |
| Прибыль на акцию (EPOS), руб. | ||||
| Прибыль на акцию (EPOS), $ US | ||||
| Дивиденды на акцию (DPOS), руб. | ||||
| Дивиденды на акцию (DPOS), $ US | ||||
| Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз | ||||
| Сумма активов на акцию (TAOS), руб. | ||||
| Сумма активов на акцию (TAOS), $ US | ||||
| Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
Интегральные показатели
Таблица 10
Финансовая оценка рисков
Финансовые риски возникают в связи с движением финансовых потоков. Финансовые риски – это, с одной стороны опасность вероятности потери ресурсов или недополучения доходов, а с другой стороны – вероятность получения дополнительного объема прибыли.
В данном проекте произведен анализ чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров (на примере NPV).
Таблица 11
График окупаемости (NPV)
Рисунок 1
Организационная структура предприятия
