Бизнес-план кафе Уютное местечко (стр. 5 из 6)
Удельный вес постоянных затрат и переменных затрат в себестоимости продукции отражен в таблице 15 .
Таблица 15 - Удельный вес постоянных и переменных затрат.
| (в %) | |||
| Удельный вес | 2011 | 2012 | 2013 |
| Удельный вес условно-постоянных затрат в полной С/C продукции | 57 | 55 | 54 |
| Удельный вес условно-переменных затрат в полной С/C продукции | 43 | 45 | 46 |
| Удельный вес З/П с полной СС | 25 | 25 | 23 |
В 2013 году процентное соотношение переменных затрат по отношению к постоянным затратам в себестоимости продукции увеличивается, что связано с постепенным наращиванием производства.
В связи с наращиванием производства, увеличением объема реализации услуг в себестоимость продукции также включается страховая плата, кафе будет полностью застрахована страховой компанией «Росно».
Страховые отчисления представлены в таблице 2.18.
Таблица 16 - Страховые отчисления в страховую компанию «СОГАЗ» (руб.)
| Отчисления Страховые за 2011 г. | 18 200,00 |
| Отчисления Страховые за 2012 г. | 18 325,00 |
| Отчисления Страховые за 2013 г. | 18 625,00 |
4. Организационный план кафе «Уютное местечко»
Для кафе выбрана организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ.
Организационная структура кафе представлена на рисунке 2.
Управленческий персонал в кафе будет представлен: директором, бухгалтером, администратором. График работы всего персонал - 5/2. Отчисление на заработную плату - ген. директору, начальнику отдела, кладовщику и в бухгалтерию рассчитывается по долевому прицепу – разделение административных расходов:
- ген. Директор – 1/12;
- начальник отдела - 1/3;
- кладовщик - 1/3;
- бухгалтерия - 1/12.
Необходимый персонал и его заработная плата указаны в таблице 17.
Таблица 17 - Потребности в персонале и заработной плате
| № | Категория работников | Кол-во | Оклад | З/П за 2011 г. | Кол-во | З/П за 2012 г. | Кол-во | З/П за 2013г. |
| 1 | Ген. директор | 1 | 25 000,00 | 300 000,00 | 1 | 339 000,00 | 1 | 383 070,00 |
| 2 | Бухгалтерия | 1 | 15 000,00 | 480 000,00 | 1 | 542 400,00 | 1 | 612 912,00 |
| 3 | Начальник отдела | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 4 | Администратор | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 4 | Официант | 3 | 20 000,00 | 720 000,00 | 3 | 813 600,00 | 3 | 919 368,00 |
| 5 | Бармен | 1 | 25 000,00 | 300 000,00 | 1 | 339 000,00 | 1 | 383 070,00 |
| 6 | Шеф-повар | 1 | 50 000,00 | 600 000,00 | 1 | 678 000,00 | 1 | 766 140,00 |
| 7 | Повар | 3 | 30 000,00 | 1080 000,00 | 3 | 1 220 400,00 | 3 | 1 379 052,00 |
| 8 | Закупщик | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 9 | Уборщица | 1 | 16 000,00 | 192 000,00 | 1 | 216 960,00 | 1 | 245 164,00 |
| 10 | Грузчик | 1 | 17 000,00 | 204 000,00 | 1 | 230 520,00 | 1 | 260 487,00 |
| 11 | Мойщица | 1 | 18 000,00 | 216 000,00 | 1 | 244 080,00 | 1 | 276 307,00 |
| 12 | Кладовщик | 1 | 11 000,00 | 132 000,00 | 1 | 149 160,00 | 1 | 168 550,00 |
| ИТОГО | 16 | 312 000,00 | 4 944 000,00 | 16 | 5 586 720,00 | 16 | 6 313 000,00 | |
| Инфляция (%) | 13 | 13 | ||||||
| ЕСН 26% | 1 285 440,00 | 1 452 547,20 | 1 641 380,00 |
В состав основного персонала входят бармен (1 человек), шеф-повар и повара (3 человека). Исходя из 8 часового рабочего дня график работы всего персонала – 5/2.
Таблица 18 - Производительность труда сотрудников кафе «Уютное местечко»
| Руб. | |||||
| Годы | Объем произведенной продукции | Общая численность рабочих | Численность работников основного производства | Выработка 1 (на одного работника предприятия) | Выработка 2 (на одного работника основного пр-ва) |
| 2011 | 14 218 800,00 | 16 | 5 | 888 657,00 | 2 843 760,00 |
| 2012 | 17 759 232,00 | 16 | 5 | 1 109 952.00 | 3 551 846,40 |
| 2013 | 21 831 680,00 | 16 | 5 | 1 364 480,00 | 4 366 336,00 |
Из данных таблицы видно, что выработка на 1 работника в 2013 году по сравнению с результатами 2011 года возрастет на 54%.
5. Финансовый план кафе «Уютное местечко»
Финансовый план поможет каждому потенциальному инвестору определить, как много потребуется наличности и когда, чтобы начать и сохранить прибыльный бизнес. Также какую прибыль можно получить при том размере капитала, который готовы или собираетесь инвестировать. Составление финансовых прогнозов прибыли компании, в ходе этого процесса ясно выявится любое противоречие, расхождение или нереалистическое предположение. Информация, которая будет нужна, чтобы объединить финансовые прогнозы, в большей своей части уже собрана в предыдущих разделах, когда составлялись планы продаж, текущей деятельности и трудовых ресурсов.
Прогнозируемый баланс доходов и расходов предприятия представлен в таблицах
Таблица 19 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2011 год.
| руб. | |||
| Показатели | Доходы | Расходы | |
| 1 | Чистая прибыль | 312 368,00 | |
| 2 | Заработная плата | 4 944 000,00 | |
| 3 | ЕСН | 1 285 440,00 | |
| 4 | Аммортизация* | 301 500,00 | 301 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 | |
| 6 | Старховые взносы | 10 200,00 | |
| 7 | расходы на открытие ресторана | 2 510 800, 00 | |
| 9 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 | |
| 10 | Покупная продукция | 1 520 000,00 | |
| 11 | Электроэнергия | 300 000,00 | |
| 12 | Вода | 5 000,00 | |
| 13 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 3 199 298,00 | |
| 14 | Бумага и бумажн. Изделия | 3 000,00 | |
| 15 | Сан-спец одежда | 30 000,00 | |
| 16 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 14 000,00 | |
| 17 | Хоз инвентарь | 3 000,00 | |
| 18 | Цветы и растения | 2 000,00 | |
| 19 | Услуги связи | 9 400,00 | |
| 20 | Затраты на производство (полная СС) | 17 027 632,00 | |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 15 618,40 | |
| Выплаты учредителям, премии (45%) | 140565,60 | ||
| Фонд накопления (50%) | 156 184,00 | ||
| ВСЕГО: | 17 340 000,00 | 17 340 000,00 |
Таблица 20 – Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2012 год.
| Показатели | Доходы | Расходы (руб.) | |
| 1 | Чистая прибыль | 2 576 740, 80 | |
| 2 | Заработная плата | 5 586 720,00 | |
| 3 | ЕСН | 1 452 547,20 | |
| 4 | Амортизация | 286 500,00 | 286 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 | |
| 6 | Страховые взносы | 10 200,00 | |
| 8 | Сырье и полуфабрикаты | 3 564 000,00 | |
| 9 | Покупная продукция | 1 672 000,00 | |
| 10 | Электроэнергия | 34 000,00 | |
| 11 | Вода | 17 000,00 | |
| 12 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 4 642 553,00 | |
| 13 | Бумага и бумажн. Изделия | 20 000,00 | |
| 14 | Сан-спец одежда | 18 000,00 | |
| 15 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 18 000,00 | |
| 16 | Хоз инвентарь | 18 000,00 | |
| 17 | Цветы и растения | 25 000,00 | |
| 18 | Услуги связи | 10 340,00 | |
| 19 | Затраты на производство (полная СС) | 19 080 859, 20 | |
| 20 | Выплаты учредителям, премии (45%) | 1 159 533,4 | |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 128 837,2 | |
| 22 | Фонд накопления (50%) | 1 288 370,4 | |
| ВСЕГО: | 21 657 600,00 | 21 657 600,00 |
Таблица 21 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2013 год.
| Показатели | Доходы | Расходы (руб.) | |
| 1 | Чистая прибыль | 4 669 300,80 | |
| 2 | Заработная плата | 6 313 000,00 | |
| 3 | ЕСН | 1 641 380,00 | |
| 4 | Амортизация | 286 500,00 | 286 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 | |
| 6 | Страховые взносы | 10 200,00 | |
| 8 | Сырье и полуфабрикаты | 3 920 400,00 | |
| 9 | Покупная продукция | 1 839 200,00 | |
| 10 | Электроэнергия | 28 000,00 | |
| 11 | Вода | 19 000,00 | |
| 12 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 5 959 645,20 | |
| 13 | Бумага и бумажн. Изделия | 22 000,00 | |
| 14 | Сан-спец одежда | 18 000,00 | |
| 15 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 18 000,00 | |
| 16 | Хоз инвентарь | 18 000,00 | |
| 17 | Цветы и растения | 16 000,00 | |
| 18 | Услуги связи | 11 374,00 | |
| 19 | Затраты на производство (полная СС) | 21 954 699,20 | |
| 20 | Выплаты учредителям, премии (45%) | 2 101 185,4 | |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 233 465,2 | |
| 22 | Фонд накопления (50%) | 2 334 650,4 | |
| ВСЕГО: | 26 624 000,00 | 26 624 000,00 |
В рассмотренном бизнес-плане представлен проект открытия и продвижения кафе «Уютное местечко». Данный проект открытия ресторана является перспективным, что было доказано выше. В таблице 22 представлены планируемые сводные технико-экономические показатели: