В процессе страхования рисков можно застраховать имущество (активы) предприятия, причем, - как материальные, так и нематериальные (интеллектуальные); кредитные риски (риски несвоевременного платежа); депозитные и инвестиционные риски. Существует возможность страхования косвенных финансовых рисков, которое распространяется на многие виды финансовых рисков компании, - при условии, что у страховщика существует интерес в этой области. Если же предприятие планирует привлечь заемные финансовые средства, - например, коммерческий банковский кредит, - кредиторы могут потребовать страхования финансовых гарантий.
Страхование рисков - преимущества
Предпринимательская деятельность полна непредвиденных ситуаций и «подводных камней». Любая мелочь может негативно сказаться на темпах развития предприятия. А крупная неприятность, - такая как нанесение ущерба третьим лицам, - может и вовсе погубить бизнес. Если компания только начинает свое продвижение на рынке, то даже небольшие суммы ущерба могут стать для нее весьма ощутимыми. Крупным предприятиям с большими активами и многочисленным штатом, у которых на кон поставлены огромные суммы, приходится порой сталкиваться с очень масштабными неприятностями. И если риски застрахованы, - бизнесу ничего не угрожает.
Страхование рисков призвано обеспечить экономическую безопасность компаний, обеспечить поддержку в сложной ситуации и повысить уровень ответственности должностных лиц. Грамотно выстроенная инвестиционная политика предприятия, включающая необходимые виды расходов на обязательные и добровольные виды страхования рисков, способна вывести деятельность экономического агента на качественно иной уровень. Страховые компании сегодня предлагают широкий выбор программ страхования рисков, среди которых можно составить свою собственную программу страхования, включающую возмещения по тем видам рисков, которые в наибольшей степени угрожают деятельности предприятия.
Это позволит быть уверенным в том, что как бы ни повернулись события, - страхование рисков гарантирует как минимум частичное, - а в идеале, и полное возмещение убытков при наступлении страхового события.
5. Программа минимизации экономиских рисков
Агропромышленного комплекса
- Предприятия системы АПК в ходе финансовой деятельности имеют право отказаться от финансовых сделок, влекущих за собой высокий уровень риска, и таким образом уклониться от риска.
Уклонение от риска – это наиболее элементарная и действенная ориентированность на нейтрализацию экономических рисков. Оно позволяет на 100 % избежать возможных потерь, связанных с экономическими рисками, но в то же время не дает заработать прибыль от рискованной деятельности. Однако уклонение от экономического риска может быть элементарно невозможным, также уклонение от одного вида риска может повлечь за собой возникновение других. На основании чего представленный метод употребляется только касательно очень крупных рисков.
- Способ нейтрализации экономических рисков, появляющихся в финансовой деятельности предприятий системы АПК, – это передача, или трансферт, риска контрагентам по некоторым финансовым сделкам при помощи заключения новых договоров. При этом хозяйственным партнерам передается именно та часть экономических рисков предприятий системы АПК, по которой они имеют преимущественный потенциал нейтрализации их отрицательных результатов и, как правило, имеют в распоряжении более результативные методы внутренней страховой защиты.
Трансферт риска в современной практике управления экономическими рисками
реализовывается по следующим ключевым направлениям: Передача рисков с помощью заключения договора факторинга. Объектом трансферта в этом месте будет кредитный риск предприятий системы АПК, который в превалирующей его части передается банку или специализированной факторинговой компании, что разрешает предприятиям в значительной степени устранить отрицательные финансовые результаты кредитного риска.
- Передача риска через составление договора поручительства. По заключенному договору поручитель берет на себя обязательство третьего лица перед кредитором отвечать за исполнение его обязательств. При несвоевременном неисполнении заёмщиком своих обязательств к ответу привлекается и поручитель, вследствие чего поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно. Предприятия применяют поручительства для привлечения ссудного капитала, но отвечают перед поручителем за надлежащее осуществление договора поручительства.
- Также возможен еще один способ передачи риска – это банковская гарантия. По просьбе другого лица – принципала – кредитная организация дает обязательство, подтвержденное письменно оплатить кредитору принципала – бенефициару – денежную сумму по обязательствам гаранта при предъявлении бенефициаром письменного требования о ее оплате.Банковская гарантия выдается принципалу за вознаграждение. Такая гарантия даёт возможность предприятиям системы АПК уклониться от рисков при заключении контрактов с условиями отсрочки оплаты или по факту предоставления услуг.
- Трансферт рисков контрагентам. Первостепенным объектом передачи в данной ситуации будут экономические риски, возникающие ввиду порчи или потери имущества в ходе их транспортировки и проведения погрузочно-разгрузочных работ. Тем не менее потери, вызванные спадом рыночной стоимости продукции, несут предприятия системы АПК, даже если данная ситуация возникла по причине задержки доставки груза.
- Биржевые сделки как метод передачи рисков. Он реализуется с помощью хеджирования.
«Хеджирование – система мер, позволяющих исключить или ограничить риски
финансовых операций в результате неблагоприятных изменений в будущем курса валют, цен на товары, процентных ставок и т. п. Такими мерами являются валютные оговорки, форвардные операции, опционы и другие.
Таким образом, хеджирование с помощью опционов предусматривает право (но не обязанность) страхователя за определенную плату (опционную премию) купить (опцион «call») или продать (опцион «put») заранее оговоренное количество валюты по фиксированному курсу в согласованный срок. Здесь стоимость опциона представляет собой аналог страхового взноса. При этом владелец опциона имеет право выбора – реализовать опцион или отказаться от него, в зависимости от того, насколько благоприятным будет изменение валютного курса.
- Таким образом, передача экономических рисков происходит, если в заключенном между сторонами соглашении предусмотрен пункт относительно их передачи контрагентам. Обычно контрагент, принявший на себя риски, повторно передает их страховой компании. Самые опасные по последствиям риски нейтрализуются путем страхования, что является своего рода передачей. Принимающей на себя стороной является страховая компания.
Страхование экономических рисков – это наиболее действенный прием передачи экономических рисков на основании обязанности страховщика по страховым выплатам полностью либо частично компенсировать потери лица, указанного в договоре страхования при наступлении таких событий, как непредвиденные расходы; прекращение или снижение объема производства в результате указанных в договоре событий; банкротство; неисполнение контрагентом застрахованного лица договорных обязательств; понесенные застрахованным лицом судебные расходы и иные события. Таким образом, перечень рисковых событий, влекущих за собой финансовый ущерб, от которого можно застраховаться, довольно широк.
Страхование экономических рисков классифицируется к имущественному страхованию. Используя услуги страховой компании, предприятиям системы АПК необходимо в первую очередь установить объект страхования, т. е. те виды экономических рисков, которым она будет должна обеспечить страховую защиту.
При выделении страхуемых рисков обязательно учесть такие условия, как:
- высокая вероятность возникновения экономического риска;
- отсутствие возможности полностью возместить финансовый ущерб от риска за счет собственных средств;
- приемлемая стоимость финансовых ресурсов.
Страхование служит надежной защитой от вероятных потерь, повышает ответственность руководителей предприятий системы АПК посредством принятия способов защиты, предусмотренных страховым контрактом.
Страховой рынок России недостаточно развит. Чтобы выбрать страховую компанию наиболее соответствующую требованиям фирмы в предоставлении страховой защиты, необходимо проанализировать такую информацию, как наличие лицензии, оценки рейтинговых агентств, размер уставного и собственного капитала, динамика финансовых показателей и предлагаемые тарифы на рынке страховых услуг. Взаимодействия предприятия системы АПК со страховой компанией регламентируются договором страхования, которым предопределены их права и обязанности по отношению друг к другу.
- Объединение риска – еще один возможный способ минимизации или нейтрализации экономических рисков. Предприятия имеют возможность снизить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем другие предприятия, либо физические лица, являющиеся партнерами, которые заинтересованы в успехе общего дела.
Таким образом, под объединением риска понимается его снижение посредством деления между несколькими субъектами экономики. Таким способом при объединении предприятий в решении проблемы в итоге они разделят между собой либо прибыль, либо убыток. Обычно при поиске партнеров предпочтение отдается предприятиям, располагающим дополнительным капиталом и информацией о динамике финансового рынка.
- Диверсификация – это наиболее аргументированный и в то же время наименее издержкоёмкий процесс минимизации экономических рисков с помощью распределения капитала между различными видами деятельности, что позволяет снижать такие виды экономических рисков, как валютный, кредитный, инвестиционный, депозитный.