· Проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия
· Осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами
· Устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
· Производит расчеты в финансово кредитной сфере, в сфере налогов.
Администратор:
· Контролирует работу персонала
· Занимается привлечением клиентов, знакомит их с услугами фитнес – клуба
· Проводит прием на работу инструкторов (просмотр программы)
· Выполняет организационную работу по клубу.
Инструкторы аэробного зала:
· Проводят тренировки согласно расписанию и направлению урока
· Осуществляют персональный тренинг
· Все инструктора должны иметь сертификаты, опыт работы, должны уметь разговаривать с клиентом на должном уровне, обладать знаниями по оказанию медицинской помощи.
Слаженная работа персонала, строгое и профессиональное выполнение сотрудниками своих функций – залог успешного функционирования любого предприятия.
Раздел 6. Производственный план
Фитнес – клуб будет располагаться в арендуемом помещении площадью 250 кв. м. Необходимо приспособить его для фитнес – деятельности.
Таблица 6 Структура расходов на ремонт помещения
| Ремонт | Количество, ед. | Цена за ед., руб. | Стоимость, руб. |
| Ремонт помещения | 250 | 5000 | 1250000 |
| Закупка зеркал | 7 | 900 | 6300 |
| Спортивное покрытие | 1 | 20000 | 20000 |
| Уборка | 2 | 1000 | 2000 |
| Строительные материалы | - | - | 30000 |
| ИТОГО, руб. | 1 306 300 |
Таблица 7 Структура затрат на оборудование
| Спортивное оборудование | Количество, ед. | Стоимость единицы, руб. | Сумма, руб. |
| ЗГП: | |||
| Степ-платформы | 15 | 4500 | 67500 |
| Коврики | 15 | 750 | 11250 |
| Гантели | 15 | 800 | 12000 |
| Фитболы | 15 | 1300 | 19500 |
| Музыкальное оборуд-е | 2 | 5000 | 5000 |
| Массажное оборуд-е | 2 | 20000 | 40000 |
| Вертикальный солярий | 1 | 120000 | 120000 |
| Шкафы для переодевания | 15 | 4500 | 67500 |
| ИТОГО: | 342750 | ||
| Офисное оборудование | |||
| Ноутбук | 2 | 20000 | 40000 |
| Мебель офисная | 2 | 20000 | 40000 |
| Стойка администратора | 1 | 15000 | 15000 |
| Канцелярия | 1 | 1500 | 1500 |
| Касса | 1 | 3000 | 3000 |
| ИТОГО: | 99500 |
График работы сотрудников:
Так как проектируемое предприятие относится к сфере услуг, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Уборщица работает один через два, по 6 часов в неделю.
Таблица 8 Штатное расписание
| Персонал | Количество, чел. | Ставка, руб. | В месяц, руб. | Отчисления ЕСН руб. |
| Директор | 1 | 18000 | 18000 | 4680 |
| Бухгалтер | 1 | 15000 | 15000 | 3900 |
| Администратор | 1 | 10000 | 10000 | 2600 |
| Инструкторы ЗГП | 3 | варьируется | 22400 | 5824 |
| Врач - массажист | 2 | 9000 | 18000 | 4680 |
| Уборщица | 1 | 6000 | 6000 | 1560 |
| ИТОГО, руб. | 89400 | 23244 |
Раздел 7. Финансовый план
Оценка финансового состояния фирмы играет решающую роль, т.к. наглядно показывает способность предприятия обеспечить процесс хозяйственной деятельности финансовыми ресурсами.
Поскольку доходы фитнес – клуба напрямую зависят от объема продаж, необходимо рассчитать среднюю посещаемость клуба клиентами и получаемый доход от продажи абонементов.
Таблица 9 Среднемесячная сумма доходов зала групповых программ
| Йога | Количество чел. | Сумма, руб. |
| 12 занятий | 5 | 20000 |
| 8 занятий | 4 | 12800 |
| Разовое посещение | 7 | 3500 |
| ИТОГО | 14 | 36300 |
| АВТ | Количество чел. | Сумма, руб. |
| Годовой абонемент | 2 | 4167 |
| 12 занятий | 2 | 8000 |
| 8 занятий | 3 | 9600 |
| Разовое посещение | 5 | 2500 |
| ИТОГО | 12 | 24267 |
| PILATES | Количество чел. | Сумма, руб. |
| Годовой абонемент | 5 | 10417 |
| 12 занятий | 4 | 16000 |
| 8 занятий | 3 | 9600 |
| Разовое посещение | 7 | 3500 |
| ИТОГО | 17 | 39517 |
| LATINO | Количество чел. | Сумма, руб. |
| 8 занятий | 5 | 16000 |
| Разовое посещение | 8 | 4000 |
| ИТОГО | 13 | 20000 |
| STEP | Количество чел. | Сумма, руб. |
| Годовой абонемент | 3 | 6250 |
| 8 занятий | 4 | 12800 |
| Разовое посещение | 7 | 3500 |
| ИТОГО | 13 | 22550 |
| Танцы живота | Количество чел. | Сумма, руб. |
| 12 занятий | 4 | 16000 |
| 8 занятий | 7 | 22400 |
| Разовое посещение | 6 | 3000 |
| ИТОГО, руб. | 41400 | |
| ИТОГО ЗА МЕСЯЦ, руб. | 184 034 |
Для того чтобы иметь полную картину о получаемых выгодах, необходимо рассчитать доход, который приносят дополнительные услуги, предлагаемые клиентам в фитнес – клубе.
Таблица 10 Средняя сумма доходов от дополнительных услуг за месяц
| Дополнительные услуги, месяц | Количество человек | Стоимость, руб. | Сумма, руб. |
| Персональные тренировки | 3 | 1000 | 3000 |
| Массаж | 15 (среднее кол-во посещений – 7) | варьируется | 102900 |
| Солярий | 30 (среднее кол-во посещений-7 раз, кол-во минут – 7) | 9 | 13230 |
| ИТОГО | 119130 |
Таблица 11
Сводная таблица доходов и расходов за первый год работы
| Расходы | Сумма руб. | Доходы | Сумма руб | |
| Регистрация | 10000 | Залы групповых программ | 2208408 | |
| Арендная плата | 1 200 000 | Дополнительные услуги | 1429560 | |
| Реклама | 400 000 | |||
| Ремонт | 1 306 300 | |||
| Оборудование | 442 250 | |||
| Заработная плата | 1 072 800 | |||
| ЕСН | 278 928 | |||
| ИОГО: | 4 710 278 | 3 637 968 | ||
.
Таблица 12
Денежный поток фитнес – клуба
| Денежный поток проекта | ГОДЫ | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| Доходы, руб. | 3 637 968 | 3 750 000 | 4 000 000 | 4 100 000 | 4 500 000 | ||
| Расходы, руб. | 4 710 278 | 2 951 728 | 2 751 700 | 2 850 000 | 2 700 000 | ||
| Доход - Расход, руб. | -1 072 310 | 798 272 | 1 248 300 | 1 250 000 | 1 800 000 | ||
| Налог, руб. | 0 | 119 740 | 187 245 | 187 500 | 270 000 | ||
| Финансовый результат | -1 072 310 | 678 532 | 1 061 055 | 1 062 500 | 1 530 000 | ||
| Накопленный чистый доход | -1 072 310 | -393 778 | 667 277 | 1 729 777 | 4 789 777 | ||
Поскольку фитнес – клуб работает по упрощенной системе налогообложения, объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.