Информационный бизнес в интернет (стр. 4 из 6)
Рисунок 4.1 - Организационная структура
Таблица 4.24 - Заработная плата и доплаты
| Должность | Форма оплаты | В месяц за 1-й год, руб | 1-й год всего, тыс. руб. | 2-й год всего, тыс. руб. |
| автор | зарплата | 130000 | 1560 | 2880 |
| менеджер | зарплата | 25000 | 300 | 450 |
| спец. поддержки | зарплата | 20000 | 240 | 360 |
| упаковщик | зарплата | 15000 | 180 | 270 |
| партнёры | вознаграждение | 20833,33 | 250 | 500 |
| итого | 190000 | 2530 | 4460 |
Финансовый план
Мой бизнес будет использовать упрощённую систему налогообложения, платить я буду 6 % с выручки (см. Таблица 4.25).
Таблица 4.25 - Отчёт о прибылях и убытках
| Наименование | 1-й год, руб | 2-й год, руб | |
| Расходы | На оборудование и материалы | 118000 | 139000 |
| Налог 6 % с выручки | 210840 | 316260 | |
| Выплаты партнёрам | 250000 | 500000 | |
| Плата фирме за ведение налогов | 5000 | 7000 | |
| Фиксированный платёж в пенсионный фонд | 48000 | 57600 | |
| На контекстную рекламу | 54000 | 121500 | |
| Потери на возвратах курсов | 80000 | 120000 | |
| Зарплата сотрудникам | 720000 | 1080000 | |
| Доход | Выручка от продаж | 3514000 | 5271000 |
| Чистая прибыль после выплаты налогов | 1668160 | 2929640 |
Ниже приведены помесячные поступления и расходы наличности для моего бизнеса в течение первого (см. Таблица 4.26) и второго (см. Таблица 4.27) года работы.
Таблица 4.26 - План по наличности за 1-й год
| План поступлений и расходов по месяцам (первый год), руб. | |||||||||||||
| Статья | Янв. | Фев. | Мар. | Апр. | Май | Июн. | Июл. | Авг. | Сен. | Окт. | Нояб. | Дек. | |
| Выручка | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | |
| Собст. Капитал | 100000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Налог | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 210840 | |
| Оборуд. и материалы | 32000 | 7818 | 7818 | 7818 | 7818 | 7818 | 7818 | 7818 | 7818 | 7818 | 7818 | 7818 | |
| Партнёрам | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | 20833 | |
| За ведение налогов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5000 | |
| В ПФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48000 | |
| Контекстная реклама | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | |
| Возвраты | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | 6666 | |
| Доходы всего | 392833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | 292833 | |
| Расходы всего | 81569 | 39817 | 39817 | 39817 | 39817 | 39817 | 39817 | 39817 | 39817 | 39817 | 39817 | 303657 | |
| Баланс | 311264 | 253016 | 253016 | 253016 | 253016 | 253016 | 253016 | 253016 | 253016 | 253016 | 253016 | -10824 | |
Таблица 4.27 - План по наличности за 2-й год
| План поступлений и расходов по месяцам (первый год), руб. | ||||||||||||
| Статья | Янв. | Фев. | Мар. | Апр. | Май | Июн. | Июл. | Авг. | Сен. | Окт. | Нояб. | Дек. |
| Выручка | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 |
| Налог | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 316260 |
| Оборуд. и материалы | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 | 11583 |
| Партнёрам | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 | 41666 |
| За ведение налогов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7000 |
| В ПФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57600 |
| Контекстная реклама | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 | 10125 |
| Возвраты | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 |
| Доходы всего | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 | 439250 |
| Расходы всего | 73374 | 73374 | 73374 | 73374 | 73374 | 73374 | 73374 | 73374 | 73374 | 73374 | 73374 | 454234 |
| Баланс | 365876 | 365876 | 365876 | 365876 | 365876 | 365876 | 365876 | 365876 | 365876 | 365876 | 365876 | -14984 |
В таблице ниже (см. Таблица 4.28) указано прогнозируемое состояние активов и пассивов на предстоящие два года.
Таблица 4.28 - Прогнозный баланс, руб.
| Активы | 1-й год | 2-й год |
| Оборотный капитал | ||
| Денежные средства | 411264 | 365876 |
| Счета дебиторов | 0 | 0 |
| Товарно-материальные запасы | 7167 | 10750 |
| Другие | 0 | 0 |
| Основной капитал | ||
| Первоначальная стоимость | 32000 | 16000 |
| Амортизация | -16000 | -16000 |
| Балансовая стоимость основного капитала | 16000 | 0 |
| другие | ||
| Материальные активы | 0 | 0 |
| Нематериальные активы | 0 | 0 |
| Активы всего | 434431 | 376726 |
| Пассивы и капитал | 1-й год | 2-й год |
| Краткосрочные обязательства | ||
| Краткосрочная задолженность | 0 | 0 |
| Расчеты с поставщиками и разными кредиторами | 7167 | 10750 |
| Задолженность перед бюджетом | 0 | 0 |
| Долгосрочная задолженность | 0 | 0 |
| Пассивы всего | ||
| Собственный акционерный капитал | 0 | 0 |
| Полученная прибыль к распределению | 1668160 | 2929640 |
| Капитал всего | 1668160 | 2929640 |
| Пассивы и капитал всего | 434431 | 376726 |
В таблице ниже (см. Таблица 4.29) указаны главные капитальные затраты, которые я планирую сделать на закупку основного капитала в течениие двух лет.
Таблица 4.29 - Основной капитал
| Основн. фонды | Дата покупки | Стоимость | Ист. Финансир. | Причины покупки |
| персональный компьютер | - | 25000 | Собственные средства | Для разработки и записи курса |
| цветной принтер | - | 5000 | Для распечатки обложек и дисков | |
| бумажный резак | - | 2000 | Для резки обложек |
Ниже (см. Таблица 4.30) приведена амортизация для главных категорий основного капитала.
Таблица 4.30 - Нормы амортизации
| Вид активов | Годовая норма амортизации, % |
| персональный компьютер | 50 |
| цветной принтер | |
| бумажный резак |
В таблице ниже (см. Таблица 4.31 ) приведён прогноз финансового состояния моего бизнеса на последующие два года.
Таблица 4.31 - Показатели финансовой деятельности
| Финансовые коэффициенты (формулы) | 1-й год | 2-й год |
Возврат инвестиций, % (  ) | 1414 | 2885 |
Чистая прибыль к выручке от реализации, % (  ) | 47 | 56 |
Рост продаж, % (  ) | Нет | 50 |
Рост прибыли, % (  ) | Нет | 75,6 |
Доля постоянных затрат, % (  ) | 27,12 | 7,2 |
Доля переменных затрат, % (  ) | 71,94 | 92,8 |
Долгосрочное планирование
В этом разделе описывается, каких целей нужно достичь за 5 лет существования бизнеса.