Смекни!
smekni.com

Совершенствование организации и управления деятельностью в гостиничном комплексе (стр. 11 из 17)

Аренда: общая площадь лодочной станции составляет 110 м2. Стоимость аренды 1 м2 – 250 р. Следовательно аренда составит: 130 х 250 = 27 500 руб.

Прочие постоянные затраты составляют 20% стоимости аренды и равны 5 500 руб.

По расчетам общие издержки для содержания водного туризма составляет 134 967 руб. в месяц. Из этого следует, что общие издержки в день составят 4 498 руб. (134 967/ 30). Затраты на один час – 374 руб. (4 498 / 12).

Расчет стоимости билетов на водный туризм на 1 час

Стоимости одного билета определяется по формуле (1):

Цу = Зу + Нс + НДСс (1),

где Зу – себестоимость оказанной услуги, руб.

Нс – сумма наценки, р. (соответствует нормативу плановых накоплений (прибыли), обычно составляет 5-20% и определяется по формуле (2):

Нс = Зу х Н% : 100 (2),

где Н% - процент наценки.

НДСс – сумма налога на добавленную стоимость, р. и определяется по формуле (3):

НДСс = Зу х НДСс % : 100 (3),

где НДСс % - процентная ставка налога на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом РФ и составляет 18%

Расчет стоимости одного билета на 1 час:

Цу = 374 + 69 + 67 = 510 руб.

Таким образом, стоимость одного билета составляет 510 руб.

Предполагаемый доход от реализации услуг за месяц, по моим предварительным расчетам.

Таблица 16

доход от реализации услуг за месяц

Продолжительность проката

Среднее количество посетителей в будничный день

Среднее количество посетителей в выходной день

Цена за одну услугу

(руб.)

Доход за 22 дня

(руб.)

Доход за 8 дней

(руб.)

Доход за месяц

(руб.)

1

2

3

4

5

6

7

1 час

7

10

510

71 400

40800

112 200

2 часа

2

6

1020

40800

48960

89 760

3 часа

1

3

1530

30600

36720

67 320

4 часа

-

1

2040

-

16320

16 320

Итого

10

20

-

285 600

Таким образом, предполагаемая прибыль от реализации услуг за месяц составит –285 600 тыс. руб., за три месяцы составит 856 800 тыс. рублей.

План доходов и расходов на 2011-2012 г.г.

Таблица 17

План доходов и расходов

Показатель

1-й год

2-й год

1

2

3

Прибыль от реализации услуг, руб.

856 800

899640

Налог на добавленную стоимость, руб.

154 224

161935

Доход, руб.

702 576

737705

Суммарные издержки, всего, руб.

134 967

141715

Прибыль до уплаты налогов, руб.

567 609

595990

Налог на прибыль, руб.

113 522

119198

Чистая прибыль, руб.

454 087

476792

Определим время на окупаемость (Т) проекта по формуле 4:

Т = К / П (формула 4), где

К – капиталовложения в проект, руб.;

П – прибыль, полученная от проекта, руб.

Капиталовложения в лодочную станцию составляют в 0-й год 555 540 тыс. рублей. Денежные потоки за двухлетний период составляют 454 087 тыс. рублей, 476 792 тыс. рублей.

За 2 года доходы составят: 454 087 тыс. рублей +476 792 тыс. рублей = 930 879 тыс. рублей

Т = 555 540 тыс. руб. / 930 879 тыс. руб. = 0,6 (примерно 4 месяца)

Проект полностью окупится на втором году работы, где прибыль составит 375 339 тыс. рублей.

Основным фактором риска является отсутствие хороших погодных условий, однако в данной ситуации будет введен режим экономии за счет сокращения расходов на заработную плату временных сотрудников. Следующий фактор риска – отсутствие пригодных к эксплуатации плавсредст, необходимое оборудование мы купим , что дает возможность резерва. Риски слабости персонала в дисциплинарном или профессиональном качестве не рассматриваются как основополагающие, т.к. будет работать временный штат сотрудников и они проходят двойное собеседование при приеме на работу.

В связи с появлением лодочной станции, производственная структура гостиничного комплекса изменится.

Генеральный директор


РЕСТОРАННАЯ, БАРНАЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ПРОЧИЕ

УСЛУГИ

ОТДЫХ



ГОСТИНИЦЫ

Заведующие гостиницами

РЕСТОРАН «ОЛИМП», БАР «ОЛИМП», БАР «ТРЕТИЙ СКЛОН», БАР «У ГОРЫ»

ПУНКТЫ ПРОКАТА ГОРНОЛЫЖНОГО ИНВЕНТАРЯ, САУНА

Заместитель директора по общепиту

Старший инструктор


Рисунок 4 Усовершенствонная производственная структура гостиничного комплекса

3.2 Совершенствование управления деятельностью гостиничного комплекса «Хибины – Отдых»

Для открытия лодочной станции нам потребуются новые сотрудники.

Проведем расчеты, связанные с затратами на новых сотрудников.

Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 13.

1. Расходы на отчисление в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Расходы на отчисление в пенсионный фонд и фонд социального страхования представлены таблице 18.

Таблица 18

Расходы на отчисление в пенсионный фонд и фонд социального страхования

Категории персонала

Кол-во человек

Должностной оклад за месяц, р.

Отчисления в ФСС+ПФ

за месяц, руб.

1

2

3

4

Заведующий лодочной станции

1

12 000

1 704

Тренер - инструктор

1

10 000

1 420

Медработник

1

8 000

1 136

Кассир

1

6 000

852

Уборщица

1

4 000

568

Итого

5680

2. Расходы на обучение

Расходы на обучение персонала могут быть рассчитаны следующим образом: (Рп)= кол-во обучаемых сотрудников* заработная плата в расчете на день* количество дней обучения, по формуле 3.1.

Рп = n * к * t д,

Где: Рп - расходы на обучаемый персонал, руб.;

n -кол-во обучаемых сотрудников, чел.;

к - заработная плата в расчете на день, руб.;

t д - количество дней обучения по программе.

Рп = 5 (чел.)* 112 (руб.)*3 (дн.) = 1 680 (руб.)

2 Расходы на оборудование новых рабочих мест

Расходы на оборудование новых рабочих мест представлены в таблице 19.

Таблица 19

Расходы на оборудование новых рабочих мест

Наименование

Количество

(шт.)

Затраты

(руб.)

Общая сумма затрат (руб.)

1

2

3

4

Кассовый аппарат

1

3 000

3 000

Стол письменный

1

2 000

2 000

Стул

3

1 000

3 000

Канцелярские товары

15

40

600

Итого

8 600

Расчет расходов за месяц для содержания сотрудников лодочной станции представлен в таблице 20.