Аренда: общая площадь лодочной станции составляет 110 м2. Стоимость аренды 1 м2 – 250 р. Следовательно аренда составит: 130 х 250 = 27 500 руб.
Прочие постоянные затраты составляют 20% стоимости аренды и равны 5 500 руб.
По расчетам общие издержки для содержания водного туризма составляет 134 967 руб. в месяц. Из этого следует, что общие издержки в день составят 4 498 руб. (134 967/ 30). Затраты на один час – 374 руб. (4 498 / 12).
Расчет стоимости билетов на водный туризм на 1 час
Стоимости одного билета определяется по формуле (1):
Цу = Зу + Нс + НДСс (1),
где Зу – себестоимость оказанной услуги, руб.
Нс – сумма наценки, р. (соответствует нормативу плановых накоплений (прибыли), обычно составляет 5-20% и определяется по формуле (2):
Нс = Зу х Н% : 100 (2),
где Н% - процент наценки.
НДСс – сумма налога на добавленную стоимость, р. и определяется по формуле (3):
НДСс = Зу х НДСс % : 100 (3),
где НДСс % - процентная ставка налога на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом РФ и составляет 18%
Расчет стоимости одного билета на 1 час:
Цу = 374 + 69 + 67 = 510 руб.
Таким образом, стоимость одного билета составляет 510 руб.
Предполагаемый доход от реализации услуг за месяц, по моим предварительным расчетам.
Таблица 16
доход от реализации услуг за месяц
Продолжительность проката | Среднее количество посетителей в будничный день | Среднее количество посетителей в выходной день | Цена за одну услугу (руб.) | Доход за 22 дня (руб.) | Доход за 8 дней (руб.) | Доход за месяц (руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 час | 7 | 10 | 510 | 71 400 | 40800 | 112 200 |
2 часа | 2 | 6 | 1020 | 40800 | 48960 | 89 760 |
3 часа | 1 | 3 | 1530 | 30600 | 36720 | 67 320 |
4 часа | - | 1 | 2040 | - | 16320 | 16 320 |
Итого | 10 | 20 | - | 285 600 |
Таким образом, предполагаемая прибыль от реализации услуг за месяц составит –285 600 тыс. руб., за три месяцы составит 856 800 тыс. рублей.
План доходов и расходов на 2011-2012 г.г.
Таблица 17
План доходов и расходов
Показатель | 1-й год | 2-й год |
1 | 2 | 3 |
Прибыль от реализации услуг, руб. | 856 800 | 899640 |
Налог на добавленную стоимость, руб. | 154 224 | 161935 |
Доход, руб. | 702 576 | 737705 |
Суммарные издержки, всего, руб. | 134 967 | 141715 |
Прибыль до уплаты налогов, руб. | 567 609 | 595990 |
Налог на прибыль, руб. | 113 522 | 119198 |
Чистая прибыль, руб. | 454 087 | 476792 |
Определим время на окупаемость (Т) проекта по формуле 4:
Т = К / П (формула 4), где
К – капиталовложения в проект, руб.;
П – прибыль, полученная от проекта, руб.
Капиталовложения в лодочную станцию составляют в 0-й год 555 540 тыс. рублей. Денежные потоки за двухлетний период составляют 454 087 тыс. рублей, 476 792 тыс. рублей.
За 2 года доходы составят: 454 087 тыс. рублей +476 792 тыс. рублей = 930 879 тыс. рублей
Т = 555 540 тыс. руб. / 930 879 тыс. руб. = 0,6 (примерно 4 месяца)
Проект полностью окупится на втором году работы, где прибыль составит 375 339 тыс. рублей.
Основным фактором риска является отсутствие хороших погодных условий, однако в данной ситуации будет введен режим экономии за счет сокращения расходов на заработную плату временных сотрудников. Следующий фактор риска – отсутствие пригодных к эксплуатации плавсредст, необходимое оборудование мы купим , что дает возможность резерва. Риски слабости персонала в дисциплинарном или профессиональном качестве не рассматриваются как основополагающие, т.к. будет работать временный штат сотрудников и они проходят двойное собеседование при приеме на работу.
В связи с появлением лодочной станции, производственная структура гостиничного комплекса изменится.
Генеральный директор |
РЕСТОРАННАЯ, БАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
ПРОЧИЕ
УСЛУГИ
ОТДЫХ
ГОСТИНИЦЫ |
Заведующие гостиницами |
РЕСТОРАН «ОЛИМП», БАР «ОЛИМП», БАР «ТРЕТИЙ СКЛОН», БАР «У ГОРЫ» |
ПУНКТЫ ПРОКАТА ГОРНОЛЫЖНОГО ИНВЕНТАРЯ, САУНА
Заместитель директора по общепиту
Старший инструктор
Категории персонала | Кол-во человек | Должностной оклад за месяц, р. | Отчисления в ФСС+ПФ за месяц, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
Заведующий лодочной станции | 1 | 12 000 | 1 704 |
Тренер - инструктор | 1 | 10 000 | 1 420 |
Медработник | 1 | 8 000 | 1 136 |
Кассир | 1 | 6 000 | 852 |
Уборщица | 1 | 4 000 | 568 |
Итого | 5680 |
2. Расходы на обучение
Расходы на обучение персонала могут быть рассчитаны следующим образом: (Рп)= кол-во обучаемых сотрудников* заработная плата в расчете на день* количество дней обучения, по формуле 3.1.
Рп = n * к * t д,
Где: Рп - расходы на обучаемый персонал, руб.;
n -кол-во обучаемых сотрудников, чел.;
к - заработная плата в расчете на день, руб.;
t д - количество дней обучения по программе.
Рп = 5 (чел.)* 112 (руб.)*3 (дн.) = 1 680 (руб.)
2 Расходы на оборудование новых рабочих мест
Расходы на оборудование новых рабочих мест представлены в таблице 19.
Таблица 19
Расходы на оборудование новых рабочих мест
Наименование | Количество (шт.) | Затраты (руб.) | Общая сумма затрат (руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 |
Кассовый аппарат | 1 | 3 000 | 3 000 |
Стол письменный | 1 | 2 000 | 2 000 |
Стул | 3 | 1 000 | 3 000 |
Канцелярские товары | 15 | 40 | 600 |
Итого | 8 600 |
Расчет расходов за месяц для содержания сотрудников лодочной станции представлен в таблице 20.