ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | 620 | Сальдо поч. | |||
| 12 65 | 301 311 | 115 935 | 66 | 92 | 200 |
| Оборот по дебету | 1050 | Оборот по кредиту | 200 | ||
| Сальдо кін. | 1470 | Сальдо кін. | |||
Таблиця 21 – Синтетичний рахунок 40 “Статутний капітал”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | 3468845 | |||
| 82 | 301 | 122500 | |||
| Оборот по дебету | Оборот по кредиту | 122500 | |||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 3591345 | |||
Таблиця 22 – Синтетичний рахунок 44 “Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 97 | 792 | 2680 | 97 | 791 | 149447,27 |
| Оборот по дебету | 2680 | Оборот по кредиту | 149447,27 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 146767,27 | |||
Таблиця 23 – Синтетичний рахунок 601 “Короткострокові кредити банків в національній валюті”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 62 | 311 | 30000 | 59 | 311 | 68000 |
| Оборот по дебету | 30000 | Оборот по кредиту | 68000 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 38000 | |||
Таблиця 24 – Синтетичний рахунок 644 “Податковий кредит”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | 6400 | |||
| 85 | 371 | 37500 | 87 | 641 | 37500 |
| Оборот по дебету | 37500 | Оборот по кредиту | 37500 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 6400 | |||
Таблиця 25 – Синтетичний рахунок 631 “Розрахунки з вітчизняними постачальниками”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | 6700 | |||
| 3 10 11 22 22 89 | 371 371 371 311 311 371 | 136000 26000 16000 37450 19500 187500 | 2 5 6 7 9 14 15 16 17 18 19 86 | 201 203 203 641 207 202 641 202 641 203 641 152 | 136000 16000 300 60 26000 40000 8000 525 105 25000 5000 187500 |
| Оборот по дебету | 422450 | Оборот по кредиту | 444490 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 28740 | |||
Таблиця 26 – Синтетичний рахунок 641 “Розрахунки за податками”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | 27000 | |||
| 1 4 7 8 15 17 19 25 27 27 35 37 52 69 71 73 75 79 80 87 | 371 371 631 371 631 631 631 685 685 685 372 372 311 685 685 685 685 685 311 644 | 27200 3200 60 5200 8000 105 5000 54,8 290 90 70 40 7993,13 15 30 240 59 180 1380 37500 | 47 64 93 96 | 661 92 701 981 | 7993,13 1380 254333,33 48922,42 |
| Оборот по дебету | 96706,93 | Оборот по кредиту | 312628,88 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 242921,95 | |||
Таблиця 27 – Синтетичний рахунок 651 “Розрахунки за пенсійним забезпеченням”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | 43000 | |||
| 52 | 311 | 19457,68 | 47 48 48 48 | 661 23 91 92 | 1105,55 12816,03 2780,50 2755,60 |
| Оборот по дебету | 19457,68 | Оборот по кредиту | 19457,68 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 43000 | |||
Таблиця 28 – Синтетичний рахунок 652 “Розрахунки за соціальним страхуванням від тимчасової втрати працездатності ”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 52 | 311 | 1326,67 | 47 49 49 49 | 661 23 91 92 | 552,78 540,44 117,25 116,2 |
| Оборот по дебету | 1326,67 | Оборот по кредиту | 1326,67 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 29 – Синтетичний рахунок 653 “Розрахунки за соціальним страхуванням на випадок безробіття ”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 52 | 311 | 1216,11 | 47 50 50 50 | 661 23 91 92 | 331,67 617,64 134,00 132,80 |
| Оборот по дебету | 1216,11 | Оборот по кредиту | 1216,11 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 30 – Синтетичний рахунок 656 “Розрахунки за соціальним страхуванням від нещасних випадків на виробництві ”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 52 | 311 | 1293,5 | 51 51 51 | 23 91 92 | 903,30 195,98 194,22 |
| Оборот по дебету | 1293,5 | Оборот по кредиту | 1293,5 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 31 – Синтетичний рахунок 661 “Розрахунки з оплати праці ”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | 58000 | |||
| 47 47 47 47 47 54 | 651 652 653 641 377 301 | 1105,55 552,78 331,67 7993,13 552,77 44741,6 | 43 43 44 44 45 45 46 | 23 23 23 23 91 91 92 | 18000 1800 16350 2452,5 6700 1675 8300 |
| Оборот по дебету | 55277,5 | Оборот по кредиту | 55277,5 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 58000 | |||
Таблиця 32 – Синтетичний рахунок 684 “Розрахунки за нарахованими відсотками”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | 690 | |||
| 61 | 311 | 3150 | 60 | 951 | 3150 |
| Оборот по дебету | 3150 | Оборот по кредиту | 3150 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 690 | |||
Таблиця 33 – Синтетичний рахунок 685 “Розрахунки за іншими операціями”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | 4600 | |||
| 28 28 28 28 80 80 80 81 13 | 311 311 311 311 311 311 311 301 301 | 870 105 328,8 540 90 1440 180 1080 100 | 24 25 26 26 27 27 68 69 70 71 72 73 74 75 78 79 | 92 641 92 92 641 641 93 641 92 641 92 641 93 641 93 641 | 274 54,8 1450 450 290 90 75 15 150 30 1200 240 295 59 900 180 |
| Оборот по дебету | 4733,8 | Оборот по кредиту | 5752,8 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | 5619 | |||
Таблиця 34 – Синтетичний рахунок 701 “Дохід від реалізації готової продукції”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 93 93 | 641 791 | 254333,33 1271666,67 | 93 | 361 | 1526000 |
| Оборот по дебету | 1526000 | Оборот по кредиту | 1526000 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 35 – Синтетичний рахунок 719 “Інші доходи від операційної діяльності”