ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 41 | 791 | 290 | 40 | 201 | 290 |
| Оборот по дебету | 290 | Оборот по кредиту | 290 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 36 – Синтетичний рахунок 732 “Фінансові доходи”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 77 | 792 | 470 | 76 | 311 | 470 |
| Оборот по дебету | 470 | Оборот по кредиту | 470 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 37 – Синтетичний рахунок 791 “Фінансовий результат від основної діяльності”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 90 94 94 93 94 94 95 97 | 901 947 944 901 92 93 981 44 | 7471,91 230 2100 1044685,25 17477,82 1622 48922,42 149447,27 | 41 93 | 719 701 | 290 1271666,67 |
| Оборот по дебету | 1271956,67 | Оборот по кредиту | 1271956,67 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 38 – Синтетичний рахунок 792 “Фінансовий результат від фінансових операцій”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 94 | 951 | 3150 | 77 97 | 732 44 | 470 2680 |
| Оборот по дебету | 3150 | Оборот по кредиту | 3150 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 39 – Синтетичний рахунок 901 “Собівартість реалізованої готової продукції”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 90 93 | 91 26 | 7471,91 1044685,25 | 90 93 | 791 791 | 7471,91 1044685,25 |
| Оборот по дебету | 1052157,16 | Оборот по кредиту | 1052157,16 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 40 – Синтетичний рахунок 91 “Загальновиробничі витрати”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 37 42 45 45 48 49 50 51 57 58 | 372 202 661 661 651 652 653 656 131 207 | 160 34000 6700 1675 2780,5 117,25 134 195,98 2450 1600 | 90 90 | 23 901 | 42340,82 7471,91 |
| Оборот по дебету | 49812,73 | Оборот по кредиту | 49812,73 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 41 – Синтетичний рахунок 92 “Адміністративні витрати”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 24 26 26 35 38 46 48 49 50 51 63 64 66 67 70 72 | 685 685 685 372 372 661 651 652 653 656 948 641 390 311 685 685 | 274 1450 450 430 150 8300 2755,6 116,2 132,8 194,22 235 1380 200 60 150 1200 | 94 | 791 | 17477,82 |
| Оборот по дебету | 17477,82 | Оборот по кредиту | 17477,82 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 42 – Синтетичний рахунок 93 “Витрати на збут”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 20 21 68 74 78 | 201 131 685 685 685 | 137 215 75 295 900 | 94 | 791 | 1622 |
| Оборот по дебету | 1622 | Оборот по кредиту | 1622 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 43 – Синтетичний рахунок 944 “Сумнівні та безнадійні борги”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 55 | 38 | 2100 | 94 | 791 | 2100 |
| Оборот по дебету | 2100 | Оборот по кредиту | 2100 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 44 – Синтетичний рахунок 947 “Нестачі від псування матеріальних цінностей”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 39 | 207 | 230 | 94 | 791 | 230 |
| Оборот по дебету | 230 | Оборот по кредиту | 230 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 45 – Синтетичний рахунок 948 “Визнані штрафи, пені”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 63 | 311 | 235 | 63 | 92 | 235 |
| Оборот по дебету | 235 | Оборот по кредиту | 235 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 46 – Синтетичний рахунок 951 “Фінансові витрати”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 60 | 684 | 3150 | 94 | 792 | 3150 |
| Оборот по дебету | 3150 | Оборот по кредиту | 3150 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
Таблиця 47 – Синтетичний рахунок 981 “Податок на прибуток від звичайної діяльності”
ДЕБЕТ | КРЕДИТ | ||||
| № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
| Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
| 96 | 641 | 48922,42 | 95 | 791 | 48922,42 |
| Оборот по дебету | 48922,42 | Оборот по кредиту | 48922,42 | ||
| Сальдо кін. | Сальдо кін. | ||||
2.5 Аналітичні рахунки
Таблиця 48- Аналітичний рахунок до субрахунків розрахунків
Аналітичний рахунок 371 – Розрахунки за виданими авансами
| № з/п | Зміст операції | Залишок на початок періоду | Надходження | Видаток | Залишок на кінець |
| Сума, грн | Сума, грн | Сума, грн | |||
| Залишок на початок звітного періоду | 33505 | ||||
| 1 | “Техніка” | 163200 | 163200 | ||
| 2 | “Нафтобаза” | 19200 | 19200 | ||
| 3 | “Динамо” | 31200 | 31200 | ||
| 4 | “Верстатобудівник” | 225000 | 225000 | ||
| Оборот | 438600 | 438600 | |||
| Залишок на кінець звітного періоду | 33505 |
Таблиця 49- Аналітичний рахунок до субрахунків розрахунків
Аналітичний рахунок 372 – Розрахунки з підзвітними особами
| № з/п | Зміст операції | Залишок на початок періоду | Надходження | Видаток | Залишок на кінець |
| Сума, грн | Сума, грн | Сума, грн | |||
| Залишок на початок звітного періоду | 345 | ||||
| 1 | Іваненко К.С. | 230 | 850 380 | 1000 | 0 |
| 2 | Ніколаєнко Н.П. | 38 | 400 | 850 | 488 |
| 3 | Федоренко М.І. | 77 | 150 77 | 150 | 0 |
| Оборот | 1857 | 2000 | |||
| Залишок на кінець звітного періоду | 488 |
Таблиця 50- Аналітичний рахунок до субрахунків розрахунків
Аналітичний рахунок 631 – Розрахунки з вітчизняними постачальниками
| № з/п | Зміст операції | Залишок на початок періоду | Надходження | Видаток | Залишок на кінець |
| Сума, грн | Сума, грн | Сума, грн | |||
| Залишок на початок звітного періоду | 6700 | ||||
| 1 | “Техніка” | 136000 | 136000 | ||
| 2 | “Нафтобаза” | 16000 | 16000 | ||
| 3 | “Динамо” | 26000 | 26000 | ||
| 4 | “Верстатобудівник” | 187500 | 187500 | ||
| 5 | АТП | 360 630 | 990 | ||
| 6 | “Юпітер” | 48000 | 37450 | 10550 | |
| 7 | “Стироль” | 30000 | 19500 | 10500 | |
| Оборот | 444490 | 422450 | 22040 | ||
| Залишок на кінець звітного періоду | 28740 |
Таблиця 51 - Аналітичний рахунок до субрахунків розрахунків