Власна валютна позиція Банку зосереджувалась, в основному, в доларах США і Євро. При очікуванні росту чи падіння курсу цих валют, структура валютної позиції на протязі року раціонально переформовувались, що дало змогу отримати додатковий прибуток від зміни валютних курсів.
В Банку створена система управління операційним ризиком, за допомогою якої Банк ідентифікує ризик, проводить оцінку його величини, здійснює її моніторинг і контролює свої ризикові позиції, враховує взаємозв'язки з іншими категоріями ризиків. В середині Банку розроблена власна методика управління операційними ризиками від 13.10.2006р.
Банк ідентифікує і оцінює операційний ризик у всіх банківських продуктах, напрямках діяльності, процесах, системах, здійснює аналіз факторів, які негативно впливають на досягнення цілей Банка (організаційна структура Банку, особливості діяльності, якість кадрів, плинність кадрів, зміни в технологіях, тощо ).
Управління операційним ризиком відбувається на тому рівні, де він виникає, а також за допомогою функції контролю ризиків відповідними незалежними підрозділами з управління ризиками.
Мінімізація операційного ризику досягається впровадженням системи чіткого делегування повноважень працівникам Банку щодо здійснення банківських операцій, розподілом повноважень окремих структурних підрозділів, обмеженням доступу до операційної системи, визначенням права підпису документів, існуванням адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, методик, процедур тощо) щодо управління операційним ризиком, щоденним звірянням рахунків, а також проведенням регулярного аудиту операцій і процесів.
Існуючу в Банку систему управління операційним ризиком умовно можна поділити на 3 рівні:
· система управління операційним ризиком на рівні керівництва Банку ;
· система управління операційним ризиком на рівні начальників структурних підрозділів;
· система управління операційним ризиком на рівні незалежного Управління ризиками та економічного аналізу.
З метою управління стратегічним ризиком Банком розроблено стратегічний план розвитку, в якому взаємопов’язані стратегічні завдання і ресурси, які будуть задіяні для їх виконання. Дане питання регулюється положенням про оцінку стратегічного ризику в ЗАТ АКБ "Львів" від 13.10.2006р.
Для управління та зменшення репутаційного ризику, пов’язаного із можливим несприйняттям, несприятливим сприйняттям іміджу фінансової установи клієнтами, контрагентами, акціонерами чи контролюючими органами Банком розроблено Методику щодо управління репутаційним ризиком (протокол від 13.10.2006р.)
Інформація про стан ризиків Банку знаходиться у полі зору Правління та Спостережної ради.
Аудитори вважають роботу Банку щодо системи управління ризиками задовільною.
30. Відповідність обсягу активів і зобов`язань Банку за строками погашення (на підставі аналізу статформи №631)
Робота по управлінню ризиками ліквідності проводиться Управлінням ризиків та економічного аналізу .
Протягом звітного періоду банком ні разу не порушувався жоден з трьох щоденних нормативів ліквідності: норматив миттєвої ліквідності (Н4) станом на 31.12.2007р. становив 111,87% при нормі не менше 30%, фактичне значення нормативу поточної ліквідності (Н5) становило 91,56 % при нормі не менше 40% ; нормативу строкової ліквідності (Н6) – 46,03% при нормі не менше 20%.
Впродовж 2007р. ризик ліквідності був мінімізований. Щомісячно проводився аналіз ліквідної позиції Банку в розрізі валют та фіксувались показники кумулятивного ГЕПу в короткостроковому та довгостроковому періодах, як по власній методиці, так і за файлом А7.
Згідно нової методики розрахунку ліквідної позиції Банку, яка була введена НБУ з 11.07.2007р. "Звіт про структуру активів та пасивів Банку" (файл А7) суттєво помінявся, оскільки тепер включає практично всі статті балансу
Звіт про структуру короткострокових та довгострокових активів та пасивів Банку станом на 31.12.2006 р. та 31.12.2007р. наведено в табл.17,18.
| Таблиця 17 - Звіт про структуру короткострокових та довгострокових активів та пасивів на 31.12.2006р., тис.грн. | |||||
| Активи | до 1 міс | 1м-3м | 3м-1р. | >1 року | всього |
| Готівкові кошти та кошти НБУ | 9876329 | - | - | - | 9876329 |
| Кошти в інших банках | 4085336 | 2020000 | - | - | 6105336 |
| Операції з цінними паперами | 309752 | 44300 | - | 300000 | 3354052 |
| Операції з клієнтами | 5163430 | 3398173 | 22861071 | 110884559 | 142307233 |
| Дебіторська заборгованість | 277914 | - | - | - | 277914 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | - | - | - | 16252795 | 16252795 |
| Інші активи | 49807 | 13000 | 2382 | 2000000 | 2065189 |
| ВСЬОГО | 19762568 | 5475473 | 22863453 | 132137354 | 180238848 |
| Пасиви | |||||
| Кошти НБУ | - | - | 1800000 | - | 1800000 |
| Кошти інших банків | 2014483 | 4020000 | 2500000 | - | 8534483 |
| Кошти суб`єктів господарювання | 14848589 | - | - | - | 14848589 |
| Кошти фізичних осіб | 7587331 | 5051433 | 33069816 | 1946089 | 47654669 |
| Інші пасиви | 2249095 | 415750 | 15778895 | 27624535 | 46068275 |
| ВСЬОГО | 26699498 | 9487183 | 53148711 | 89845448 | 179180840 |
| НЕТТО позиція | -7958927 | -4066584 | -30856868 | 102288748 | 59406369 |
| Накопичена позиція | -7958927 | -4066584 | -30856868 | 42013924 | -868455 |
| Таблиця 18 - Звіт про структуру довгострокових активів та пасивів на 31.12.2007р., тис.грн. | |||||
| Активи | до 1 міс | 1м-3м | 3м-1р. | >1 року | всього |
| Готівкові кошти та кошти НБУ | 27068239 | - | - | - | 27068239 |
| Кошти в інших банках | 20880647 | - | - | - | 20880647 |
| Операції з цінними паперами | 13773091 | - | - | 21625291 | 35398382 |
| Операції з клієнтами | 4684559 | 4171252 | 41834217 | 321090259 | 371780287 |
| Дебіторська заборгованість | 877634 | - | 14427 | - | 892061 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | - | - | - | 50998327 | 50998327 |
| Інші активи | 105203 | - | 2000207 | 88125 | 2193535 |
| ВСЬОГО | 67389373 | 4171252 | 43848851 | 393802002 | 509211478 |
| Пасиви | |||||
| Кошти НБУ | - | - | 1000000 | - | 1000000 |
| Кошти інших банків | 35211740 | - | 5000000 | - | 40211740 |
| Кошти суб'єктів господарювання | 26578573 | 53520 | 3075740 | 144635751 | 174343584 |
| Кошти фізичних осіб | 12835354 | 22445766 | 38678001 | 26578223 | 100537344 |
| Інші пасиви | 1863200 | 255677 | 8080380 | 54033967 | 64233224 |
| Капітал банку | - | - | - | 128241099 | 128241099 |
| ВСЬОГО | 76488867 | 22754963 | 55834121 | 353489040 | 508566991 |
| Забалансові зобов’язання | 326045 | 159935 | 111332 | 212231 | 809543 |
| НЕТТО позиція | -9425539 | -18743646 | -12096602 | 168341827 | 128076040 |
| Накопичена позиція | -9425539 | -18743646 | -12096602 | 40100729 | -165058 |
Аналіз структури активів і пасивів станом на 31.12.2006р. показав, що в короткостроковому періоді нестача активів для покриття існуючих зобов’язань становила 41,2 млн.грн., коли в довгостроковому їх надлишок складає 102,6 млн.грн. Пасиви та забалансові зобов’язання на початок року в короткостроковому періоді не були забезпечені відповідними активами на суму 42,9 млн.грн. В довгостроковому періоді сума перевищення активів над пасивами та забалансовими зобов’язаннями склала 42,0 млн.грн., а загальна накопичена позиція становить "мінус" 0,9 млн.грн.