Обеспеченность предприятия персоналом определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав персонала по уровню квалификации.
Для оценки соответствия квалификации производственного персонала, сложности выполняемых работ, сравнивают средние тарифные разряды работ и рабочих.
Среднесписочная численность работников на 000 «Агродар плюс» составляет 48 человек в 2006 г. и 55 человек в 2007 г.
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
- коэффициент оборота по приему персонала (Кпр):
К пр(2006) = 10/48 = 0,20 К пр(2007) = 12/55 = 0,21
- коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Кв(2006) = 7/48 = 0,14 Кв(2007) = 6/55 = 0,10
- коэффициент текучести кадров (Кт.к.):
Кв(2006) = 5/48 = 0,10 Кв(2007) = 3/55 = 0,05
- коэффициент замещения (К3):
Кв(2006) = 10-7/48 = 0,06 Кв(2007) = 12-6/55 = 0,10
- коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс):
Кв(2006) = 41/48 = 0,85 Кв(2007) = 37/55 = 0,67
Таким образом, на ООО «Агродар плюс» количество принятых работников в 2006 году составляло 10 человек, а в 2007 г. - 2 человека. Количество уволенных уменьшилось в 2007 г. на 1 человека.
Напряжение в обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снято за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, повышения уровня технической оснащенности предприятия, усовершенствования технологии и организации производства.
3.2 Анализ использования фонда рабочего времени
Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (табл. 3.1).
Фонд рабочего времени (Т) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
т=чр*д*п.
Влияние факторов на изменение фонда рабочего времени можно установить разницей абсолютных величин:
∆ТЧР = (ЧР1 -ЧР0) х Д0 х П0 = (55-48)х220х7,95 = + 12243 ч.
∆ТД =(Д1-Д0) х ЧР1х П0 = (210-220) х 165 x 7,95 = - 13118ч.
∆ТП = (П1 - П0) х Д1 х ЧР] =(7,85-7,95) х 210 х 55 = - 1155 ч.
Всего: - 2030 ч.
В ООО «Агродар плюс» фактический фонд рабочего времени меньше планового на 2030 ч.
Таблица 3.1. Использование персонала предприятия
| Показатель | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение | ||
| план | факт | От 2006 г. | От плана | ||
| Среднегодовая численность рабочих (ЧР) | 48 | 48 | 55 | +7 | +7 |
| Отработано за год одним рабочим:дней (Д) часов (Ч) | 2201727 | 220 1749 | 210 1638 | -10 -89 | -10 -111 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,85 | 7,95 | 7,8 | -0,05 | -0,15 |
| Фонд рабочего времени (Т), ч | 82896 | 83952 | 90090 | -7194 | -2030 |
| В том числе сверхурочно отработанное время, ч | 1630 | - | 1485 | -145 | +1485 |
Как видно из таблицы, ООО «Агродар плюс» использует производственный персонал недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 210 дней вместо 220, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени, составили на одного рабочего 10 дней, а на всех - 1650 дней, или 13118 4(1650 х 7,95).
Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,15 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими - 1155 ч. Общие потери рабочего времени - 6150 ч ((1638-1749) х 55). В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (1485 ч). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составят 19 800 ч., или 7,3 %.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 3.2). Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, которые не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получит отдачу.
На предприятии ООО «Агродар плюс» большая часть потерь ((495+33+660) х 7,95 + 1155=10599 ч.) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению шести работников (10599/1749).
Таблица 3.2 Анализ использования фонда рабочего времени
| Показатель | На одного рабочего | Отклонение от плана | ||
| план | факт | на одного рабочего | на всех рабочих | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | − | − |
| В том числе:праздничные и выходные дни | 111 | 111 | − | − |
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | 254 | 254 | − | − |
| Неявки на работу, дни | 34 | 44 | +10 | + 1650 |
| В том числе:ежегодные отпускаотпуска по учебеотпуска по беременности и родамдополнительные отпуска с разрешения:администрацияболезнипрогулыпростои | 16 135 9−− | 16228 11,80,24 | −+ 1 -1+3 +2,8 +0,2 +4,0 | −+165 -165+495+462+33+660 |
| Явочный фонд рабочего времени, дни | 220 | 210 | -10 | -1650 |
| Продолжительность рабочей смены, ч | 8 | 8 | − | − |
| Бюджет рабочего времени, ч | 1760 | 1680 | - 80 | - 13 200 |
| Предпраздничные сокращенные дни, ч | 9 | 9 | − | − |
| Льготное время подросткам, ч | 2 | 2,4 | + 0,4 | + 66 |
| Внутрисменные простои, ч | − | 30,6 | +30,6 | + 5 049 |
| Полезный фонд рабочего времени, ч | 1749 | 1638 | -111 | -18 315 |
| Средняя продолжительность рабочей смены, ч | 7,95 | 7,8 | - 0,15 | -5 197 |
| Сверхурочное отработанное время, ч | − | 9 | + 9 | + 1485 |
| Непроизводительные затраты рабочего времени | − | 8,3 | + 8,3 | + 1367 |
Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:
∆ВП = ПРВ х ЧВ0= (10599 + 1367) х 343,05 = 5 492 тыс. руб.
Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников.
3.3 Эффективность использования персонала предприятия
Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности промышленно-производственного персонала).
Rn= 13590/12 х 100 = 113250.
Таблица 3.3. Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала
| Факторы изменения среднегодовой выработки | Расчет влияния | Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб. |
| 1. Удельный вес рабочих в общей численности персонала | ∆ГВуд х Дрп0 х Rоб0 = (+ 10,08) х 0,9922 х 18,79/100 | + 1,88 |
| 2. Количество отработанных дней одним рабочим за год | ∆ГВД х Дрп0 х Rоб0 = (- 22,27) х 0,9922 х 18,79 /100 | - 4,15 |
| 3. Средняя продолжительность рабочего дня | ∆ГВП х Дрп 0 х Rоб0 = (- 8,83) х 0,9922 х 18,79 /100 | - 1,65 |
| 4. Среднечасовая выработка | ∆ГВчв х ДрПо х Rоб0 = (+ 40,03) х 0,9922 х 18,79 /100 | + 7,46 |
| 5. Изменения уровня отпускных цен | ∆ГВЦ х Дрп0 х Rоб0 = (516,33 - 499,01) х 0,9922 х 18,79/100 | + 3,23 |
| Итого: | 36,33 x 0,9922 x 18,79/100 | + 6,77 |
| 6. Организация производства (интенсивность труда) | (+ 16,09) х 0,9922 x 18,79/100 | + 3,0 |
| 7. Повышение технического уровня производства | (+ 15,01) х 0,9922 x 18,79/100 | + 2,8 |
| 8. Непроизводительные затраты рабочего времени | (- 2,46) х 0,9922 x 18,79/100 | - 0,46 |
| 9. Структура производства | (+ 1139) х 0,9922 x 18,79/100 | + 2,12 |
| Итого: | + 7,46 |
Из таблицы видно, как изменилась прибыль на одного работника, за счет факторов, формирующих уровень среднегодовой выработки производственного персонала. Отрицательный результат, влияния отдельных факторов, можно расценивать, как неиспользованный резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.
Выводы и предложения
Производительность труда - важнейший экономический показатель, служащий для определения результативности (продуктивности) трудовой деятельности, как отдельного работника, так и коллектива предприятия.