Смекни!
smekni.com

Отчет о движении денежных средств: его содержание, техника составления (стр. 14 из 16)

код стр. 010 020 030 040 060 090 100 141 142 150 200
сумма, тыс.руб. 6100 4750 170 420 10 637 468 16 9 254 22

Расшифровка отдельных прибылей и убытков в форме №2 за 2007г.

Показатель Сумма, тыс. руб.
прибыль убыток
Штрафы, пени, неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании 130 170
Прибыль (убыток) прошлых лет 75 14

Выписка из формы №3 за 2007г.

Показатель Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого
наименование код
1 2 3 4 5 6 7
Остаток на 31 декабря предыдущего года 070 1 000 591 150 660 2 401
2007 г. (отчетный год)
Остаток на 1 января отчетного года 100 1 000 591 150 660 2 401
Чистая прибыль 102 х х х 406 406
Дивиденды (доходы) 103 х х х 374 374
Остаток на 31 декабря отчетного года 140 1 000 591 150 692 2 433

Выписка из формы №4 за 2007г.

Показатели Отчетный год
Остаток денежных средств на начало отчетного года 192
Движение денежных средств по текущей деятельностиСредства, полученные от покупателей, заказчиков 9526
Прочие доходы 128
Денежные средства, направленные:на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активовна оплату трудана выплату дивидендов, процентовна расчеты по налогам и сборамна прочие расходы (8702)(1250)(3105)(190)(2581)(1576)
Движение денежных средств по инвестиционнойдеятельностиВыручка от продажи объектов основных средствВыручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложенийПолученные процентыПриобретение объектов основных средств, нематериальных активов 1062355(500)
Движение денежных средств по финансовойдеятельностиПоступления от займов и кредитов, предоставленныхдругими организациями 300
Погашение займов и кредитов (без процентов) (490)
Остаток денежных средств на конец отчетного периода 800

Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности

(по элементам затрат)» формы №5

Наименование показателя За предыдущий год, тыс. руб.
Материальные затраты 1250
Затраты на оплату труда 3120
Отчисления на социальные нужды 1200
Амортизация основных средств 570
Прочие затраты 310
Итого по элементам затрат 6450
Изменение остатков незавершенного производства +17

Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами (рекомендованы международными стандартами финансовой отчетности)

Отчет о движении денежных средств (прямой метод) за 2008 год

Показатель Источник информации Сумма, тыс. руб. (+), (-)
1. Текущая деятельность
1.1. Приток денежных средств (поступления) – всего, 10236
в том числе:выручка от реализации продукции (работ, услуг) операции по кредиту счета 62 6 955
авансы, полученные от покупателей и прочих контрагентов операции по кредитусчета 62-2 3 061
прочие поступления (от прочих дебиторов, полученные штрафы и др.) Главная книга, операции по дебету счетов 50 и 51 в корреспонденции со счетами 50, 73, 76 220
1.2. Отток денежных средств – всего, 9688
в том числе:платежи по счетам поставщиков и подрядчиков операции по дебету счета 60 1004
выплаты заработной платы (основной и дополнительной) Главная книга, операции по дебету счета 70 в корреспонденции со счетом 50 3804
отчисления в фонды социального страхования и обеспечения операции по дебету счета 69 980
расчет с бюджетом операции по дебету счета 68 1 752
авансы выданные операции по дебету счета 60-2 1 342
уплата процентов по кредиту операции по дебету счета 66 84
на выдачу подотчетной суммы операции по дебету счета 71 137
прочие выплаты (штрафы и др.) операции по дебету счетов 76, 69, 73 585
1.3. Итого денежных средств от текущей деятельности расчетно (стр. 1.1 – стр. 1.2) 548
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Приток денежных средств – всего, 61
в том числе:выручка от реализации основных средств операции по кредиту счета 76 49
проценты полученные операции по кредиту счета 76 12
2.2. Отток денежных средств – всего, 1569
в том числе:приобретение средств долгосрочного использования (машин, оборудования), нематериальных активов операции по дебету счета 08 1369
долгосрочные финансовые вложения дебет счета 58 200
2.3. Итого денежных средств от инвестиционной деятельности расчетно (стр. 2.1 – стр. 2.2) - 1508
3. Финансовая деятельность
3.1.Приток денежных средств – всего, 2 254
в том числе:полученные кредиты операции по кредиту счета 66 2 174
выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг операции по кредиту счета 76 80
3.2. Отток денежных средств – всего, 1 218
в том числе:возврат полученных ранее кредитов операции по дебету счета 66 1218
краткосрочные финансовые вложения дебет счета 58 -
2.3. Итого денежных средств от финансовой деятельности расчетно (стр. 3.1 – стр. 3.2) 1036
Общее изменение состояния денежных средств расчетно (стр. 1.3 + стр. 3.2 + стр. 3.3) 76
Денежные средства на начало года Баланс или сальдо по счетам 50, 51, 52, 55 800
Денежные средства на конец года Баланс или сальдо по счетам 50, 51, 52, 55 876

Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) за 2008 год