7. Решение выполнить в форме таблиц
| Оборотная ведомость по счетам синтетического учета |
| за август месяц (в тенге) |
| Шифр счета | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1010 | Денежные средства в кассе в тенге | 1200 | 1200 | ||||
| 1040 | Денежные средства на расчетном счете | 46200 | 2000 | 44200 | |||
| 1210 | Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков | 373750 | 373750 | ||||
| 1254 | Прочая задолженность работников | 1900 | 1900 | ||||
| 1310 | Материалы | 125600 | 120000 | 5600 | |||
| 1320 | Готовая продукция | 247890 | 214838 | 33052 | |||
| 1340 | Незавершенное производство | 56240 | 62300 | 56240 | 62300 | ||
| 2412 | Здания и сооружения | 3000000 | 3000000 | ||||
| 2413 | Машины и оборудование | 158000 | 158000 | ||||
| 2416 | Прочие основные средства | 4000 | 4000 | ||||
| 2421 | Амортизация зданий и сооружений | 2000000 | 4000 | 2004000 | |||
| 2423 | Амортизация машин и оборудования | 6583 | 11000 | 17583 | |||
| 2428 | Амортизация прочих ОС | 0 | 0 | ||||
| 3010 | Краткосрочные банковские займы | 44000 | 44000 | ||||
| 3110 | Корпоративный подоходный налог | 19459 | 19459 | ||||
| 3120 | Индивидуальный подоходный налог | 7200 | 7200 | ||||
| 3130 | НДС | 48750 | 48750 | ||||
| 3150 | Социальный налог | 29690 | 29690 | ||||
| 3190 | Прочие налоги | 6060 | 6060 | ||||
| 3220 | Обязательства по прочим обязательным платежам | 13000 | 13000 | ||||
| 3310 | Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам | 20400 | 20400 | ||||
| 3350 | Краткосрочная задолженность по оплате труда | 90000 | 20200 | 132560 | 202360 | ||
| 3540 | Прочие краткосрочные обязательства | 13200 | 13200 | ||||
| 5010 | Объявленный капитал | 1066897 | 1066897 | ||||
| 5020 | Неоплаченный капитал | 22000 | 22000 | ||||
| 5410 | Прибыль (убыток) отчетного года | 124000 | 279 597 | 325000 | 169403 | ||
| 6010 | 325000 | 325000 | 0 | ||||
| 7010 | 214838 | 214 838 | 0 | ||||
| 7110 | 2000 | 2000 | 0 | ||||
| 7210 | 43300 | 43300 | 0 | ||||
| 7710 | 19459 | 19459 | 0 | ||||
| 8010 | 310190 | 310190 | 0 | ||||
| 8011 | 120000 | 120000 | 0 | ||||
| 8012 | 64000 | 64000 | 0 | ||||
| 8013 | 14000 | 14000 | 0 | ||||
| 8014 | 55950 | 55950 | 0 | ||||
| 8040 | 55950 | 55950 | 0 | ||||
| 8042 | 36000 | 36000 | 0 | ||||
| 8043 | 8950 | 8950 | 0 | ||||
| 8045 | 11000 | 11000 | 0 | ||||
| 3393140 | 3393140 | 2264374 | 2264374 | 3684002 | 3684002 | ||
8. Составить баланс на 1 сентября согласно прилагаемой формы
| Актив | Сумма | СКО | Сумма | |
| КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Денежные средства | 45400 | Краткосрочные финансовые обязательства | 44000 | |
| Краткосрочные финансовые инвестиции | Обязательства по налогам | 111159 | ||
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 375650 | Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам | 13000 | |
| Товарно-материальные запасы | 100952 | Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам | 20400 | |
| Материалы | 5600 | Краткосрочная задолженность по оплате труда | 202360 | |
| Незавершенное производство | 62300 | Прочая кредиторская задолженность | 13200 | |
| Товары | 33052 | Начисленные расходы к оплате | ||
| Расходы будущих периодов | Доходы будущих периодов | |||
| Итого краткосрочных активов | 522002 | Начисленные платежи по непредвиденным обстоятельствам | ||
| ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | Итого краткосрочных обязательств | 404119 | ||
| Долгосрочные финансовые инвестиции | ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Долгосрочная дебиторская задолженность: | Долгосрочные финансовые обязательства | |||
| Первоначальная стоимость основных средств: | 3162000 | Долгосрочная кредиторская задолженность | ||
| Накопленный износ | 2021583 | Итого долгосрочных обязательств | ||
| Остаточная стоимость основных средств: | 1140417 | КАПИТАЛ | ||
| Первоначальная стоимость НМА | Выпущенный капитал | |||
| Амортизация нематериальных активов | Объявленный капитал | 1066897 | ||
| Остаточная стоимость нематериальных активов: | Неоплаченный капитал | 22000 | ||
| Незавершенное капитальное строительство | Эмиссионный доход | |||
| Итого долгосрочных активов | 1140417 | Резервы | ||
| Прибыль (убыток) отчетного года | 169403 | |||
| Итого капитал | 1258300 | |||
| БАЛАНС | 1662419 | БАЛАНС | 1662419 | |
1. Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28.02.2007 года № 234-111.
2. Приказ МФ РК «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета» от 23.05.2007 г. №185
3. Абдрасимова Ж.К. Бухгалтерский учет. Учебно-практическое пособие, Караганда, 2001 г.
4. Жакупова О.М. Промежуточный финансовый учет: Учебное пособие. Караганда: Изд-во КЭУ, 2001
5. Мычкина О.В. МСФО: Рекомендации по применению рабочего плана счетов: Практическое пособие – Алматы: Центральный дом бухгалтера, 2006 – 104с.
6. Нургалиева Р.Н. Промежуточный финансовый учет. – Караганда, 2003
7. Нурсеитов Э.О. Бухгалтерский учет в организациях/Учебное пособие. – Алматы,2006.-472с.
8. Радостовец В.К., Радостовец В.В. Шмидт О.И. Бухгалтерский учёт на предприятии – Алматы: Центраудит-Казахстан, 2002 г-728с.