m
Коб = å Мпрj Цj (1 + Ат + Аф + Ам) Кз.о., (3.3)
j=1
где Цj - оптовая (договорная) цена единицы оборудования j-го наименования;
Ат - коэффициент, учитывающий транспортные расходы: Ат = 0,02 ... 0,05; (принимаем Ат = 0,04);
Аф - коэффициент, учитывающий затраты на устройство фундамента. В данном проекте металлорежущее оборудование устанавливается без сооружения специального фундамента: Аф = 0;
Ам - коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования: Ам = 0,02 ... 0,05. (принимаем Ам = 0,03).
Расчеты по капиталовложениям в здание и оборудование приведены в таблице 3.1.
Таблица 3.1. – Капитальные вложения в здание и оборудование
| Базовый вариант | ||||||||
| Наименование оборудования | Кол-во оборуд. Мпр, шт | Площадь 1 станка S, кв.м | Площадь одного станка с учетом доп. площади SxКд, м2 | Цена 1м2 произв. площади Цзд, млн. руб. | Цена 1 станка Ц, млн. руб. | Коэффициент, учыт. Загрузуку оборудования, Кз.о. | Капвло-жения в здание Кзд, млн. руб. | Капвложения в обору-дование Коб, млн. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. 1К282 | 1 | 9,040 | 16,272 | 0,196 | 17,900 | 0,603 | 1,923 | 11,550 |
| 2. 7А520 | 1 | 7,364 | 13,255 | 0,196 | 8,090 | 0,480 | 1,247 | 4,155 |
| 3. ИТ-100 | 1 | 11,800 | 21,240 | 0,196 | 27,900 | 0,785 | 3,268 | 23,435 |
| 4. АВС 612-1251 | 1 | 5,250 | 9,450 | 0,196 | 14,400 | 0,957 | 1,773 | 14,745 |
| 5. 5Д580 | 1 | 3,400 | 6,120 | 0,196 | 8,700 | 0,772 | 0,926 | 7,187 |
| 6. 5Б525-2 | 1 | 1,438 | 2,588 | 0,196 | 13,800 | 0,559 | 0,284 | 8,254 |
| 7. 5702В | 1 | 4,573 | 8,231 | 0,196 | 9,500 | 0,800 | 1,291 | 8,132 |
| 8. П6326 | 1 | 3,190 | 5,742 | 0,196 | 15,200 | 0,480 | 0,540 | 7,806 |
| 9. Обкатн. станок | 1 | 4,290 | 7,722 | 0,196 | 13,100 | 0,243 | 0,368 | 3,406 |
| 10. 5В913 | 1 | 5,740 | 10,332 | 0,196 | 14,750 | 0,603 | 1,221 | 9,517 |
| 11. 1Н713 | 1 | 3,160 | 5,688 | 0,196 | 6,450 | 0,710 | 0,792 | 4,900 |
| ИТОГО: | 11 | 13,933 | 103,087 | |||||
| Проектный вариант | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. 1К282 | 1 | 9,040 | 16,272 | 0,196 | 17,900 | 0,500 | 1,595 | 9,577 |
| 2. 7Б68 | 1 | 5,38 | 9,684 | 0,196 | 33,100 | 0,500 | 0,949 | 17,709 |
| 3. 1Н713 | 1 | 3,160 | 5,688 | 0,196 | 6,450 | 0,600 | 0,669 | 4,141 |
| 4. АВС 12-1676 | 1 | 6,4 | 11,520 | 0,196 | 12,740 | 0,940 | 2,122 | 12,814 |
| 5. 5Н580 | 1 | 2,65 | 4,77 | 0,196 | 17,000 | 0,80 | 0,748 | 14,552 |
| 6. 5525-5 | 1 | 1,46 | 2,628 | 0,196 | 8,300 | 0,82 | 0,422 | 7,282 |
| 7 АВС02В | 1 | 3,190 | 5,742 | 0,196 | 18,740 | 0,56 | 0,630 | 11,229 |
| 8. 7Б68 | 1 | 5,38 | 9,684 | 0,196 | 32,250 | 0,27 | 0,512 | 9,317 |
| 9. 5В722 | 1 | 2,69 | 4,842 | 0,196 | 12,400 | 0,25 | 0,237 | 3,317 |
| 10. 5В913 | 1 | 5,740 | 10,332 | 0,196 | 11,750 | 0,51 | 1,033 | 6,412 |
| ИТОГО: | 10 | 8,917 | 96,350 | |||||
Потребность в инвестициях сведем в таблицу.
Таблица 3.2. – Потребность в инвестициях.
| Направления | Базовый вариант | Проектный вариант | ||
| инвестиций | Кол-во | Сумма, млн.руб. | Кол-во | Сумма, млн.руб. |
| Здания и соотружения, м2 | 180,921 | 13,633 | 81,162 | 8,917 |
| Оборудование, шт. | 11 | 103,087 | 10 | 96,350 |
| Транспортные средства, шт. | 1,735 | 1735 | ||
| Производственный инвентарь, шт. | 11 | 0,358 | 10 | 0,326 |
| Итого основных фондов | 118,813 | 107,328 | ||
| Оборотные средства | 13,370 | 11,015 | ||
| Инвестиции, всего | 132,183 | 118,343 | ||
Расчет себестоимости продукции
Себестоимость продукции представляет сумму затрат предприятия на ее производство и реализацию.
Затраты на материалы были рассчитаны в разделе "Выбор метода получения заготовки". Они составили 1174,2 тыс.руб./ед, в том числе НДС 195,7 тыс. руб. При составлении калькуляции затраты на материалы берутся без НДС, то есть в размере 14,678 млн. руб.
Расчет средней списочной численности ( ССЧ ):
ССЧ производственных рабочих(ССЧр) рассчитывается по следующей формуле:
где Ф – годовой фонд времени работы рабочего, час ( Ф = 1760 час ).
ССЧр(б) = å N tшт / Ф·60 = 15000 · 9,741/1760 · 60 = 1,384
ССЧ(б) вспом. раб. = 0,553
ССЧ(б) руков. и спец. = 0,291
ССЧ(проект) = 15000 · 6,531/1760 · 60 = 0,928
ССЧ(проект) вспом. раб. = 0,371
ССЧ(проект) руков. и спец. = 0,195
ССЧ вспомогательных рабочих составляет в среднем 35 – 40% от ССЧр,
ССЧ руководителей и специалистов составляет в среднем 15% от ССЧ производственных и вспомогательных рабочих.
Расчет заработной платы производственных рабочих с отчислениями может быть проведен по следующим формулам:
m
Сз.о = å ЧТСi · tштi · Рд · Км·N / 60 · n, (3.5)
i=1
где Сз.о - основная заработная плата производственных рабочих, млн. руб.;
ЧТСi - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, которая может быть увеличена на повышающий коэффициент ( 1,5 – 3 ), руб.; (3р. – 730 руб., 4р. – 850 руб., 5р. – 990 руб.).
tштi - норма штучного времени выполнения i-й операции, мин.;
Рд - коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду:
Рд = 1,4 ... 1,7., (примем Рд = 1,7);
Км - коэффициент доплат за многостаночное, Км = 1,1 ... 1,6.,
(принимаем Км = 1);
m - количество операций техпроцесса;
n - количество станков, обеспечиваемых параллельно одним рабочим,
(n = 1);
N – планируемый объем производства, шт., (N = 15000)
Дополнительная заработная плата (Сз.д) принимается по заводским данным в процентах от основной зарплаты (11% Сз.о). Сюда входят выплата за выполнение гособязанностей, оплата отпусков, доплата подросткам и так далее.
Отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды определяются по формуле:
Сотч = (Сз.о + Сз.д) · D / 100, (3.6)
где D - процент отчислений: в фонд социальной защиты - 36%; Чрезвычайный налог - 4%.
Сотч(б) = (3,258 + 0,358) · 40/100 = 2,725 млн. руб.
Сотч(п) = (2,235 + 0,246) · 40/100 = 0,992 млн. руб.
Расчеты сведем в таблице 3.3.
Таблица 3.3. – Основная и дополнительная заработные платы с начислениями
| Базовый вариант | ||||||||
| профессия | Разряд работ | Часовая тарифная ст. ЧТС, руб/час | Норма штучного времени на прогр. tшт, мин | Коэф-т, учит. премии и Рд | Коеф-т доплат за многогост. обсл. Км. | Кол-во станков обсл. 1 раб. n, шт. | Основная зарплата Сз.о, млн. руб. | Дополн. зарплата Сз.д, млн. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. 1К282 | 4 | 850 | 0,562 | 1,7 | 1 | 1 | 0,203 | 0,022 |
| 2. 7А520 | 4 | 850 | 0,665 | 1,7 | 1 | 1 | 0,240 | 0,026 |
| 3. ИТ-100 | 3 | 730 | 0,766 | 1,7 | 1 | 1 | 1,238 | 0,026 |
| 4. АВС 612-1251 | 4 | 850 | 1,56 | 1,7 | 1 | 1 | 0,564 | 0,062 |
| 5. 5Д580 | 3 | 730 | 0,958 | 1,7 | 1 | 1 | 0,297 | 0,033 |
| 6. 5Б525-2 | 3 | 730 | 1,241 | 1,7 | 1 | 1 | 0,385 | 0,042 |
| 7. 5702В | 3 | 730 | 0,929 | 1,7 | 1 | 1 | 0,288 | 0,032 |
| 8. П6326 | 4 | 850 | 0,61 | 1,7 | 1 | 1 | 0,220 | 0,024 |
| 9. Обкат станок | 3 | 730 | 1,23 | 1,7 | 1 | 1 | 0,382 | 0,042 |
| 10. 5В913 | 4 | 850 | 0,59 | 1,7 | 1 | 1 | 0,228 | 0,025 |
| ИТОГО: | 3,258 | 0,358 | ||||||
| Проектный вариант | ||||||||
| 1. 1К282 | 4 | 850 | 0,562 | 1,7 | 1 | 1 | 0,203 | 0,022 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 2. 7Б68 | 4 | 850 | 0,565 | 1,7 | 1 | 1 | 0,204 | 0,022 |
| 3. 1Н713 | 4 | 850 | 0,676 | 1,7 | 1 | 1 | 0,244 | 0,027 |
| 4. АВС-12-1676 | 4 | 850 | 1,067 | 1,7 | 1 | 1 | 0,385 | 0,042 |
| 5. 5Н580 | 3 | 730 | 0,908 | 1,7 | 1 | 1 | 0,282 | 0,031 |
| 6. 5525-2 | 3 | 730 | 0,941 | 1,7 | 1 | 1 | 0,292 | 0,032 |
| 7. АВС02В | 4 | 850 | 0,626 | 1,7 | 1 | 1 | 0,226 | 0,125 |
| 8. 7Б68 | 4 | 850 | 0,312 | 1,7 | 1 | 1 | 0,113 | 0,013 |
| 9. 5В722 | 4 | 850 | 0,296 | 1,7 | 1 | 1 | 0,107 | 0,012 |
| 10. 5В913 | 3 | 730 | 0,578 | 1,7 | 1 | 1 | 0,179 | 0,010 |
| ИТОГО: | 2,235 | 0,246 | ||||||
Примечание: 1 - базовый вариант; 2 - разработанный вариант.