| Дебет | Кредит |
| ОН=32191 | |
| 34) 7528 | 42б) 100 |
| ОбД=7528 | ОбК=100 |
| ОК=24763 |
Расчеты с персоналом по оплате труда (пассивный счет) - 70
| Дебет | Кредит |
| ОН=213475 | |
| 11) 177000 | 41) 500 |
| 51а) 5500 | 50) 45000 |
| 51б) 3100 | |
| ОбД=185600 | ОбК=45500 |
| ОК=73375 |
Расчеты с подотчетными лицами (активно-пассивный счет) - 71
| Дебет | Кредит |
| ОН=4300 | |
| 12) 5000 | 5) 980 |
| 23) 980 | 24а) 949 |
| 24б) 171 | |
| 24в) 1350 | |
| 24г) 4200 | |
| ОбД=5980 | ОбК=7650 |
| ОК=2630 |
Расчеты с транспортными организациями (активно-пассивный счет) - 76-5
| Дебет | Кредит |
| ОН=0 | |
| 35) 600 | 27а) 508 |
| 27б) 92 | |
| ОбД=600 | ОбК=600 |
| ОК=0 |
Расчеты по исполнительным документам (активно-пассивный счет) - 76-6
| Дебет | Кредит |
| ОН=0 | |
| 51б) 3100 | |
| ОбД=0 | ОбК=3100 |
| ОК=3100 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (активно-пассивный счет) - 76
| Дебет | Кредит |
| ОН=0 | |
| 35) 600 | 27а) 508 |
| 27б) 92 | |
| 51б) 3100 | |
| ОбД=600 | ОбК=3700 |
| ОК=3100 |
Уставный капитал (пассивный счет) - 80
| Дебет | Кредит |
| ОН=500000 | |
| ОбД=0 | ОбК=0 |
| ОК=500000 |
Нераспределенная прибыль (пассивный счет) - 84
| Дебет | Кредит |
| ОН=520668 | |
| 67) 734423 | |
| ОбД=0 | ОбК=734423 |
| ОК=1255091 |
Выручка (пассивный счет) - 90-1
| Дебет | Кредит |
| ОН=9150800 | |
| 62) 9815800 | 56а) 665000 |
| ОбД=9815800 | ОбК=665000 |
| ОК=0 |
Себестоимость продаж (активный счет) - 90-2
| Дебет | Кредит |
| ОН=6756544 | |
| 55) 399000 | 63) 6987464 |
| 58) 168080 | |
| ОбД=230920 | ОбК=6987464 |
| ОК=0 |
НДС (активный счет) - 90-3
| Дебет | Кредит |
| ОН=1525133 | |
| 56б) 101441 | 64) 1626574 |
| ОбД=101441 | ОбК=1626574 |
| ОК=0 |
Прибыль/убыток от продажи (прибыль) (активный счет) - 90-9
| Дебет | Кредит |
| ОН=869123 | |
| 59) 272118 | 62) 9815800 |
| 63) 6987464 | |
| 64) 1626574 | |
| ОбД=8886156 | ОбК=9815800 |
| ОК=929644 |
Прочие доходы (пассивныйсчет) - 91-1
| Дебет | Кредит |
| ОН=250760 | |
| 65) 396127 | 38а) 145000 |
| 48) 367 | |
| ОбД=396127 | ОбК=145367 |
| ОК=0 |
Прочие расходы (активный счет) - 91-2
| Дебет | Кредит |
| ОН=427220 | |
| 38б) 22119 | 66) 571022 |
| 38д) 118583 | |
| 47в) 3100 | |
| ОбД=143802 | ОбК=571022 |
| ОК=0 |
Сальдо прочих расходов и доходов (активно-пассивный счет) - 91-9
| Дебет | Кредит |
| ОН=176460 | |
| 60) 1565 | 65) 396127 |
| 66) 571022 | |
| ОбД=572587 | ОбК=396127 |
| ОК=0 |
Прибыли и убытки (прибыль) (пассивный счет) - 99
| Дебет | Кредит |
| ОН=526424 | |
| 61) 65684 | 59) 272118 |
| 67) 734423 | 60) 1565 |
| ОбД=800107 | ОбК=273683 |
| ОК=0 |
Здание цеха:
Sп=1500000 руб.
На=2,5%
дата ввода в эксплуатацию - 01.12.94
Амортизация здания за декабрь 2008г. = (1500000*0,025) /12=3125 руб.
20/02/3125
Машины и оборудование:
1. станок штамповочный с ЧПУ
Sп=582035 руб.
На=10%
дата ввода в эксплуатацию - 01.12.99
Амортизация за декабрь 2008г. = (582035*0,1) /12=4850 руб.
20/02/4850
2. станок штамповочный
Sп=14400руб. На=25%
дата ввода в эксплуатацию - 01.01.06
Амортизация за декабрь 2008г. = (14400*0,25%) /12=300 руб.
20/02/300
3. станок фрезерный с ЧПУ
Sп=30 000 руб.
На=10%
дата ввода в эксплуатацию - 01.12.00
Амортизация за декабрь 2008г. = (30000*0,1) /12=250 руб.
20/02/250
4. станок сверлильный с ЧПУ
Sп=25000 руб.
На=10%
дата ввода в эксплуатацию - 01.05.00
Амортизация за декабрь 2008г. = (25000*0,1) /12=208 руб.
20/02/208
5. станок токарный с ЧПУ
Sп=50 000
На=12.5%
дата ввода в эксплуатацию - 01.12.05
Амортизация за декабрь 2008г. = (50000*0,125) /12=521 руб.
20/02/521
6. пресс механический
Sп=170 000
На=10%
дата ввода в эксплуатацию - 01.12.00
Амортизация за декабрь 2008г. = (170000*0,1) /12=1417 руб.
20/02/1417
7. компрессор поршневой
Sп=26000 руб.
На=12.5%
дата ввода в эксплуатацию - 01.12.02
Амортизация за декабрь 2008г. = (26000*0,125) /12=271 руб.
20/02/271
8. специальные верстаки
Sп=36000 руб.
На=12.5%
дата ввода в эксплуатацию - 01.12.05
Амортизация за декабрь 2008г. = (36000*0,125) /12=375 руб.
20/02/375
Транспортные средства:
9. автомобиль грузовой ГАЗ-53
Sп=320 000 руб.
На=10%
дата ввода в эксплуатацию - 01.05.99
Амортизация за декабрь 2008г. = (320000*0,1) /12=2667 руб.
20/02/2667
10. инструмент
Sп=12 000 руб.
На=4.167% (в месяц)
дата ввода в эксплуатацию - 01.04.07
Амортизация за декабрь 2008г. =12000*0,04167=500 руб.
20/02/500
1. Товарный знак
Sп=60 000 руб.
СПИ= 10 лет
дата ввода в эксплуатацию - 01.12.07
На=100%/10=10%
Амортизация за декабрь 2008г. = (60000*0,1) /12=500 руб.
20/05/500
2. Деловая репутация
Sп=373897 руб.
СПИ= 20 лет
дата ввода в эксплуатацию - 01.11.08
На=100%/20=5%
Амортизация за декабрь 2008г. = (0,05*373897) /12=1558 руб.
20/04/1558
Бухгалтерский баланс
| АКТИВ | Код пока - зателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 | 415052 | 418624 |
| Основные средства | 120 | 2071425 | 2166274 |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 140000 | 140000 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 2626477 | 2724898 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 834815 | 728901 |
| в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 601725 | 648751 | |
| животные на выращивании и откорме | |||
| затраты в незавершенном производстве | 33090 | 13150 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 200000 | 67000 | |
| товары отгруженные | |||
| расходы будущих периодов | |||
| прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 303623 | 634453 |
| в том числе покупатели и заказчики | 299323 | 631823 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | 503843 | 646840 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 1642281 | 2010194 |
| БАЛАНС | 300 | 4268758 | 4735092 |
| ПАССИВ | Код пока - зателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 500000 | 500000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | () | () | |
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | ||
| в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 1047092 | 1255091 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 1547092 | 1755091 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 1233747 | 1233747 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 1487919 | 1746254 |
| в том числе:поставщики и подрядчики | 843104 | 1124948 | |
| задолженность перед персоналом организации | 213475 | 73375 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 32191 | 24763 | |
| задолженность по налогам и сборам | 399149 | 520068 | |
| прочие кредиторы | 3100 | ||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 2721666 | 2980001 |
| БАЛАНС | 700 | 4268758 | 4735092 |
Ведомость аналитического учёта к синтетическому счёту 10 "Материалы"