Свидетельство аудита основано на выборках подходящих данных. Поэтому имеется элемент неопределенности при проведении аудита, и выводы аудита должны учитывать эту неопределенность.
Методы сбора информации включают:
- опросы;
- наблюдения за деятельностью;
- анализ документов.
Выбранные источники информации зависят от области и комплексности аудита и включают в себя:
а) опросы работников;
б) наблюдения за деятельностью, окружающей производственной средой и условиями работы;
в) документы (политика, цели, планы, процедуры, стандарты, инструкции, лицензии и разрешительные документы, спецификации, чертежи, контракты и заказы);
г) записи (протоколы) проверок, протоколы совещаний, отчеты (акты) по аудитам, записи по мониторингу программ и результаты измерений);
д) итоговые данные, показатели анализа и результативности;
е) информацию по программам выборочного исследования проверяемой организации и управлению выборками и процессами измерений;
ж) отчеты, источниками которых могут быть, например, обратная связь от потребителей, другая соответствующая информация, получаемая извне, оценки поставщиков;
и) компьютеризованные базы данных и веб-сайты
5.3Формирование наблюдений аудита
Для получения выводов аудита свидетельства аудита должны быть сопоставлены с критериями аудита. Выводы аудита указывают на соответствие или несоответствие критериям аудита. Если это определено целями аудита, выводы аудита могут определять возможности для улучшения.
Аудиторская группа, при необходимости, должна собираться для анализа выводов аудита на определенных этапах во время аудита.
Соответствия критериям аудита должны быть обобщены с указанием мест расположения, подразделений или процессов, которые подвергались аудиту. Если это предусмотрено планом аудита, отдельные выводы аудита о соответствии и подтверждающие их свидетельства также должны быть записаны.
Несоответствия и подтверждающие их свидетельства аудита должны быть записаны и классифицированы (ранжированы). Они должны быть проанализированы с проверяемой организацией для подтверждения объективности свидетельств аудита. Необходимо устранить разногласия во мнениях по свидетельствам аудита и/или выводам аудита, а неразрешенные проблемы документально оформить.
Протокол несоответствия
| ОАО « Зеленый вликан» | Протокол несоответствия | Шифр проверки: | |||
| Лист 1 | Всего листов 2 | ||||
| Проверяемое подразделение: склад хранения готовой продукции | Руководитель проверенного подразделения: Наумов .Н.С. | Номер протокола: 1 Всего протоколов: 2 | |||
| Пункт/подпункт стандарта ИСО 9001:2008 (ГОСТ Р ИСО 9001–2008): | Пункт/подпункт документа системы менеджмента качества ОАО «Зеленый великан» | Оценка несоответствия: значительное х малозначительное | |||
| основной: | дополнительный(ые): | основной: | дополнительный(ые): – | ||
| Краткое описание несоответствия: Продукция доходит до потребителя не всегда в соответствии с требованиями качества готовой продукции Руководитель группы внутренних аудитов: Внутренний аудитор: __________ 16.03.2010 Сафрошкина Е.К. _________ 16.03.2010. Коваленко М.Я подпись дата инициалы, фамилия подпись дата инициалы, фамилия | |||||
| Причина появления несоответствия: В связи с погодными, техническими и другими условиями Руководитель проверенного подразделения: __________ "16"марта 2010 г. подпись | |||||
| Планируемое(ые) корректирующее(ие) действие(я): Провести беседу с начальником автопарка, проверить состояние автомобилей, назначить точные даты отправки товара на следующий квартал | Ответственный исполнитель – Наумов Н.С. и срок: 18.03.2010 | ||||
| Руководитель проверенного подразделения __________ "16"марта 2010 г. подпись | |||||
| Документирование выполнения корректирующего(их) действия(ий): Ответственный исполнитель ____________ "18" марта 2010 г. подпись | Корректирующее(ие) действие(я) выполнены. Руководитель проверенного подразделения ________ "18"марта 2010 подпись | ||||
| Контроль выполнения корректирующего(их) действия(ий): – выполнены в полном объеме: да нет комментарий: – результативны: да нет комментарий: Руководитель группы внутренних аудитов ___________ "18"марта 2010 г. Сафрошкина Е.К. подпись инициалы, фамилия | |||||
| Примечание(я): | |||||
| ОАО «Зеленый великан» | Протокол несоответствия | Шифр проверки: | ||||
| Лист 2 | Всего листов 2 | |||||
| Проверяемое подразделение склад хранения готовой продукции | Руководитель проверенного подразделения: Наумов Н.С. | Номер протокола: 2 Всего протоколов: 2 | ||||
| Пункт/подпункт стандарта ИСО 9001:2008 (ГОСТ Р ИСО 9001–2008): | Пункт/подпункт документа системы менеджмента качества ОАО «Зеленый великан» | Оценка несоответствия: значительное малозначительное х | ||||
| основной: | дополнительный(ые): | основной: | дополнительный(ые): – | |||
| Краткое описание несоответствия: выполнение технических инструкций работниками подразделения не систематично Руководитель группы внутренних аудитов: Внутренний аудитор: _______ 16.03.2010 Сафрошкина Е.К. _________ 16.03.2010. Коваленко М.Я. подпись дата инициалы, фамилия подпись дата инициалы, фамилия | ||||||
| Причина появления несоответствия: Халатность персонала Руководитель проверенного подразделения: __________ "16" марта 2010 г. подпись | ||||||
| Планируемое(ые) корректирующее(ие) действие(я): Провести инструктаж с персоналом, разработать меры по профилактике и предотвращению подобных нарушений | Ответственный исполнитель – Наумов Н.С. и срок: 18.03.2010 | |||||
| Руководитель проверенного подразделения __________ "16" марта 2010 г. подпись | ||||||
| Документирование выполнения корректирующего(их) действия(ий): Ответственный исполнитель ____________ "18" марта 2010 г. подпись | Корректирующее(ие) действие(я) выполнены. Руководитель проверенного подразделения ________ "18" марта 2010 подпись | |||||
| Контроль выполнения корректирующего(их) действия(ий): – выполнены в полном объеме: да нет комментарий: – результативны: да нет комментарий: Руководитель группы внутренних аудитов ___________ "18" марта 2010 г. Сафрошкина Е.К. подпись инициалы, фамилия | ||||||
| Примечание(я): | ||||||
Сводные данные по несоответствиям и уведомлениям, зафиксированным в результате плановой внутренней проверки