Учет реализации продукции (стр. 4 из 5)

Д-т	71/1		К-т
ДСН 10000		КСН
6б) 30000		5.3) 1000014) 15000
ДО 30000		КО 25000
ДСК 15000		КСК
71/2		К-т
ДСН 40025		КСН
6б) 20000		5.3) 4002514) 30000
ДО 20000		КО 70025
ДСК		КСК 10000

Д-т	71/3		К-т
ДСН		КСН 20000
6б) 50000		14) 25000
ДО 50000		КО 25000
ДСК 5000		КСК

Оборотная ведомость аналитическому счету 71 за декабрь 2009 года

№ п/п	Аналит счета	Наименование организации	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
Д	К	Д	К	Д	К
1	71/1	Соколов	10000	30000	25000	15000
2	71/2	Потапов	40025	20000	70025	10000
3	71/3	Смирнов	20000	50000	25000	5000
Итого:	50025	20000	100000	120025	20000	10000

Открываем аналитические счета к счету 75

Д-т	71		К-т
ДСН 50025		КСН 20000
--		--
ДО 100000		КО 120025
ДСК 20000		КСК 10000

Д-т	75/1		К-т
ДСН 2500000		КСН
--		4) 500025
ДО		КО 500025
ДСК 1999975		КСК

Д-т	75/2		К-т
19)2025		19)13500
ДО 2025		КО 13500
ДСК		КСК 11475

Оборотная ведомость аналитическому счету 75 за декабрь 2009 года

Таблица.4.

№ п/п	Аналит счета	Наименование счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
Д	К	Д	К	Д	К
1	75/1	Доля в уставный фонд	2500000	500025	1999975
2	75/2	Дивиденды	2025	13500	11475
Итого:	2500000	2025	513525	1999975	11475

Открываем аналитические счета к счету 76

Д-т	76/3		К-т
ДСН 250000		КСН
--		17а)150000
ДО		КО 150000
ДСК 100000		КСК

Д-т	76/2		К-т
ДСН 150000		КСН
8.2) 2805012)10000011200006000017б)50000
ДО		КО 1258051
ДСК		КСК 1108051

Д-т	76(а)		К-т
ДСН		КСН 200025
5б) 70025		9в) 701313в)295000
ДО 70025		КО 302013
ДСК		КСК 432013

Д-т	76		К-т
ДСН 400000		КСН 200025
--		--
ДО 70025		КО 1710064
ДСК 100000		КСК 1540064

Оборотная ведомость аналитическому счету 76 за декабрь 2009 года

Таблица.

№ п/п	Аналит счета	Наименование счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
Д	К	Д	К	Д	К
1	76/3	Дебиторская задолженность по претензиям	250000	150000	100000
2	76/2	Дебиторская задолженность по возмещению страховой организации	150000	1258051	1108051
3	76(а)	Кредиторская задолженность по взносам профсоюзной организации	200025	70025	302013	432013
Итого:			400000	200025	70025	1710064	100000	1540064

Открываем синтетические счета

Д-т	01		К-т
ДСН 100000025		КСН
1и) 12000503б)4000000		3б)40000003в)30000003г)1000000
ДО 5200050		КО 8000000
ДСК 97200075		КСК

Д-т	02		К-т
ДСН		КСН 61490000
3в) 3000000		2а) 1333342в) 150002г) 130000
ДО 3000000		КО 278334
ДСК		КСК 58768334

Д-т	04		К-т
ДСН 850000		КСН
ДО 0		КО
ДСК 850000		КСК

Д-т	05		К-т
ДСН		КСН 250000
2б) 70000
ДО		КО 70000
ДСК		КСК 320000

Д-т	08		К-т
ДСН		КСН
1а) 9000251в) 1000001е)200025		1и) 1200050
ДО 1200050		КО 1200050
ДСК		КСК 0

Д-т	10		К-т
ДСН 850000		КСН
3а) 400004.1) 6000254.3) 5000254.4)160000		4.5а) 4000004.5б) 1000004.5в) 50000
ДО 1300050		КО 550000
ДСК 1600050		КСК

Д-т		18			К-т
ДСН			КСН
1) 216010			1)108005
4.2)1080057.1г)234000
ДО 558015			КО 108005
ДСК450010
Д-т	20						К-т
ДСН 90000				КСН
2б) 700004.5а) 4000007а) 70000010а) 5000002511а) 1700000912а) 100000115а) 869000015б) 2415734				4.4) 16000015в) 80185769
ДО 80275769				КО 80345769
ДСК 20000				КСК

Д-т	25		К-т
2в) 150004б) 1000007.1б) 40000010б) 600000011б) 204000012б) 12000014а) 15000		15а) 8690000
ДО 8690000		КО 8690000

Д-т	26		К-т
2а) 1333342г) 1300007.1в) 2000007.3) 150008.1) 14025008.2а)4768508.2б)2805014б)30000		15б) 2415734
ДО 2415734		КО 2415734

Д-т	43		К-т
ДСН 200000		КСН
15в) 80185769		16.1)15025000
ДО 80185769		КО 15025000
ДСК 65360769		КСК

Д-т	45		К-т
16.1) 15025000		16.3) 15000000
ДО 15025000		КО 15000000

Д-т	44		К-т
ДСН 50000		КСН
4в) 5000010в) 300000011в) 102000012в) 6000014в)25000		16.5) 4155000
ДО 4155000		КО 4155000
ДСК 50000

Д-т	50		К-т
ДСН 10000		КСН
5.3) 500256.1) 800000		6.2а) 7000006.2б) 100000
ДО850025		КО 800000
ДСК 60025		КСК

Д-т	55		К-т
7.2) 1534000		1534000
ДО 1534000		КО1534000

ДСК 25000

Д-т	51		К-т
ДСН 2200000		КСН
17а) 15000017б) 5000016.2)35000025		5.1а)7980305.1б)700255.1в) 2000005.1г) 900006.1)800000
ДО 35200025		КО 1958055
ДСК 35441970		КСК

Д-т	60			К-т
ДСН		КСН 90000
5.1а)798030		1)1416060
7.2)1534000		4.1) 600025
4.2) 108005
7.1) 1534000
ДО 2332030		КО 3658090
КСК1416060

Д-т	62		К-т
16.2) 35000025		16.2)35000025
ДО 35000025		КО 35000025

-т	68		К-т
ДСН		КСН 200000
5.1в) 2000005.2) 108005		3д) 1728009а) 12150013а) 708000316.4а) 533898716.4б) 29661018а) 2246418б) 325343718в)30907619в)2025
ДО 308005		КО 16596902
ДСК		КСК 16488897

Д-т	66		К-т
ДСН		КСН 1500000
7.2)15340007.3)15000
ДО		КО1549000
ДСК		КСК 3049000

Д-т	69		К-т
ДСН		КСН 90000
5г) 90000		8.2а)4768509б) 1402511) 2006000913б) 590000
ДО 90000		КО 21140884
ДСК		КСК 21140884

Д-т	70		К-т
ДСН		КСН 700000
6.2а) 7000009а) 1215009б) 140259в) 701313а) 708000313б) 59000013в) 295000		8.1) 140250010а) 5000002510б) 600000010в) 3000000
ДО 8807541		КО 60402525
ДСК		КСК 52294984

Д-т	80		К-т
ДСН		КСН 42570025
ДСК		КСК 42570025

Д-т	82		К-т
19а) 27000
ДО		КО 27000
ДСК		КСК 27000

Д-т	84		К-т
ДСН		КСН 90000
19а)2700019б) 13500		8860673
ДО40500		КО 8860673
ДСК		КСК 8910173

Д-т	90		К-т
16.3) 1500000016.4а) 533898716.4б) 29661016.5) 78597816.6) 13578450		16.2)35000025
ДО35000025		КО 35000025

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Таблица.