по калькуляционным статьям за месяц
| Наименование затрат по калькуляционным статьям | Сумма, руб. | Источник заполнения |
| Материальные затраты | 570378 | Статья 1 графа 1 Приложения 7 ч. 1За исключением брака |
| Возвратные отходы (вычитаются) | (6200) | Статья 2 графа 1Приложения 7 ч. 1 |
| Затраты на оплату труда | (493200) | Статья 1 графа 2Приложения 7 ч. 1 |
| Отчисления на социальные нужды | 133164 | Статья 1 графа 3Приложения 7 ч. 1 |
| Общепроизводственные расходы | 1251458 | Статья 4 графа 8Приложения 7 ч. 1 |
| Общехозяйственные расходы | 485658 | Статья 5 графа 8Приложения 7 ч. 1 |
| Брак в производстве | 1001 | Статья 1 графа 5Приложения 7 ч. 1 |
| Расходы на продажу | 240000 | Статья 7 графа 8Приложения 7 ч. 1 |
| Итого полная фактическая себестоимость | 3168659 | Статья 9 графы 6 и 8Приложения 7 ч. 1 |
Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции
| № п/п | Показатели расчета | Сумма, руб. |
| 1 | Фактическая себестоимость выпущенной продукции (операция 63) | 3500000 |
| 2 | Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64) | 4200000 |
| 3 | Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65) | (700000) |
| 4 | Учетная стоимость отгруженной продукции (операция 67) | 5974000 |
| 5 | Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69) | 485658 |
| 6 | Расходы на продажу (операция 70) | 240000 |
| Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции | 5999658 |
Оборотно-сальдовая ведомость (образец)
(в руб.)
| Номер счета | Начальное сальдо | Обороты | Конечное сальдо | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 01 | 17176809 | Х | 9296000 | 45770 | 26427039 | Х |
| 02 | Х | 10623700 | 9150 | 87600 | Х | 10702150 |
| 03 | 470301 | Х | 508179 | 0 | 978480 | Х |
| 04 | 637500 | Х | 12400 | 69820 | 580080 | Х |
| 05 | Х | 191250 | 12130 | 17850 | Х | 196970 |
| 07 | 17180 | Х | 0 | 0 | 17180 | Х |
| 08 | 4543217 | Х | 5273362 | 9816579 | 0 | Х |
| 09 | 25600 | Х | 4288 | 4288 | 25600 | Х |
| 10 | 896910 | Х | 987215 | 1279800 | 604325 | Х |
| 14 | Х | 10870 | 0 | 5980 | Х | 16850 |
| 15 | 0 | Х | 1129770 | 1129770 | 0 | Х |
| 16 | 76576 | Х | 148755 | 153576 | 71755 | Х |
| 19 | Х | 0 | 1151912 | 1151912 | Х | 0 |
| 20 | 1973509 | Х | 2452173 | 3509172 | 916510 | Х |
| 23 | 0 | Х | 558000 | 558000 | 0 | Х |
| 25 | 0 | Х | 1251358 | 1251358 | 0 | Х |
| 26 | 0 | Х | 485658 | 485658 | 0 | Х |
| 28 | 0 | Х | 2972 | 2972 | 0 | Х |
| 40 | 0 | Х | 3500000 | 3500000 | 0 | Х |
| 43 | 3174000 | Х | 4200000 | 5974000 | 1400000 | Х |
| 44 | 0 | Х | 239400 | 239400 | 0 | Х |
| 50 | 9800 | Х | 2285500 | 2287000 | 8300 | Х |
| 51 | 269844 | Х | 10702164 | 10741855 | 230153 | Х |
| 52 | 1753940 | Х | 0 | 0 | 1753940 | Х |
| 57 | 57760 | Х | 0 | 0 | 57760 | Х |
| 58 | 1980000 | Х | 0 | 0 | 1980000 | Х |
| 59 | Х | 336000 | 0 | 0 | Х | 336000 |
| 60 | Х | 696910 | 7552010 | 7522274 | Х | 726646 |
| 62 | 1245813 | Х | 9126920 | 9494577 | 878156 | Х |
| 66 | Х | 579600 | 19000 | 256220 | Х | 816820 |
| 67 | Х | 8129500 | 150762 | 135762 | Х | 8114500 |
| 68нал. на приб. | 38700 | 0 | 195883 | 238871 | 0 | 4288 |
| 68НДС и НДФЛ | 0 | 657000 | 2322857 | 2303807 | 0 | 637950 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 69 | Х | 208610 | 235170 | 326322 | Х | 299762 |
| 70 | Х | 579473 | 823316 | 1235160 | Х | 991317 |
| 71 | 4300 | 0 | 23000 | 27300 | 0 | 0 |
| 73 | 54544 | Х | 2971 | 1400 | 56115 | Х |
| 75 | 0 | 0 | Х | 800000 | 0 | 800000 |
| 76 | 0 | 0 | 900000 | 900000 | 0 | 0 |
| 76.1 | 17846 | Х | 0 | 15186 | 2660 | Х |
| 76.2 | Х | 581100 | 42092 | 97355 | Х | 636363 |
| 77 | Х | 13800 | 3500 | 33159 | Х | 43459 |
| 80 | Х | 5900000 | 0 | 0 | Х | 5900000 |
| 81 | 1113000 | Х | 900000 | 900000 | 1113000 | Х |
| 82 | Х | 2385000 | 0 | 0 | Х | 2385000 |
| 83 | Х | 2650600 | 0 | 0 | Х | 2650600 |
| 84 | 0 | 1980000 | 800000 | 0 | 0 | 1180000 |
| 90 | 0 | Х | 8106718 | 8106718 | 0 | Х |
| 91 | 0 | 0 | 272097 | 272097 | 0 | 0 |
| 96 | Х | 101256 | 170570 | 157900 | Х | 88586 |
| 97 | 193890 | Х | 0 | 0 | 193890 | Х |
| 98 | Х | 106370 | 0 | 0 | Х | 106370 |
| 99 | 0 | 0 | 231083 | 951867 | 0 | 720784 |
| Итого | 35731039 | 35731039 | 76088335 | 76088335 | 37294943 | 37294943 |
Бухгалтерский баланс ОАО «Исток»
на «01» апреля 2009 г.
(в руб.)
| Актив | На начало отчетного периода | Не конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | 446250 | |
| Основные средства | 665349 | |
| Незавершенное строительство | 4560397 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 470301 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | Х | |
| Отложенные налоговые активы | 25600 | |
| Прочие внеоборотные активы | Х | |
| Итого по разделу I | 12055657 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | ||
| В том числе: | 6304015 | |
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 962616 | |
| Животные на выращивании и откорме | Х | |
| Затраты в незавершенном производстве | 1973509 | |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 3174000 | |
| Товары отгруженные | Х | |
| Расходы будущих периодов | 193890 | |
| Прочие запасы и затраты | Х | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | Х | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | Х | |
| В том числе покупатели и заказчики | Х | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 1361203 | |
| В том числе покупатели и заказчики | 1245813 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 1644000 | |
| Денежные средства | 2091344 | |
| Прочие оборотные активы | Х | |
| Итого по разделу II | 11400562 | |
| БАЛАНС | 23456219 | |
| Пассив | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | 5900000 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | (1113000) | (______) |
| Добавочный капитал | 2650600 | |
| Резервный капитал | ||
| В том числе: | 2385000 | |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | 2385000 | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1980000 | |
| Итого по разделу III | 11802600 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 8129500 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 13800 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | Х | |
| Итого по разделу IV | 8143300 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 579600 | |
| Кредиторская задолженность | ||
| В том числе: | ||
| Поставщики и подрядчики | 696910 | |
| Задолженность перед персоналом организации | 579473 | |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 208610 | |
| Задолженность по налогам и сборам | 657000 | |
| Прочие кредиторы | 581100 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | Х | |
| Доходы будущих периодов | 106370 | |
| Резервы предстоящих расходов | 101256 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | Х | |
| Итого по разделу V | 3510319 | |
| БАЛАНС | 23456219 | |
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Исток» за март 2009 г.