ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ и РАСЧЕТА ОТПУСКНЫХ
| № п/п | ФИО работника | Документальное оформление | ||||
| ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ и РАСЧЕТА СРЕДНЕГО ЗАРАБОТКА ДЛЯ КОМАНДИРОВОК | |||||||||||
| № п/п | ФИО работника | Документальное оформление (к/у) | Данные для расчета | Правильность включения для расчета | |||||||
| период командировки | кол-во раб. дней командировки | расчетный период | сумма з/п (кроме премий) | сумма премий | учет повышения ставок | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
| 1 | Емельянов К.Л. | № 36 от 11.06.2009 | 22.06.2009 - 26.06.2009 | 5 | 01.06.2008 - 31.05.2009 | 760 517,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2 | Катасонов Е.В. | № 45 от 10.09.2009 | 15.09.2009-15.09.2009 | 1 | 01.09.2008-31.08.2009 | 933 977,89 | 0,00 | 0,00 | |||
| 1 | 2 | 10 | 11 | 12 | 13=12-11 | 14 | |||||
| 1 | Емельянов К.Л. | + | 3 488,61 | 3 488,61 | 0,00 | ||||||
| 2 | Катасонов Е.В. | + | 4 447,51 | 4 447,51 | 0,00 | ||||||
ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ ПОСОБИЙ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ ЗА СЧЕТ ФСС
| № п/п | ФИО работника | Вид пособия | Период выплаты пособия (месяц) | Документ, дающий право на пособие | Правильность документального оформления | Кол-во дней страх. случая | Дневная величина пособия, руб. | Величина пособия, руб. | Комментарии (описание нарушения) | ||
| По данным организации | По данным аудитора | Расхождение | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11=10-9 | 12 |
| 1 | Новичков В.А. | по временной нетрудоспособности | март 2009 | б/л серия ВС №7099157 и продолжение листа серия ВС № 6956994 | б/л оформлен в соответствии с зак-вом, оборотная сторона заполнена правильно | 68 | 630,51 | 42 874,84 | 42 874,84 | 0,00 | |
| 2 | Терешонкова А.И. | по беременности и родам | апрель 2009 | б/л серия ВТ №9197138 | б/л оформлен в соответствии с зак-вом, оборотная сторона заполнена правильно | 140 | 830,73 | 116 302,58 | 116 302,58 | 0,00 | |
| 3 | Терешонкова А.И. | при постановке на учет в ранние сроки беременности | апрель 2009 | справка из Центральной городской больницы г. Реутова (Женская консультация) | б/л оформлен в соответствии с зак-вом, оборотная сторона заполнена правильно | 1 | 359,7 | 359,70 | 359,70 | 0,00 | |
ПРОВЕРКА РАСЧЕТОВ С РАБОТНИКАМИ ПРИ УВОЛЬНЕНИИ
| № п/п | ФИО работника | Документальное оформление | Данные для расчета компенсации | Правильность включения для расчета компенсации | Величина компенсации за неиспользованный отпуск, руб. | Комментарии (описание нарушения) | |||||||
| приказ (№ и дата) | записка-расчет (Т-61) | период, за который не был предоставлен отпуск | кол-во неисп. календ. дней отпуска | расчетный период | сумма з/п (кроме премий) | сумма премий | учет повышения ставок | По данным организации | По данным аудитора | Расхождение | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13=12-11 | 14 |
| 2 | Курочкина А.В. | №31 от 31.03.2009 (уволить с 1 апреля) | Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику №О-14 от 31.03.2009 | 2009 | 30,29 | 01.04.2008-28.03.2009 | 33 876,34 | 0 | нп | 33 876,34 | 33 876,34 | 0 | Нет подписи работника отдела кадров |
| 3 | Аграчев С.А. | №30 от 31.03.2009 (уволить с 1 апреля) | Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику №О-13 от 31.03.2009 | 2009 | 30.29 | 01.042008-28.03.2009 | 44 436,34 | 0 | нп | 44 436,34 | 44 436,34 | 82,69 | |
Приложение 13
ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ ВЫПЛАТЫ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ЕЕ ДЕПОНИРОВАНИЯ
| Показатели | В проверяемом периоде | Комментарии | |||||||||||
| Форма выплаты заработной платы | повременная | ||||||||||||
| № п/п | Месяц | Правильность оформления выплаты заработной платы | Депонирования заработной платы | Комментарии | |||||||||
| вид ведомости (расчетно-платежная или расчетная и платежная) | документы при перечислении ден. ср. на счета работников | правильность оформления | соблюдение сроков выплаты | наличие депонированных сумм | Сумма депонированной зар. платы, руб. | правильность оформления | правильность отражения в БУ | наличие невостребованных сумм (3 года), руб. | Правомерность списания невостребованных сумм | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |
| 1 | август | расчетная и платежная | да | да | нет | нп | нп | нп | нп | нп | |||
| 2 | сентябрь | расчетная и платежная | да | да | нет | нп | нп | нп | нп | нп | |||
ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НДФЛ И УПЛАТЫ НАЛОГА
| № п/п | ФИО работника | должность | период | Оплата по окладу (заработная плата) | Премии | Отпуск очередной | Пособие по временной нетрудоспособности | Иные пособия | Суточные сверх норм | Компенсация отпуска при увольнении | Оплата по гражданско-правовому договору, руб. | Прочие виды доходов (материальная выгода, выплаты в натуральной форме и т.п.) | |
| вид дохода | сумма, руб. | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |
| 1 | Новиков В.В. | работник склада | апрель | 40 230,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 | Григорьев А.С. | руководитель отдела проектов | май | 80 460,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ИТОГО | 120 690,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||
| № п/п | ФИО работника | Необлагаемый доход (ст. 217 НК РФ) | Правильность оформления документов | Доход, облагаемый по ставке 13% | Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ) | Профессиональные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ) | |||||||
| вид дохода | сумма, руб. | основание | по данным организации | по данным аудитора | по данным организации | по данным аудитора | основание (заявление и др.) | по данным организации | по данным аудитора | основание (заявление и др.) | |||
| 1 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | |
| 1 | Новиков В.В. | 40 230,00 | 40 230,00 | ||||||||||
| 2 | Григорьев А.С. | 80 460,00 | 80 460,00 | ||||||||||
| ИТОГО | 0,00 | Х | Х | 120 690,00 | 120 690,00 | 0,00 | 0,00 | Х | 0 | 0 | Х | ||