Характеристика системы учёта кредитов и займов в коммерческих организациях (стр. 8 из 11)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			0
32	82 380	70	240 000
33	9 886
38	79 300
40	21 411
48	7 158
51	28 865
52	11 000
Оборот			240 000	Оборот			240 000
Сальдо на 01.04.200Хг.			0

Счет 50касса(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			9 800
41	600 000	42	523 473
45	783 940	44	23 000
49	1 560	47	840 527
77	900 000	80	900 000
Оборот			2 285 500	Оборот			2 287 000
Сальдо на 01.04.200Хг.			8 300

Счет 51расчетный счет(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			269 844
24	132 042	26	6 062 368
25	251 000	41	600 000
36	80 055	55	157 686
47	840 527	72	1 543 810
53	4 513 640	75	840 000
74	3 984 900	85	1 569 303
80	900 000
Оборот			10 702 164	Оборот			10 773 167
Сальдо на 01.04.200Хг.			198 841

Счет 52валютный счет(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			1 753 940
Оборот			0	Оборот			0
Сальдо на 01.04.200Хг.			1 753 940

Счет 57переводы в пути(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			57 760
Оборот			0	Оборот			0
Сальдо на 01.04.200Хг.			57 760

Счет 57финансовые вложения(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			1 980 000
Оборот			0	Оборот			0
Сальдо на 01.04.200Хг.			1 980 000

Счет 59резервы под обесценение финансовых вложений(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			336 000
Оборот			0	Оборот			0
Сальдо на 01.04.200Хг.			336 000

Счет 60расчеты с поставщиками и подрядчиками(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			696 910
26	6 062 368	1	122 012
55	157 686	2	13 334
72	1 278 530	3	11 092
5	5 074
6	5 876 400
7	4 720
8	29 736
27	1 263 780
51	146 686
52	11 000
57	14 750
Оборот			7 498 584	Оборот			7 498 584
Сальдо на 01.04.200Хг.			696 910

Счет 62расчеты с покупателями и заказчиками(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			1 245 813
14	67 378	24	132 042
23	64 664	36	80 055
34	80 055	45	783 940
46	119 584	53	4 513 640
54	688 521	74	3 984 900
66	8 106 718
Оборот			9 126 920	Оборот			9 494 577
Сальдо на 01.04.200Хг.			878 156

Счет 66расчеты по краткосрочным кредитам и займам(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			579 600
72	19 000	25	251 000
28	5 220
Оборот			19 000	Оборот			256 220
Сальдо на 01.04.200Хг.			816 820

Счет 67расчеты по долгосрочным кредитам и займам(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			8 129 500
72	150 762	4	135 762
Оборот			150 762	Оборот			135 762
Сальдо на 01.04.200Хг.			8 114 500

Счет 68расчеты по налогам и сборам(в руб.)

Дебет					Кредит
месяц	№ опер.	содержание		сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			38 700		Сальдо на 01.03.200Хг.			657 000
73	1 151 912	15	10 278
81	33 159	23	9 864
83	4 288	35	12 212
85	1 360 693	39	226 730
46	119 585
54	688 521
68	1 236 618
81	2 635
82	228 448
84	3 500
Оборот				2 550 052	Оборот			2 538 391
Сальдо на 01.04.200Хг.			645 339

Счет 69расчеты по социальному страхованию и обеспечению(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			208 610
38	26 560	40	326 322
85	208 610
Оборот			235 170	Оборот			326 322
Сальдо на 01.04.200Хг.			299 762

Счет 70расчеты с персоналом по оплате труда(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			579 473
39	245 287	38	1 235 160
42	523 473
43	56 527
Оборот			825 287	Оборот			1 235 160
Сальдо на 01.04.200Хг.			989 346

Счет 71расчеты с подотчетными лицами(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			4 300
44	23 000	48	24 740
49	1 560
50	1 000
Оборот			23 000	Оборот			27 300
Сальдо на 01.04.200Хг.			0

Счет 73расчеты с персоналом по прочим операциям(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			54 544
50	1 000	39	3 371
61	1 971
Оборот			2 971	Оборот			3 371
Сальдо на 01.04.200Хг.			54 144

Счет 75расчеты с учредителями(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
79	800 000
Оборот			0	Оборот			800 000
Сальдо на 01.04.200Хг.			800 000

Счет 76.1расчеты с разными дебиторами(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			17 846
76	900 000	77	900 000
Оборот			900 000	Оборот			900 000
Сальдо на 01.04.200Хг.			17 846

Счет 76.2расчеты с разными кредиторами(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			581 100
72	95 518	16	649
23	680
29	63 189
39	15 186
43	56 527
Оборот			95 518	Оборот			136 231
Сальдо на 01.04.200Хг.			621 813

Счет 77отложенные налоговые обязательства(в руб.)

Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.03.200Хг.			13 800
84	3 500	81	33 159
Оборот			3 500	Оборот			33 159
Сальдо на 01.04.200Хг.			43 459

Счет 80уставный капитал(в руб.)