Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
ФИЛИАЛ БАЙКАЛЬСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
ЭКОНОМИКИ И ПРАВА в г. Якутске
Кафедра экономики и банковского дела
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине: "Информационные технологии управления "
По теме: "Банковский документооборот"
(на примере Якутского филиала №8603 Сбербанка России)
Проверила Калаврий Т.Ю.
Выполнила студентка IVкурса (МБ-06)
Иванова О.С.
Якутск 2010г.
Содержание
Введение
Глава 1. Прием и ведение документооборота
1.1 Общие положение
1.2 Прием документов от клиентов
1.3 Оформление первичных учетных документов
Глава 2. Документооборот на примере якутского отделения сбербанка России №8603
2.1 Хранение первичных учетных документов и бухгалтерских документов
2.2 Ведение книги регистрации лицевых счетов
2.3 Формирование выписок по счетам клиентов. Выдача чековых книжек
Заключение
Список сокращений
Целью данной курсовой работы является: анализ документооборота в банке, на примере Якутского отделения СБЕРБАНКА РОССИИ № 8603.
В этой курсовой работе мной рассмотрены правила документооборота Подробно изучен регламент 88-9-р.
Правила документооборота и технология обработки учетной информации в Якутском Головном Отделении № 8603 Сбербанка России разработаны на основе “Правил документооборота и технологии обработки учетной информации в Сбербанке России” № 304-2-р (Редакция 2) от 04 ноября 2000 г. (со всеми изменениями и дополнениями).
1.1. Правила разработаны в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 22.11.96 г. № 129-ФЗ “О бухгалтерском учете”, Положением № 302-П Банка России с учетом специфики работы структурных подразделений Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России.
Правила обязательны к применению всеми структурными подразделениями и отделами Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России.
Правила устанавливают основные требования по:
· приему и оформлению первичных учетных документов;
· формированию выписок по счетам клиентов;
· составу отчетов за день, формируемых структурными подразделениями и представляемыми в бухгалтерские службы;
· проверке и включению данных первичных учетных документов в баланс;
· формированию документов синтетического и аналитического учета;
· уничтожению испорченных бланков ценных бумаг и бланков;
· исправлению ошибочных записей;
· ведению книг регистрации лицевых счетов;
· порядку хранения первичных учетных и бухгалтерских документов.
Кроме того, в Правилах определена периодичность вывода на печать документов аналитического и синтетического учета.
В Правилах определены основные требования по организации и ведению бухгалтерского учета уполномоченными дополнительными офисами, а также порядок хранения первичных документов этих структурных подразделений.
Правила определяют также основные требования к документообороту при наличии в отделении централизованной базы данных счетов клиентов.
Правила документооборота могут содержать порядок формирования и архивирования первичных учетных и бухгалтерских документов в электронном виде.
Данная курсовая работа состоит из 34 страниц и содержит: введение, 2 главы, заключение, 1 приложение и списка использованной литературы.
Бухгалтерские операции выполняют уполномоченные работники, для которых их выполнение закреплено должностными инструкциями (входит в должностные обязанности). В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетных, кассовых и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета (независимо от того, в каком подразделении они работают).
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов (физических и юридических лиц), прием, предварительный контроль расчетных и кассовых документов клиентов осуществляют уполномоченные работники структурных подразделений. Оформленные первичные учетные документы в составе отчета за день передают в подразделения бухгалтерского учета.
Уполномоченные работники структурных подразделений осуществляют операции в соответствии с нормативными документами Банка России и Сбербанка России и перечнем операций, подлежащих дополнительному контролю, с дополнительной подписью контролирующего работника.
Бухгалтерский учет операций осуществляют работники ОБУиО отделения, занятые обработкой документов первичного учета, последующим контролем и отражением операций в бухгалтерском учете.
Сектор централизованных операций по счетам физических лиц ОБУиО отражает следующие операции в ЦБД отделения:
Централизованные операции - операции по счетам клиентов, совершаемые в ЦБД отделения: зачисление поступивших средств на счета клиентов физических лиц, в том числе на счета банковских карт, начисление и причисление процентов, списание налога с доходов согласно действующему законодательству.
Перечень централизованных операций может быть дополнен операциями, предусмотренными другими нормативными документами Сбербанка России.
Централизованные операции в ЦБД отделения отражаются сектором централизованных операций по счетам физических лиц.
Децентрализованные операции - операции по счетам клиентов, в том числе по счетам банковских карт, оформленные структурными подразделениями, первичные документы по которым поступают в ОБУиО в составе отчетов дня структурных подразделений для отражения в учете и контроля.
Децентрализованные операции в ЦБД отделения отражаются сотрудниками сектора обработки первичной отчетности, рабочее место которых расположено в уполномоченном дополнительном офисе.
ОБУиО Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России составляет бухгалтерский баланс, являющийся составной частью сводного баланса Северо-Восточного территориального банка.
Сводный баланс Северо-Восточного территориального банка Сбербанка России является составной частью сводного баланса Сбербанка России.
Все работники отделения, осуществляющих бухгалтерский учет, и структурных подразделений в части выполнения бухгалтерских операций и ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру Якутского отделения № 8603 Сбербанка России.
Главный бухгалтер или по его поручению начальник сектора ОБУиО определяет конкретные обязанности бухгалтерских работников и распределение обслуживаемых ими счетов. Главный бухгалтер утверждает Положения о секторах, входящих в структуру отдела бухгалтерского учета и отчетности.
Распоряжения главного бухгалтера по ведению бухгалтерского учета и конкретные обязанности бухгалтерских работников, закрепление за ними обслуживаемых счетов, а также вносимые изменения оформляются в письменной форме.
Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в бухгалтерские подразделения необходимых документов и сведений обязательны для всех работников.
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Рабочий план счетов), утвержденным Президентом Сбербанка России 09 декабря 1997 года, который разработан на основании Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, с учетом последующих изменений и дополнений.
Первичные учетные документы - оправдательные документы, применяемые для оформления банковских, финансово-хозяйственных операций на основании которых ведется бухгалтерский учет.
Расчетный документ - это распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств (платежное поручение, аккредитив, чек), а также распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (платежное требование, инкассовое поручение).
Кассовые документы - первичные учетные документы, применяемые при оформлении операций по приему в кассу и выдаче из кассы денежной наличности и ценностей.
Счета межфилиальных расчетов - счета (в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, в драгоценных металлах), открываемые на балансах участников системы межфилиальных расчетов для учета взаимных расчетов.
ЦБД отделения - централизованная база данных Якутского отделения № 8603, в которой ведутся лицевые счета клиентов отделения и внутренних структурных подразделений, включая счета банковских карт, и осуществляется аналитический учет. К данной базе может быть организован удаленный доступ в режиме реального времени для структурных подразделений Якутского отделения № 8603. В случае отсутствия доступа к данной базе структурные подразделения ведут Информационные БД (Информация о счетах).
Информационная БД - локальная база данных структурного подразделения Якутского отделения № 8603, которая содержит информацию о счетах клиентов и документах, принятых для проведения операций по счетам, за исключением счетов банковских карт. Состав информации по счетам международных банковских карт в информационной базе данных структурного подразделения регламентирован Порядком № 299-2-р.
Информация о счетах - информация о счетах клиентов структурного подразделения Якутского отделения № 8603 и документах, принятых для проведения операций по счетам, которая имеется в структурном подразделении на бумажном носителе (в картотеке).
Сектор централизованных операций по счетам физических лиц ОБУиО - подразделение отдела бухгалтерского учета и отчетности, осуществляющее ведение лицевых счетов по счетам физических лиц отделения, централизованные операции по счетам физических лиц отделения и бухгалтерский учет проведенных по ним операциям.