5. Дата и место составления (выписки) чека. По "Положению о чеках" необходимо выписать число, месяц и год выдачи чека. Причем месяц выдачи следует указать прописью. Если место составления чека не указано, им принято считать местонахождение чекодателя;
6. Подпись чекодателя;
Никакие поправки и исправления не допускаются. Если этот платежный документ не имеет какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет силы чека.
Различаются несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительские чеки в международных расчетах не используются, а именные ограничены в распространении.
Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент совершается на оборотной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись.
2.3. Особенности банковского обслуживания участников внешнеэкономической деятельности в ООО Коммерческом банке «Южный регион».
ООО Коммерческий банк «Южный регион» зарегистрирован 7 июля 1993 года. Имеет лицензии на осуществление банковских операций Центрального Банка России в национальной и иностранных валютах (генеральная). Бессрочные лицензии ФКЦБ на осуществление следующих видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
- брокерской деятельности;
- дилерской деятельности;
- деятельности по управлению ценными бумагами;
- депозитарной деятельности.
Участник системы электронных лотовых торгов «Selt» с собственным рабочим местом на Ростовской валютно-фондовой бирже.
С 1999 года установлены корреспондентские отношения с крупнейшими банками: США – BankerTrust (оборот 340 млн. долларов) и Италии BancaNationaledelLavoro. Расчеты в валюте с зарубежными партнерами проводятся, используя современные телекоммуникационные системы “Sprint” и “MicroCash”.
Банк неоднократно отмечался в рейтинговых бюллетенях российских и местных средств массовой информации, входил в двадцатку наиболее надежных средних и малых банков России. По итогам 2002 года банк включен в ведущую десятку рейтинга относительной успешности местных банков[4].
Доля процентных доходов в общих доходах банка составляет 39,8 процента, доля доходов от валютных операций 23,1 процента, от операций по обслуживанию клиентов – 15,5 процента. Доля процентных расходов в общих расходах банка составляет 23,5 процента, доля расходов от валютных операций – 11,8 процента.
В области внешнеэкономической деятельности банк делал ставку на обеспечение интересов своей клиентуры. Эта задача решалась путем создания комплекса расчетного и кредитного обслуживания международного оборота товаров и услуг, разработка эффективного механизма защиты от валютных рисков, гибкими условиями конвертации валют с быстрыми сроками зачисления средств на счета клиентов.
На данный момент коммерческого банка «Южный регион» предоставляет своими клиентам практически весь набор банковских услуг, принятых в международной практике:
- расчетное обслуживание как в свободно конвертируемой валюте так и в рублях;
- быстрое и эффективное проведение операций по международным расчетам;
- использование аккредитивной формы расчетов с иностранными контрагентами;
- применение гибкой тарифной политики и индивидуальный подход к каждому клиенту;
- валютно-обменные операции;
- обслуживание по системе «Вестерн Юнион».
В 2002 году банк успешно работал на межбанковском рынке, осуществляя межбанковское кредитование в рублях и иностранной валюте и операции «своп». Основным партнерами на межбанковском рынке были Поволжский немецкий банк (г.Саратов), Петровский Народный банк (г.Санкт-Петербург), Ростовский филиал АКБ «Московский Деловой Мир». По сравнению с 2001 годом объем выданных межбанковских кредитов за 2002 год увеличился более чем в два раза и составил 3 434 тысячи долларов США. Доход от этих операций составил 878 тысяч рублей.
Банк осуществляет конверсионные операции на внутреннем валютном рынке, предлагая клиентам гибкие условия конвертации валют. Покупка – продажа иностранной валюты производится как за счет собственных средств банка, так и по поручению клиентов на Ростовской валютной бирже, через Региональный дилинговый центр и на межбанковском рынке.
Выполняя функции валютного контроля, банк проводит работу по экспертной оценке платежных условий контрактов, подписываемых клиентами банка, оказывает помощь в составлении и ведении внешнеэкономических контрактов для клиентов в проведении операций по внешнеторговым сделкам. Ежемесячно и подекадно предоставляя отчетность в территориальное управление Центрального Банка России по Ростовской области. На обслуживании до недавнего времени находилось 103 контракта по экспорту товаров на сумму 59,6 млн. долларов США и 115 контрактов по импорту на сумму 6,3 млн.долларов США. По заключенным контрактам в рублях обслужено по экспорту 60 контрактов на сумму 185,2 млн.рублей, по импорту – 38 контрактов на сумму 37,4 млн.рублей.
На протяжении многих лет коммерческий банк «Южный регион» выпускает и реализует именные чеки банка «Южный регион». Эта услуга пользуется значительным успехом у частных лиц, выезжающих в Германию, Болгарию, ОАЭ, Турцию, Италию.
В 2003 году коммерческому банку «Южный регион» исполнилось десять лет. В своей деятельности он последовательно претворяет в жизнь стратегию, направленную на планомерное развитие бизнеса, предлагая всем категориям клиентов самый широкий спектр банковских услуг.
Глава 3. Сравнительный анализ нового валютного законодательства со старым.
Уточнен термин «резидент»[5]. Если в старом Законе под это понятие подпадали все российские граждане, то новый Закон исключает из него граждан РФ, постоянно проживающих за границей. Теперь российский гражданин, имеющий вид на жительство (постоянное пребывание в иностранном государстве) не попадает под действие Закона.То есть российские граждане в Казахстане, на Украине, в других государствах не обязаны теперь согласовывать с Центральным банком, например, открытие счета или приобретение недвижимости.
С юридическими лицами — обратная ситуация.Если по старому закону под понятие резидента попадали юридические лица,созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации, то в новом Законе местонахождение юридического лица — отсутствует.
По сравнению со старым Законом сокращен перечень имущества, входящего в состав валютных ценностей. В их состав не вошли драгоценные металлы и драгоценные камни, обращение которых регулируется Федеральным законом от 26.03.98г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в редакции от 10.01.2003 г.).
Теперь к валютным ценностям относятся только:
- иностранная валюта;
- внешние ценные бумаги.
Серьезнейшим образом изменен объем понятия «валютная операция»[6]:
- исключаются операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
- в состав валютных операций включаются все сделки между резидентами и нерезидентами с ценными бумагами, выраженными в рублях (валюте Российской Федерации);
- вместо «операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности» к валютным операциям относятся «действия, направленные на исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средства платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности».
Изменилась и сама классификация валютных операций.Валютные операции в зависимости от состава их участников подразделяются на:
- валютные операции между резидентами;
- между нерезидентами;
- между резидентами и нерезидентами.
Такая классификация валютных операций приведена в соответствие с положениями международных договоров, в том числе со статьями Соглашения с Международным валютным фондом (приняты 22 июля 1944 года в Бреттон-Вудсе, штат Нью-Хэмпшир (США), на валютно-финансовой конференции Объединенных наций).
По-прежнему в Законе зафиксировано правило о запрещении валютных операций между резидентами. Однако, впервые законодательно закреплен закрытый перечень исключений из него.Так, к разрешенным валютным операциям отнесены операции по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров между комиссионерами и комитентами с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, передаче информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, внесение резидентами валютных ценностей в уставный капитал кредитных организаций, операции, связанные с осуществлением обязательных платежей в бюджет, и другие.
Валютные операции между нерезидентами на территории РФ будут осуществляться только через открытые в установленном порядке банковские счета.
Изменяется разграничение валютных операций на:
- текущие и
- «капитальные» (операции, связанные с движением капитала).
Действующий в настоящее время закон выделяет из валютных операций операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте и эти валютные операции подразделяет на текущие и «капитальные».В новом Законе указанное деление проводится только в отношении валютных операций между резидентами и нерезидентами вне зависимости от объекта сделки.Закрытый перечень капитальных операций уменьшен и полностью приведен в Законе. Фирмы, которые проводят такие операции, по-новому Закону не должны получать на них индивидуальные разрешения, но, как и прежде, могут столкнуться с различными ограничениями.
Согласно новому Закону, часть этих ограничений может вести Правительство РФ, часть — Центральный банк. Если они этого не сделают, все валютные операции можно проводить без ограничений, то есть по принципу «все что не запрещено, то разрешено». Список возможных ограничений по капитальным операциям также закрытый.