Важнейший субъект, реализующий финансово-правовое регулирование в рамках банковской системы, - Центральный банк РФ. Потенциал банковского регулирования воплощается в первую очередь в его функциях. Центральный банк России - главный банк страны. Его статус регулируется Конституцией РФ, Федеральным законом "О Центральном банке РФ (Банке России)", ФЗ "О банках и банковской деятельности" и другими федеральными законами.
Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляет Банк России. Банковский надзор (или контроль) предполагает мониторинг, инспектирование и исследование банковских организаций для того, чтобы оценить их состояние и их соответствие банковским законам и инструкциям. Надзор предполагает также обеспечение деятельности каждого коммерческого банка в соответствии с денежно-кредитной политикой государства.
Банковский контроль на мезоуровне является основным механизмом защиты против потенциальных ошибок, потерь и нарушений всякого рода. Внутренний контроль представляет собой план организации и всех скоординированных методов и мер, принятых в данной организации для того, чтобы охранять активы, проверять легитимность операций, а также точность и надежность отчетных данных, способствовать развитию эффективности операций, оптимизировать риски, с которыми сопряжена деятельность организации, поощрять соблюдение рекомендованной управленческой политики.
Внутренний контроль - это процесс, на который воздействуют Совет директоров, Правление, непосредственно служба внутреннего контроля банка и прочий персонал, предназначенный для того, чтобы обеспечить разумную уверенность в достижении поставленных задач следующих категорий:
-Соблюдение существующих законов, норм и стандартов профессиональной деятельности.
-Внутренняя и внешняя эффективность операционной деятельности.
-Обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций.
-Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности.
-Достоверность финансовой отчетности.
Внутрибанковский контроль можно определить как многофукциональную коммуникационную систему наблюдения, проверки и корректировки, организованную руководством банкам для получения достоверной информации при принятии решений, достижения целей организации и эффективного и безопасного ведения дел.
Банковский контроль на микроуровне органически присущ банкам и выступает как проявление их роли в воспроизводственном процессе. Банковский контроль базируется на выполнении банками всех присущих им функций, поскольку каждая из них реализуется в конкретных банковских операциях, выполнение которых требует самой тщательной проверки, а следовательно, он органически присущ банковской деятельности. Рассмотрение банковского контроля на микроуровне в качестве функции банков представляется несостоятельным, так как он вытекает из его основных функций (посредничество в кредите и в расчетах). Под банковским контролем на микроуровне следует понимать деятельность банка, вытекающую из его функций и направленную на выявление уровня хозяйствования обслуживаемых им предприятий и организаций для воздействия на них присущими банку методами, в интересах обеспечения надежности проводимых банком операций и повышения эффективности общественного производства.
Можно выделить следующие направления банковского контроля:
- контроль за ведением кассовых операций на предприятиях;
- контроль при проведении кредитных операций;
- контроль при проведении гарантийных операций;
- валютный контроль - осуществляется уполномоченными банками, являющимися агентами валютного контроля.
69. Валютный контроль: объекты и субъекты, правовое обеспечение
Валютный контроль – это система, посредством которой государство регулирует порядок обладания иностранной валютой и проведения операции с ней. Основная задача такого контроля - направление валютных средств на обеспечение необходимых закупок по импорту и прочие целевые расходы.
Объект контроля – валютные операции.
Формы регулирования: 1) блокирование валюты, когда правительство запрещает обмен местной валюты на иностранную, приобретение за местную валюту товаров и услуг за границей; 2) соглашение о погашении задолженности: правительства двух или более государств договариваются о взаимном обмене товаров и услуг в соответствии с установленным валютным курсом; при этом платежи осуществляются в национальной валюте покупателя, а урегулирование задолженности происходит в течение установленного времени центральными банками стран - участниц соглашения; 3) множественная валютная система, предполагающая установление различных валютных курсов для национальной валюты в зависимости от характера сделки; 4) рационирование иностранной валюты, означающее осуществление политики, которая обязывает держателей иностранной валюты сдавать ее государственным органам в обмен на местную валюту по официальному курсу. Импортеры обязаны просить у государства разрешения использовать валюту для финансирования своих зарубежных операций. Наличная иностранная валюта распределяется среди импортеров, которых правительство желает поощрить. Импортеры, операции которых за рубежом наносят ущерб платежному балансу страны, лишаются иностранной валюты. Как правило, лицензии на проведение операций с иностранной валютой уполномочено предоставлять министерство финансов страны или ее центральный банк.
Требования валютного регулирования и валютного контроля устанавливаются в отношении российских и иностранных физических и юридических лиц в связи с владением, пользованием и распоряжением ими валютными ценностями, осуществлением валютных операций, использованием банковских счетов и представляют собой ряд ограничений, перечень которых определяется валютным законодательством РФ и устанавливается Правительством РФ и Банком России.
Основным нормативно-правовым актом валютного законодательства, регулирующим валютные правоотношения, права и обязанности российских и иностранных физических и юридических лиц, полномочия органов валютного регулирования, является ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле".
По общему принципу валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по ним проводятся без ограничений, если особый порядок осуществления валютных операций и использования счетов не установлены органами валютного регулирования.
Субъекты валютного контроля - резидент и нерезидент.
К резидентам относятся: физ. лица - граждане РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства; иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ; дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, РФ, субъекты РФ муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых валютным законодательством. Нерезидентами являются соответственно физ. юр. лица , не признаваемые резидентами
Таможенный контроль – это совокупность мер, осуществляемых таможенными органами РФ в целях обеспечения соблюдения законодательства РФ о таможенном деле, а также законодательства РФ и международных договоров РФ, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы РФ. Таможенный контроль осуществляется на основании
Т.к. проводится должностными лицами таможенных органов РФ путем проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей; таможенного досмотра; учета товаров и транспортных средств; устного опроса физических и должностных лиц; проверки системы учета и отчетности, осмотра территорий и помещений складов временного хранения, таможенных складов, свободных складов, свободных таможенных зон, магазинов беспошлиной торговли и др. мест, где mогут находиться товары и транспортные средства, подлежащие Т.к., либо осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы РФ. Он может проводиться в др. формах, предусмотренных Таможенным кодексом РФ и иными законодательными актами РФ по таможенному делу либо не противоречащих последним.
Субъекты т.к.: Т.к. подлежат все товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу РФ за исключением случаев, предусмотренных Таможенным кодексом РФ. Они находятся под Т.к. с момента его начала до его завершения в соответствии с таможенным режимом. При ввозе Т.к. начинается с момента пересечения таможенной границы РФ. При вывозе - с момента принятия таможенной декларации. Завершение Т.к. относится к моменту выпуска. При выпуске товаров и транспортных средств, вывозимых за пределы таможенных границ РФ, Т.к. завершается в момент пересечения таможенной границы РФ. При проведении Т.к. могут применяться технические средства, безопасные для жизни и здоровья людей, животных и растений и не причиняющие ущерба товарам, транспортным средствам и лицам. При этом также не допускается причинение неправомерного вреда лицам, их товарам и транспортным средствам.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Правовой основой страхования является ГК РФ, Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ и др. нормативные документы. Закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела.