7. В чем отличие сбора и пошлины от налогов?
8. Юридические признаки налогов как правовой категории.
9. Раскройте понятие участника налоговых правоотношений (налогоплательщика).
10. Дайте определения объектов налогообложения, налогооблагаемой базы, масштаба налога.
11. Дайте определение единицы налога.
12. Дайте определение ставки налога. Как производится расчет суммы налога?
13. Понятие налоговых льгот.
14. Дайте определение налогового оклада.
15. Понятие прямых налогов (дать определение).
16. Какие налоги называются косвенными?
17. Изложите различия налогов по субъекту-налогоплательщику.
18. Изложите различия налогов по органу, который их устанавливает.
19. Какие налоги и сборы относятся к федеральным?
20. Какие налоги и сборы относятся к региональным?
21. Какие налоги и сборы относятся к местным?
22. Что понимается под закрепленными и регулирующими налоговыми платежами?
23. Какие налоги называются абстрактными, общими?
24. Дайте определение налогово-правовой нормы.
25. Что является предметом налогового права?
26. Понятие налогового права (дать определение).
27. Дайте определение налоговых правоотношений. Изложите их особенности.
28. Изложите фактическое и юридическое содержание налогового правоотношения.
29. Понятие субъективного налогового права.
30. Дайте определения субъекта налоговых правоотношений и субъекта налогового права. Как соотносятся эти понятия?
31. Перечислите группы субъектов налогового права.
32. Дайте определение объекта налогового правоотношения.
33. Изложите принципы налогового права.
34. Дайте определение налогового закона.
35. Изложите действие налоговых норм во времени в РФ.
36. Изложите действие налоговых актов в пространстве.
37. Изложите действие налоговых актов по кругу лиц.
38. В чем заключается принцип резидентства?
39. Понятие налоговой системы.
40. Изложите экономические показатели налоговой системы.
41. Каково соотношение компетенций центральных и местных органов власти при установлении и введении налогов?
42. Перечислите основные элементы современной налоговой системы РФ.
43. В чем заключаются недостатки современной налоговой системы РФ?
44. Изложите организационные принципы российской налоговой системы.
45. Объясните понятия установления, введения и отмены налога. Дайте определение налоговой реформы.
46. Каковы особенности налоговой системы США?
47. В чем заключаются особенности налоговой системы Японии?
48. Изложите особенности налоговой системы Франции.
49. Каковы особенности налоговой системы Германии?
50. Изложите принципы реализации идеи проведения общей налоговой политики стран ЕЭС.
51. Дайте определение международного двойного налогообложения. Изложите его показатели.
52. Понятие антиналогообложения.
53. Перечислите способы, исключающие международное двойное налогообложение.
54. Дайте понятие общих условий установления налогов.
55. Дайте понятие регрессивного налогообложения.
56. Дайте понятие налогового периода.
57. Дайте понятие равного налогообложения.
58. Дайте понятие масштаба налога.
59. Дайте понятие базы налогообложения.
60. Дайте понятие налогового кредита.
61. Дайте понятие налогового статуса юридического лица.
62. Дайте понятие налоговых поступлений.
63. Дайте понятие федеральных налогов.
64. Дайте понятие налогов субъектов Федерации (региональных налогов).
65. Какие виды налогов и сборов относятся к региональным?
66. Какие виды налогов и сборов относятся к местным?
67. Раскройте понятие валовой выручки.
68. Дайте понятие совокупного дохода.
69. Раскройте понятие валовой прибыли.
70. Что понимается под однократностью налогообложения?
71. Дайте понятие сборщиков налогов и сборов.
72. Дайте понятие себестоимости.
73. Дайте понятие нематериальных активов.
74. Дайте понятие коммулятивной системе исчисления налога.
75. Раскройте порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
76. Дайте понятие упрощенной системы налогообложения. В каких случаях она применяется?
77. Дайте понятие метода учета налогооблагаемой базы.
78. Какие виды субъектов-налогоплательщиков могут применять упрощенную систему налогообложения?
79. Дайте понятие налога на добавочную стоимость.
80. Какой порядок уплаты НДС установлен в налоговом законодательстве РФ?
81. Дайте понятие субъекта налога на добавленную стоимость.
82. Дайте понятие объекта налога на добавленную стоимость.
83. Какие товары, работы и услуги не подлежат обложению НДС?
84. Дайте понятие акциза.
85. Какие виды товаров относятся к подакцизным?
86. Дайте понятие порядка исчисления акцизов.
87. Дайте понятие налога на операции с ценными бумагами.
88. Дайте понятие субъекта подоходного налога с физических лиц.
89. Дайте понятие налоговой декларации.
90. Дайте понятие необлагаемого минимума для физического лица.
91. Кто, согласно ст. 9 Налогового кодекса РФ, является участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах?
92. Раскройте понятие «налогоплательщики». Назовите главный признак налогоплательщиков. Объекты налогообложения.
93. Перечислите права налогоплательщиков. Какова классификация прав налогоплательщиков?
94. Перечислите обязанности налогоплательщика.
95. Кого называют взаимозависимыми лицами?
96. В каких случаях устанавливается взаимозависимость лиц?
97. Кого называют налоговыми агентами? Перечислите права налоговых агентов.
98. Перечислите обязанности налогового агента.
99. Кто может быть сборщиком налогов и сборов? Назовите основную функцию сборщиков налогов и сборов.
100. Банки как участники налоговых правоотношений.
101. Дайте определение налогового представительства.
102. Дайте определение законного налогового представительства (две формы). Кто может являться законным представителем налогоплательщика в обоих случаях?
103. Дайте определение уполномоченного представителя.
104. Понятие доверенности. Виды доверенности. Срок действия доверенности.
105. Расскажите о налоговых органах и системе Госналогслужбы.
106. Перечислите права налоговых органов.
107. Перечислите обязанности налоговых органов.
108. Кто относится к должностным лицам Государственной налоговой службы России? Перечислите особенности, которые необходимо учитывать при исполнении должностными лицами полномочий налоговых органов.
109. Перечислите полномочия, которыми наделены руководители таможенных органов и их заместители.
110. Что представляет собой Федеральная служба налоговой полиции? Перечислите полномочия налоговой полиции.
111. Сформулируйте понятие налогового контроля. Раскройте содержание налогового контроля.
112. Сформулируйте главную задачу налогового контроля. Перечислите стадии налогового контроля.
113. Расскажите о налоговом контроле за расходами физических лиц.
114. Расскажите об учете налогоплательщиков как первооснове налогового контроля.
115. Расскажите о постановке на учет организации или иного лица, зарегистрировавшегося в качестве индивидуального предпринимателя.
116. Расскажите о постановке на учет физических лиц, не относящихся к индивидуальным предпринимателям.
117. Как происходит переучет налогоплательщика?
118. Расскажите о снятии с учета в налоговом органе организаций и физических лиц.
119. Расскажите об идентификационных номерах налогоплательщиков.
120. Перечислите органы и учреждения, которые обязаны предоставлять информацию, связанную с учетом налогоплательщиков, в налоговые органы.
121. Перечислите обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
122. Сформулируйте определение налоговой проверки. Перечислите виды налоговых проверок.
123. Расскажите о встречной налоговой проверке и о повторных налоговых проверках.
124. Что представляет собой камеральная налоговая проверка?
125. Что представляет собой выездная налоговая проверка?
126. Каковы полномочия и обязанности должностных лиц в ходе проведения выездной налоговой проверки?
127. Какова роль свидетеля во время проведения налогового контроля?
128. Каковы права и обязанности свидетеля в ходе проведения налогового контроля?
129. Каковы права должностных лиц в ходе проведения осмотра территорий налогоплательщика и ответственность налогоплательщика за незаконное воспрепятствование доступу должностного лица на его территорию?
130. Каковы особенности проведения осмотра территорий налогоплательщика?
131. Каковы особенности осмотра документов и предметов в рамках выездной налоговой проверки?
132. Сформулируйте определения налогового правонарушения и субъекта налогового правонарушения.
133. В чем состоят особенности налоговой ответственности?
134. Расскажите о презумпции невиновности налогоплательщика.
135. Каковы обстоятельства, при наличии которых лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения?
136. Какова разница между налоговыми преступлениями, совершенными по неосторожности, и налоговыми преступлениями, совершенными умышленно?
137. Сформулируйте определения прямого и косвенного умысла, а также неосторожного (небрежного) поведения.
138. Расскажите о давности взыскания налоговых санкций.
139. Какие налоги и сборы называются федеральными?
140. Какие налоги и сборы называются региональными?
141. Какие налоги и сборы называются местными?
142. В каких случаях взыскание налога с организации не может быть произведено в бесспорном порядке?
143. Как определяется очередность исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов при ликвидации организации?
144. Каким образом производится списание безнадежных долгов по федеральным налогам?
145. Каким образом производится списание безнадежных долгов по региональным и местным налогам?
146. Какими функциями наделены органы федеральной службы налоговой полиции?