Все эти действия наказываются лишением свободы на срок до 5 лет и штрафом.
По-германскому уголовному законодательству “простым“ банкротством можно назвать действия лица, которое по собственной небрежности не знает об угражающей или уже наступившей чрезмерной обремененности долгами или неплатежеспособности предприятия или торгового товарищества, либо легкомысленно вызывает их своими вышеуказанными действиями (часть 4 параграф УК ФРГ).
Такие действия наказываются лишением свободы на срок до 2 лет или штрафом.
Германский Уголовный Кодекс - параграф 283-а, предусматривает “особо тяжкий случай банкротства“, когда виновный действовал из “своекорыстия“ или сознательно поставил многих лиц под угрозу разорения либо подверг доверенные ему этими лицами имущественные ценности риску утраты. Наказываются такие действия лишением свободы на срок от 6 месяцев до 10 лет.
3.4.Швеция.
Уголовный Кодекс Швеции (часть 1 статьи 1 главы II) предусматривает ответственность должника, совершающего действия, ведущие к неплатежеспособности. Так, лицо, которое уничтожает свое имущество, дарит его кому-либо или иным образом лишает себя значительной части своей собственности и в результате либо оказывается неплатежеспособным, либо существенно ухудшает степень своей неплатежеспособности, либо, наконец, оказывается под серьезной угрозой стать неплатежеспособным, - наказывается лишением свободы на срок до 2-х лет. Такие действия признаются “нечестностью по отношению к кредиторам“.*
В части 2 этой же статьи 1 главы II УК Швеции речь идет уже не просто о неплатежеспособном должнике, а о должнике, которому грозит обьявление его банкротом. Если он скрывает свои активы, сообщает о несуществующем долге или представляет иную подобного рода неверную информацию, это также признается “нечестностью по отношению к кредиторам“, если только должник не изменит свои утверждения до того, пока не принесет присягу относительно их правдивости. Наряду с этим подлежит наказанию за “бесчестность по отношению к кредиторам“ и должник, который, опасаясь обьявления его банкротом, переводит значительную часть своих активов за пределы Королевства с тем, чтобы они не вошли в конкурсную массу, а также должник, который после признания его банкротом препятствует переходу его активов к кредиторам.
Уголовный Кодекс Швеции (ст.2 главы II) предусматривает усиление наказания в случае “грубой бесчестности по отношению к кредиторам“ - лишение свободы на срок от 6 месяцев до 6 лет. Это имеет место, если должник под присягой засвидетельствовал правдивость своих ложных утверждений, либо использовал подложные документы или заведомо ложные записи в документации, либо преступление совершено в крупных размерах.
УК Швеции предусматривает также наказание и для должника, который в связи с обьявлением о его неплатежеспособности ставит в привилегированное положение кого-либо из кредиторов, выплачивая ему долг, срок выплаты по которому еще не наступил, или иным образом существенно нарушая права других кредиторов. Эти действия наказываются лишением свободы на срок до 2 лет (статья 4 главы II УК Швеции).
3.5. Англия.
Уголовное законодательство Англии содержит определение более тяжкого банкротства (злостного) и менее тяжкого (простого). Согласно Закону 1986 г. о неплатежеспособности, уголовной ответственности подлежит банкрот, который, например, не передает всю собственность, которой он располагает, официальному управляющему его имуществом или доверительному собственнику, либо не информирует указанных лиц о какой-либо передаче имущества; скрывает какой-либо долг, который следует ему или который он сам должен погасить. Такие действия наказываются лишением свободы на срок до 7 лет и/или штрафом, если дело рассматривалось судом присяжных, а при рассмотрении дела магистратскими судьями без участия присяжных - лишением свободы сроком до 6 месяцев и/или штрафом.
Случаи, когда банкрот утрачивает собственность и не представляет без уважительной причины вопреки требованию управляющего или суда расчетные суммы существенной утраты его собственности в течение 12 месяцев до подачи петиции или в период между подачей петиции и началом банкротства и не дает никакого разумного объяснения, каким способом произошла утрата наказывается лишением свободы на срок до 2 лет и штрафом.
Английское законодательство выделяет в самостоятельное преступление - вне зависимости от наличия банкротства, такие деяния, как фальсификация документов должником, внесение в них изменений или изъятия из них, а также принуждение кого-либо или разрешение кому-либо произвести указанную фальсификацию.
3.6. США.
Большинство законодательных собраний американских штатов при осуществлении реформ уголовного законодательства в 1962-1980 гг. ориентировались на Примерный уголовный кодекс (1962) составленном Институтом американского права и рекомендуемом к включению в уголовные кодексы штатов статью под названием “Обман в случаях неплатежеспособности“ (статья 224.11 Примерного УК). Американские штаты включили нормы, соответствующие статье 224.11 Примерного УК, хотя их формулировки, несмотря на наличие общего ориентира, не полностью совпадают с предложенным текстом.*
В этой статье устанавливается ответственность лица, которое совершает определенные действия, зная, что было или должно быть возбуждено судопроизводство на предмет назначения управляющего конкурсной массой или иного лица, управомоченного управлять имуществом в пользу кредиторов, или что было или должно быть достигнуто какое-либо иное компромисное соглашение должника с кредиторами или определение суммы долга в пользу кредиторов; в этом случае уголовно наказуемыми признаются действия того, кто:
а) уничтожает, изымает, скрывает, обременяет обязательствами или передает какое-либо имущество или иным образом обращается с этим имуществом с целью опровергнуть претензию какого-либо кредитора или воспрепятствовать ее осуществлению или иным образом воспрепятствовать действию какого-либо закона, относящегося к управлению имуществом в пользу кредиторов;
б) заведомо фальсифицирует какие-либо относящиеся к этому имуществу документ или запись;
в) заведомо искажает сведения или отказывается сообщить управляющему конкурсной массой или иному лицу, управомоченному управлять имуществом в пользу кредиторов, о факте существования, размерах или местонахождении имущества или какие-либо иные сведения, которые по закону обязан представить.
3.7. Италия.
Отличительной особенностью итальянского законодательства является определение достаточно широкого круга субъектов ответственности за “преступное“ банкротство. Так, королевский декрет № 267 от 16 марта 1942 года в действующей редакции выделяет преступления, совершаемые банкротом, и преступления лиц, не являющиеся банкротами. Согласно закону, субъектом первой группы преступлений является предприниматель, а субъектами второй группы преступлений считаются управляющие компанией, генеральные директоры, ревизоры, ликвидаторы компании и даже кредиторы.
Понятие “простого“ и “злостного“ банкротства, совершаемого предпринимателем, в Италии аналогичны определениям этих деяний в других европейских странах. “Злостное“ банкротство в Италии выражается в сокрытии или уничтожении средств или имущества; в фальсификации или уничтожении документов отчетности; в признании в ущерб кредиторам несуществующих долговых обязательств.
“Простое“ банкротство, совершаемое предпринимателем, выражается: в чрезмерных тратах; в осуществлении по грубой неосторожности убыточных операций; в невыполнении обязательств по предупредительному контракту или контракту о банкротстве; в усилении кризиса воздержанием от обращения для объявления себя банкротом.
Управляющие, генеральные директоры, ревизоры и ликвидаторы компаний подлежат уголовной ответственности за банкротство, если они совершили одно из деяний, предусмотренных Гражданским кодексом Италии, связанных с нарушением порядка учреждения, функционирования или ликвидации компании, либо если они умышленно или в результате умышленных операций причинили банкротство компании. Такие действия в итальянском законодательстве определяются как “злостное“ банкротство.
“Простым“ банкротством со стороны вышеназванных лиц считаются, во-первых, такие же действия, как и действия лиц, объявленных банкротами; во-вторых, участие в создании или углублении кризиса компании путем несоблюдения обязанностей, возложенных на них законом.
“Злостное“ банкротство по итальянскому законодательству наказывается, независимо от того, кем является лицо, его совершившее, лишением свободы на срок от 3 до 10 лет, а ”простое” - лишением свободы на срок от 6 месяцев до 2 лет. Такому же наказанию подлежит подставное лицо, выставленное предпринимателем, объявленный банкротом.*
В самостоятельное преступление выделяет итальянское законодательство действия кредитора, который договаривается с банкротом и другими заинтересованными лицами о получении выгоды в свою пользу, если он подает свой голос за договор о прекращении процесса о банкротстве. Такое деяние наказывается тюремным заключением на срок от 6 месяцев 3 лет и штрафом. Такое же наказание назначается банкроту и заинтересованным лицам, заключившим договор с кредитором в пользу банкротства (статья 233 декрета № 267 1942 г.).