Адвокатура (из жизни)
Вполне очевидно, что в адвокатской практике случаются ситуации, когда дело вроде и не является очень громким и прецедентным, но тем не менее требует серьезной концентрации и усилий юриста, поскольку специфика того или иного спора портит предпринимателю "палитру" деятельности и наносит ущерб, в виде лишения прибыли, упущенной выгоды и прочих негативных последствий. Клиент нередко переступает порог юридической консультации, когда судебные органы даже при стопроцентной его правоте в иске откажут (по причине недостаточности доказательств, давности событий, безалаберности самого клиента), и приходится искать некий нетрадиционный подход к проблеме, который нередко балансирует на грани законодательства и самосохранения бизнеса, что зачастую не одно и тоже...
Крупная Российская фирма заказала турецкой фирме партию стирального порошка. Был заключен контракт, на условиях "по факту" (не ищите этот термин в Инкотермс, предпринимателям он очень хорошо знаком), но турки попросили отложить вперед, что и было сделано. Груз (две фуры с прицепом) шел через Украину, и по причине недолжной упаковки, транспортировки и хранения, промок, и пришел в негодность. Российская фирма пришла к юристам, и сказала - "отсудить", и все. Стали разбираться. По условиям контракта страхования груза в пути должна была заниматься турецкая сторона. Подобие страхового полиса имелось, но он был не оплачен. Деньги за порошок Российская фирма по сложившейся традиции перечислила "по черному" - с какого - то счета в каком-то банке, через факс и т.д. и т.п. В общем, стало ясно, что в суде делать нечего. Но клиент требовал, а он как известно всегда прав. После долгих раздумий, и перебора вариантов было принято решение осуществить психологическую атаку. Было собрано много информации, и было выяснено, что турецкая фирма регулярно осуществляет поставки в Россию. Обманным путем, с помощью набора хитрых шагов (туркам подсунули пустую фирму с большим заказом) была получена от турков бумага, которая после должной обработки превратилась в согласие турецкой фирмы решение спора в РФ. Дальше началось методическое наступление: туркам прислали регламент суда, они его проигнорировали, - им послали регламент принятый по умолчанию, потом тоже самое судьями, и т.д. и т.п. Суд, которым пугали турков был подставной, третейский. Но документы, подготавливались специалистами, поэтому были с печатями нотариусом, юрконсультацией минюста, консульских отделов посольств и т.д. Когда механизм был запущен на полную мощность, через шоферскую среду, обеспечивающую транспортировки грузов этих же самых турецких предпринимателей, был пущен слух, о том, что российская фирма готовится к исполнению решения суда, аресту и реализации имущества, принадлежащего туркам. Все было сделано столь профессионально, что турки "сломались", и предложили мировую.
С давних времен существовала фабрика, выпускающая как это принято говорить товары народного потребления. Существовала она худо-бедно, пока однажды срочно не потребовались деньги на закупку сырья. Фабрика была вынуждена обратиться в банк за кредитом. Кредит был погашен почти без проблем, но как потом выяснилось с него все и началось. Все дело в том, что на фабрику как говориться "положили глаз". Сама по себе фабрика никакого интереса не представляла, ну может быть только исторический, но зато было одно чрезвычайно интересное обстоятельство. Фабрика занимала достаточно большой кусок земли и кусок этот находился не очень далеко от центра Москвы. Каким образом банк нашел взаимопонимание с главным бухгалтером фабрики, про то нам не известно. Известно лишь, что фабрика стала брать кредитов часто, и помногу, и как говорится "завязла". Фабрика была государственной, и подчинялась какому-то главку. Банк вышел в главк с предложением, о том, что главк отдает фабрику в неформальную финансово- промышленную группу, создающуюся банком, а банк за это оказывает главку финансовую помощь. В общем шла кропотливая будничная работа. Руководство фабрики обо всем узнало только после выхода распоряжения по главку. Главбух был уволен, но проблемы это не решило. Начались многотрудные судебные тяжбы: - об отмене распоряжения главка, и о признании недействительными кредитных договоров. Когда процессы стали "сыпаться", руководство фабрики обратилось к специалистам. После анализа ситуации, стало ясно, что процессы не выиграть, и что требуется неординарное, и необычное решение. Был найден выход в виде приватизации. Это был необычный для всех, в том числе и для работников фабрики. Началась кропотливая работа с трудовым коллективом. Сперва было обеспечено понимание необходимости приватизации. Потом начался дележ акций между работниками. На этом этапе дело было близко к полному провалу но тут вмешалась администрация, и конфликты были потушены. И банк и главк узнали о приватизации, когда документы были уже поданы. Они попытались решить вопрос традиционным для таких случаев способом, принятым у российских финансистов (финансовый нажим, угрозы, поиск "ренегата", попытка mass-media нажима на руководство фабрики и т.д.), но дело было под контролем адвокатов, и все эти попытки были пресечены. Увидев, что фабрика уходит из рук, банк попытался перехватить пакет акций, но с трудовым коллективом была проведена разъяснительная работа типа "Ваши акции стоят миллионы долларов за штуку", и когда банк попытался скупить акции у трудового коллектива, он натолкнулся на стену врожденной алчности трудящихся, восполненной в нужный момент. В конце концов, дело кончилось тем, что фабрика и банк начали переговоры о реструктуризации долга.
В одном приморском городе автономно существовал судоремонтный завод. В это же самое время, и приблизительно в этих же краях, существовало морское пароходство. У пароходства появилась потребность отремонтировать одно из своих судов. Судно было большое и ремонт оценивался в несколько миллионов долларов. Пароходство стало искать, где бы отремонтировать судно и вышло на завод. Тут-то и начались сложности. И пароходство и завод были нормальными крупными предприятиями. На счету - ноль, в кассе - ноль, но рабочие сыты и одеты: завод рыбколхозу баркас отремонтировал - рыбколхоз рыбки дал; пароходство торговому дому десяток контейнеров за бугор вне графика доставки забросило - дом барахлишко подкинул. Никаких налогов отродясь ни кому не платили. Не потому что совсем не хотели, а скорее потому что никогда не платили и не знали как их платить и кому, а по радио и телевизору часто слышали, что вроде бы эти самые налоги страсть какие большие и вроде бы их все или по крайней мере многие и не платят. Бухгалтерия в течение многих лет, со времен первых налоговых потрясений /помните, "горбачевские" 5%/ работала в "минимальном" режиме /"минимальный" режим - штатное расписание сокращается до минимума, все "сокращенные" переводятся на договора без указания сумм, а для оставшихся по тарифной сетке определяется минимально возможная зарплата, которая и показывается в бухгалтерии/. Т.е., если в обычной ситуации сначала получается доход, потом прибыль, а потом по прибыли определяется зарплата, то при "минимальном" режиме - наоборот: сначала определяется минимально-возможная зарплата, потом по высчитывается прибыль, а по оной - доход. Эта схема помогает полностью спрятать "левые" деньги. Бухгалтерия не знала, что делать: ведь судно не баркас - под брезентом не спрячешь. Кто-то сказал, что слышал про некий офф-шор, который будто бы от всего помогает. Поэтому обратились к специалистам, чтобы те как-то с этим офф-шором помогли. Специалисты долго пытались в схему "завод - пароходство" пристроить офф-шор, но это удавалось с трудом, поскольку для того чтобы извлечь реальный прок из этого, приходилось устраивать настоящий ликбез представителям заинтересованной стороны, да и судно нуждалось в ремонте, а не в перемене флага... Поэтому было принято решение оставить в покое это буржуазное излишество и использовать подручные материалы. Была предложена следующая схема. Завод и пароходство создают АО. АО должно заниматься эксплуатацией этого судна. Завод вкладывает в это АО работу по ремонту судна, а пароходство это еще неотремонтированное судно. Судно ремонтируется и АО начинает работать. На четвертый день завод выходит из АО и продает свои акции по самостоятельно назначенной цене пароходству. Пароходство за эти акции платит и получает свое отремонтированное судно и АО в придачу. В принципе в эту схему можно было привлечь и офф-шорную компанию. Завод создает "офф-шор" /точнее покупает/ , а пароходство создает с этим корпоративным "офф-шором" Совместное Предприятие. "Офф-шор" вносит в уставной фонд этого СП работу по ремонту судна. "Офф-шор" для осуществления внесения своей доли заключает договор с заводом о том, что СП обязуется отремонтировать судно, на которое офф-шор укажет. Естественно пароходство про этот договор не знает. Сколько платит за это офф-шор заводу - их личное дело. Главное во сколько эта работа оценена в документах СП. Потом все тоже самое - возврат акций, уплата налога. По сравнению с первоначально описанной схемой - эта позволяет легально переводить деньги в безналоговую юрисдикцию. Можно было сделать схему значительно проще, которой и пользуется нечистоплотные офф-шорные компании, затем безуспешно разыскиваемые международными правоохранительными органами. В самом дальнем и глухом "безналоговом буржуйстве" /самая дальняя офф-шорная территория/ покупается офф-шорная компания. Компания оформляет с пароходством договор об аренде судна. После этого заключается договор с заводом о ремонте судна за большие деньги. Судно поступает на завод и там ремонтируется. Компания, обещая через месяц заплатить, перегоняет судно в пароходство, ставит там и просит заплатить за ремонт, так как о ремонте в договоре аренды не было ни слова. Офф-шорная фирма отремонтировала судно, принадлежащие пароходству - пусть оно платит, причем одной российской фирме и сейчас, которая совершено случайно оказывается обналичивающей. Деньги обналичиваются и исчезают. Завод и пароходство неистово шлют факсы в "буржуйство". Завод, чтобы ему заплатили за ремонт, а пароходство, чтоб заплатили предоплату за аренду. А ответа нет. А на нет и суда нет. Благо и завод, и пароходство уже получили, что хотели: завод - черный нал, пароходство - отремонтированный корабль.