л) Наличие по тому же факту уголовного дела в отношении физического лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил.
м) Смерть физического лица, в отношении которого было начато производство по делу о нарушении таможенных правил.
Данный перечень является исчерпывающим.
Законом установлено, что производство по делу о нарушении таможенных правил должно быть закончено не позднее, чем в месячный срок с момента заведения дела (ст.292 ТК РФ).
При возникновении необходимости этот срок может быть продлен в пределах сроков наложения взысканий за нарушение таможенных правил, предусмотренных ст.247 ТК РФ,начальником таможенного органа Российской Федерации или лицом, его замещающим, атакже начальником вышестоящего таможенного органа Российской Федерации или лицом, его замещающим.
Согласно Инструкции о порядке продления сроков производства по делам о НТП, утвержденной приказом ГТК РФ от 05.05.94 г. № 186, сроки продлеваются:
-дошести месяцев–начальникомтаможни или лицом, его замещающим, начальником регионального таможенного управления или лицом, его замещающим;
- свыше шести месяцев – висключительных случаях начальником регионального таможенного управления или лицом, его замещающим.
В случае необходимости продления срока производства по делу о нарушении таможенных правил должностное лицо, ведущее производство по делу, составляет мотивированное постановление о возбуждении ходатайства о продлении срока производства по делу о НТП и представляет соответствующему начальнику таможенного органа Российской Федерации или лицу, его замещающему, не позднее, чем за пять дней до истечения срока.
Если должностному лицу, в производстве которого находится дело о НТП, было отказано в продлении сроков, то оно вправе обратиться с ходатайством в вышестоящий таможенный орган о продлении срока производства по делу.
В соответствии со ст.296 ТК РФ производство по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрение ведется на русском языке.
Лица, участвующие в производстве по делу о НТП и его рассмотрении, не владеющие русским языком, имеют право делать заявления, давать объяснения, заявлять ходатайства на родном или другом языке, которым они владеют, если такой язык относится к числу распространенных, а также пользоваться услугами переводчика.
Согласно ст.297 ТК РФ производство по делу о НТП ведется в таможенном органе, взоне деятельности которого обнаружено это правонарушение.
Однако в случае необходимости производство по делу о НТП может вестись в таможенном органе, в зоне деятельности которого правонарушение было совершено. В этом случае вопрос о передаче дела из одноготаможенного органа в другой решает вышестоящий таможенный орган.
Кроме этого, вышестоящий таможенный орган может принять к своему производству любое дело о нарушении таможенных правил или передать его в любой нижестоящий таможенный орган.
В ходе производства по делу несколько дел могут быть соединены в одно производство, если по ним привлекается к ответственности одно и тоже лицо, либо если привлекаются несколько лиц в соучастии (ст.298 ТК РФ).
В случаях необходимости допускается выделение дела о нарушении таможенныхправил, если это не отражается на всесторонности, полноте и объективности разрешения дела.
Соединение и выделение дел производятся по постановлению должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о НТП, или начальника этого или вышестоящего таможенного органа либо его заместителей.
Исчисление сроков производства при соединении и выделении дел о НТП не регламентировано ТК РФ. По нашему мнению, следует установить, что исчисление срока производства по делу о НТП в случае соединения дела начинается с момента вынесения постановления должностного лица таможенного органа о соединении или выделении дел.
Дело заводится при наличии к тому поводов и оснований (ст.293 ТК РФ).
Поводами к заведению дела о нарушении таможенных правил являются:
- непосредственноеобнаружение должностными лицами таможенных органов признаков нарушения таможенных правил;
-сообщенияи заявления российских и иностранных лиц, а также сообщения в средствах массовой информации;
- материалы, поступившие от других правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов;
- информация, поступившая от таможенных и иных правоохранительных служб и других компетентных органов иностранных государств, международных организаций;
- материалы, поступившие от других таможенных органов Российской Федерации.
Основанием для заведения дела являются достаточные данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил.
При непосредственном обнаружении должностными лицами таможенных органов признаков подготавливаемого, совершаемого или совершенного нарушения таможенных правил или получении материалов, в которых имеются основания для заведения дела, немедленно оформляется протокол о нарушении таможенных правил.
Проверка информации о нарушении таможенных правил должна быть закончена в срок не более трех суток со дня ее получения, а в исключительных случаях – всрок не более десяти суток.
Проверяя информацию о подготавливаемом, совершаемом или совершенном нарушении таможенных правил должностное лицо таможенного органа вправе до заведения дела о НТП проводить контроль за товарами и транспортными средствам, а также получать необходимые для проверки документы, сведения и объяснения.
В соответствии со ст.299 ТК РФ в каждом случае обнаружения нарушения таможенных правил составляется протокол о нарушении таможенных правил по форме, установленной приказом ГТК РФ от 09.08.93 г. № 313.
Исключения составляют случаи, предусмотренные ст.283 ТК РФ (упрощенная форма применения взыскания за нарушение таможенных правил).
В протоколе отражается следующие сведения:
- дата и место составления;
- должность, фамилия, имя, отчество должностного лица, составившего протокол;
- необходимые для рассмотрения дела сведения о лице, привлекаемом к ответственности, если оно установлено;
- место, время совершения и существо нарушения;
- статья ТК РФ, предусматривающая ответственность за нарушение таможенных правил ;
- фамилия и адреса свидетелей, если они имеются;
- объяснение лица, привлекаемого к ответственности;
- сведения о товарах, транспортных средствах и иных предметах, изъятых на основании ст.337 ТК РФ;
- иные сведения, необходимые для разрешения дела.
Протокол подписывается должностным лицом, его составившим, а также установленным лицом, привлекаемым к ответственности за нарушение таможенных правил. Протоколподписывается также свидетелями, если они имеются.
Если лицо, привлекаемое к ответственности, отказывается подписывать протокол, в нем делается об этом запись. Кроме этого, лицо, привлекаемое к ответственности, вправе дать объяснения и замечания по содержанию протокола и изложить мотивы отказа. Все это должно быть собственноручно изложено лицом, привлекаемым к ответственности за нарушение таможенных правил, и приобщено к протоколу.
При составлении протокола лицу, привлекаемому к ответственности, разъясняютсяего права. Копия протокола вручается под расписку или высылается этому лицу заказным письмом. Доказательства такой отсылки, на наш взгляд, должны приобщаться к делу. Протокол, изъятые товары, транспортные средства и иные предметы доставляются в таможенный орган, в зоне деятельности которого обнаружено нарушение таможенных правил.
В соответствии с Положением о порядке учета и регистрации дел о НТП в таможенных органах РФ, утвержденном приказом ГТК РФ от 20.01.95 г. № 33 все дела о нарушении таможенных правил и акты о наложении взысканий подлежат учету в таможенных органах.
Регистрация проводится в Журнале учета дел о НТП. Основными принципами регистрации являются:
- обязательность регистрации всех составленных протоколов о НТП и актов о наложении взыскания;
- одноразовость, при которой дело о НТП на всех стадиях производства и рассмотрения в одном таможенном органе сохраняет присвоенный при первоначальной регистрации номер;
-единообразие регистрации протоколов о НТП и актов о наложении взыскания в отношении юридических, должностных и физических лиц.
Если в процессе ведения производства по делу о НТП или при его рассмотрении будут обнаружены признаки контрабанды или иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, решается вопрос о возбуждении уголовного дела (ст.300 ТК РФ). Составляется протокол, в котором противоправное деяние квалифицируется по соответствующей статье уголовного законодательства РФ, предусматривающей уголовную ответственность.
В этом случае начальник таможенного органа или его заместитель обязаны в срок не более трех суток, а в исключительных случаях – неболее десяти суток принять одно из следующих решений:
1) о возбуждении уголовного дела;
2) об отказе в возбуждении уголовного дела;
3) о передаче протокола и других материалов о контрабанде или ином преступлении по подследственности.
В период с момента обнаружения признаков контрабанды или иного преступления до принятия одного из вышеуказанных решений проверка по данному факту производится в порядке производства по делам о НТП.
Если в процессе производства дознания по делу о контрабанде или иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, выявлены признаки нарушения таможенных правил, совершенные юридическим лицом или лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, производство по этим правонарушениям должно быть продолжено должностным лицом таможенного органа независимо от расследования уголовного дела в отношении физических или должностных лиц (ст.301 ТК РФ).