- показаний лиц в случаях, когда они сообщают не о лично воспринятых фактах, а со слов других лиц, являющихся их очевидцами;
- копий документов, содержащих сведения относительно обстоятельств, подлежащих доказыванию по делу о НТП;
- прямые – доказательства, которые своим содержанием однозначно подтверждают или опровергают существование любого из обстоятельств по делу;
- косвенными доказательствами называют те, которые своим содержанием неоднозначно подтверждают или опровергают существование доказываемого обстоятельства по делу.
Виды доказательств.
Виды доказательств перечислены в ч.2 ст.321 ТК РФ. Таковыми являются:
- протоколы и другие документы, составленные при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, ведении производства по делу о НТП;
- объяснения лица, привлекаемого к ответственности за НТП;
- объяснение свидетелей;
- заключение эксперта;
- вещественные доказательства;
- письменные доказательства.
Рассмотрим более детально каждую из вышеозначенных групп:
1. Протоколы и другие документы, составленные при проведении таможенного контроля и производстве таможенного оформления;
К "другим документам" могут относиться:
- требование о присутствии при таможенном оформлении или контроле лица, обладающего полномочиями в отношении товаров и транспортных средств, о совершении им грузовых и иных операций;
- акт взятия проб и образцов товаров;
- акт досмотра товаров и транспортных средств;
- справки о проведении учета товаров и транспортных средств;
- документы, составленные при проведении таможенного контроля после выпуска товаров и транспортных средств;
- акты инвентаризации товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем.
Документы, перечисленные выше, составляются при проведении таможенного контроля и производстве таможенного оформления, то есть до заведения дела о НТП, и на них не распространяются требования, которые предъявляются законодательством к процессуальным действиям должностных лиц при производстве по делам о НТП, однако это не исключает предъявления к ним требований по способу фиксаций как на законодательном, так и нормативно-технологическом уровне. Такие документы ценны своим содержанием, отражающим обстоятельства, возникающие при осуществлении таможенными органами своих функций, т.е. позволяют сделать вывод о наличии тех или иных правоотношений между таможенными органами и лицом, привлекаемым к ответственности за НТП.
Протоколы и другие документы, составленные при проведении таможенного контроля и производстве таможенного оформления, отличаются от письменных доказательств по делу о НТП тем, что в них фиксируются действия должностных лиц таможенных органов при осуществлении контрольных функций, возложенных ни них законом.
Протоколы, составленные должностными лицами таможенных органов РФ при ведении производства по делу о НТП и при его рассмотрении, содержат фактические данные, которые восприняты непосредственно должностным лицом таможенного органа, обнаруженные им самим при проведении конкретного процессуального действия. Для такого рода протоколов характерны еще 2 признака, относящиеся к способу их получения:
- могут быть получены только в процессе по делу о НТП путем совершения процессуального действия;
- факты, содержащиеся в протоколе, должны быть закреплены в порядке, предусмотренном ТК РФ, должностным лицом, уполномоченным на совершение процессуального действия.
При проведении осмотра, изъятия товара, транспортных средств, документов на них и иных предметов, предъявления их для опознания, таможенного обследования, наложения ареста на товары, транспортные средства и иное имущество, а в случае необходимости и для участия в проведении других процессуальных действий вызываются понятые.
Участие понятых обеспечивает подтверждение объективности проведения процессуальных действий, зафиксированных в протоколе.
2. Объяснения лица, привлекаемого к ответственности за НТП.
Также, как и другие доказательства, объяснение лица, привлекаемого к ответственности за НТП, используются таможенными органами для установления истины по делу о НТП.
Следует отметить, что привлекаемое к ответственности лицо, более чем какое-либо другое, заинтересовано в исходе дела о НТП, но вместе с тем не несет ответственности за отказ или уклонение от дачи объяснений. Оно вправе как полностью отказаться от дачи объяснений, так и не ответить на вопросы, ставящие его в затруднительное положение.
Заведомая заинтересованность привлекаемого к ответственности лица в исходе дела обязывает должностное лицо таможенного органа РФ к критической оценке этого вида доказательства.
Этот вид доказательства обладает рядом ценных свойств:
- лицо, привлекаемое к ответственности, наиболее полно осведомлено об обстоятельствах правонарушения, его мотивах, знает о причастных к нему лицах.
Объяснения свидетелей – это сообщение лицом известных ему фактических данных об обстоятельствах, подлежащих установлению по делу, сделанное во время опроса в установленном законом порядке.
В соответствии со ст.314 ТК РФ, в качестве свидетеля для дачи объяснений может быть вызвано любое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, подлежащие установлению по делу о НТП.
Не могут опрашиваться в качестве свидетеля:
- адвокат и оказывающий юридическую помощь представитель лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, об обстоятельствах, которые стали им известны в связи с оказанием таких услуг и помощи;
- лицо, которое в силу своих физических или психических недостатков не способно правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для дела, и давать им правильные объяснения.
Супруг и близкие родственники физического лица или должностного лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, освобождается от обязанности давать объяснения.
Не могут опрашиваться в качестве свидетелей участники административного процесса: лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил, эксперт. Интересующие должностное лицо таможенного органа сведения они сообщают в форме объяснения лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, заключения эксперта.
Опрос в качестве свидетелей сотрудников таможенных органов, осуществлявших функции по таможенному контролю и таможенному оформлению, в результате которых выявлено правонарушение, пресекавших противоправные действия, принимавших участие в задержании, вполне допустим, а зачастую и необходим.
Предположения, догадки свидетеля по поводу тех или иных обстоятельств дела, возможного развития событий и т.п. доказательствами не являются, в отличии от конкретных фактических данных, на которых они основаны. Свидетель не обязан высказывать свое мнение по поводу обязательств, устанавливаемых по делу, и предусмотренной статьей 442 ТК РФ ответственности за отказ отвечать на соответствующие вопросы не несет.
В тех случаях, когда обязанность свидетеля дать объяснения приходит в противоречие с установленной для него законом обязанностью хранить втайне те или иные сведения, опрос свидетеля по поводу этих сведений должен производиться лишь после получения разрешения от соответствующего органа или должностного лица.
Экспертиза, заключение эксперта.
Заключение эксперта – это представленные по поручению должностного лица таможенного органа РФ в установленном законом порядке мотивированные выводы лица, обладающего специальными познаниями в науке, искусстве, технике или ремесле, об обстоятельствах, существенных для дела, полученные в результате их исследования с применением этих познаний.
Экспертиза проводится экспертами таможенных лабораторий и других соответствующих учреждений либо иными специалистами, назначенными должностным лицом таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил. В качестве эксперта может быть вызвано любое физическое лицо, обладающее необходимыми познаниями для дачи заключения. Решение о назначении экспертизы обязательно для эксперта, которому этим решением поручена экспертиза, и для должностных лиц предприятий, учреждений или организаций, где работает эксперт.
Заключение эксперта опирается на имеющиеся в деле фактические данные, является результатом исследования материальных объектов или отраженных в деле сведений. Но во всех случаях оно имеет своим содержанием новые фактические данные, существенные для дела, полученные в результате экспертизы с применением специальных познаний сведующим лицом. Опираясь на результаты собственного исследования представленных ему объектов, эксперт или обнаруживает новые факты, ранее по делу не известные, или точно устанавливает факты, лишь предполагавшиеся или выясненные приблизительно, или же дает оценку тех или иных фактов через специальные познания, которыми он располагает.
Заключение эксперта не является обязательным для должностного лица таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о НТП. Несогласие с заключением эксперта должно быть мотивировано и отражено в постановлении, вынесенном по рассмотрении дела.
Не является заключением эксперта представленные в таможенные органы РФ акты, справки и иные документы, излагающие исследования и выводы, подготовленные не по поручению должностных лиц таможенных органов.
Вещественные доказательства.
Сущность вещественного доказательства в отличии от всех иных доказательств, содержащих вербальное описание какого-либо факта, состоит в непосредственном материальном отображении, запечатлении фактических данных, на основании которых устанавливаются имеющие значение для дела доказательства.