Проведение опроса лиц в процессе производства по делам о НТП регламентировано в статьях 333-335 ТК РФ.
Согласно ст.333 ТК РФ физические лица, должностные лица, руководители или заместители руководителей предприятий, учреждений или организаций, а также лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, обязаны явиться по вызову должностного лица таможенного органа в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, и дать объяснения по существу дела.
Указанные лица вызываются повесткой, в которой, как определено в ст.334 ТК РФ, указывается: кто вызывается для опроса, к кому, день и час явки, а также последствия неявки. Повестка вручается вызываемому лицу под расписку. При временном его отсутствии повестка вручается кому-либо из взрослых членов семьи, либо работнику ЖЭУ по месту его жительства, либо представителю администрации по месту работы, учебы, отдыха вызываемого лица, либо представителю соответствующего органа местного самоуправления.
Лицо, подлежащее опросу, может быть вызвано также телефонограммой, телеграммой или путем использования иных средств связи.
Вызов для опроса лица, не достигшего шестнадцатилетнего возраста, производится через его родителей или других законных представителей.
Иной порядок вызова допускается лишь в случае, когда этого требуют обстоятельства дела.
Вызов для опроса нарушителей таможенных правил, задержанных таможенным органом в административном порядке, производится через администрацию места содержания.
Порядок производства опроса регламентирован статьей 335 ТК РФ.
Перед опросом должностное лицо таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, устанавливает личность опрашиваемого, выясняет, владеет ли он русским языком, нуждается ли в услугах переводчика, разъясняет опрашиваемому его права и обязанности.
При этом лицо, являющееся свидетелем, предупреждается об административной ответственности за отказ или уклонение от дачи объяснений.
Лица, вызванные по одному делу, опрашиваются порознь.
Перед опросом руководителя или заместителя руководителя предприятия, учреждения или организации, а также лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, должностное лицо таможенного органа РФ удостоверяется в его полномочиях.
Порядок начала опроса зависит от процессуального положения опрашиваемого.
Опрос физического лица или должностного лица, привлекаемого к ответственности, начинается с вопроса, признает ли он себя виновным в нарушении таможенных правил.
Привлекаемому к ответственности руководителю или заместителю руководителя предприятия, учреждения или организации, либо предпринимателю без образования юридического лица задается вопрос: признает ли он факт нарушения таможенных правил.
В отношении физического или должностного лица, вызываемого в качестве свидетеля, опрос начинается с извещения об обстоятельствах, в связи с которыми оно вызвано для опроса.
После объяснения опрашиваемого по существу дела должностное лицо таможенного органа РФ вправе задавать вопросы опрашиваемому лицу.
Для присутствия при опросе физического лица, не достигшего четырнадцатилетнего возраста, а по усмотрению должностного лица таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о НТП, и для присутствия при опросе лица в возрасте от 14 до 16 лет вызываются педагог или психолог. В необходимых случаях вызываются также законные представители несовершеннолетнего лица или его близкие родственники. Перед началом опроса указанным лицам разъясняются их права и обязанности, что отмечается в протоколе опроса. Эти лица присутствуют при опросе и могут с разрешения должностного лица таможенного органа РФ, производящего опрос, задавать опрашиваемому вопросы. Должностное лицо таможенного органа РФ вправе отвести заданный вопрос, однако отведенный вопрос должен быть занесен в протокол.
Статьей 336 ТК РФ урегулирован порядок истребования документов, необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил или его рассмотрения. Документы должны быть представлены или выданы в 15-дневный срок.
Отказ лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, от выдачи или непредставление в установленный срок без уважительной причины документов и сведений, необходимых для производства по делу о НТП и его рассмотрения, квалифицируется по ст.440 ТК РФ, как административное правонарушение, посягающее на нормальную деятельность таможенных органов, за которое предусматривается ответственность в виде предупреждения либо наложения штрафа в размере до пятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда.
Помимо наложения штрафа за каждый день просрочки представления документов взыскивается пеня в размере половины установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.
Документы представляются в подлиннике. С согласия должностного таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о НТП, может представляться заверенная должным образом копия документа. Если для производства по делу о нарушении таможенных правил или его рассмотрения имеет значение лишь часть документа, представляется заверенная должным образом выписка из этого документа. После истечения срока обжалования постановления по делу о НТП документы, представленные в подлиннике, могут быть возвращены представившему их лицу по его просьбе. В этом случае в деле остаются заверенные должностным лицом таможенного органа РФ, рассматривавшим дело, копии этих документов.
Неисполнение требований должностного лица о представлении необходимых для производства по делу о НТП или его рассмотрения документов может повлечь за собой изъятие указанных документов в порядке, предусмотренном статьями 337 и 338 ТК РФ.
В практике таможен региона истребование производится путем направления требования (запроса) в государственные органы (налоговые инспекции, уполномоченным МВЭС, регистрационные палаты и др.) и на предприятия, в учреждения и организации, а также лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
Истребование документов производится только при наличии уверенности в том, что они не будут уничтожены лицами, привлекаемыми к ответственности за НТП, в противных случаях производится изъятие.
Товары и транспортные средства, являющиеся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, товары и транспортные средства со специально изготовленными тайниками, используемыми для сокрытия перемещаемых через таможенную границу РФ объектов нарушения таможенных правил, документы, средства идентификации и иные предметы, обладающими признаками вещественных доказательств – ПОДЛЕЖАТ ИЗЪЯТИЮ. Основания для изъятия товаров, транспортных средств, документов и иных предметов предусмотрены в ст.ст.337-339 ТК РФ.
Изъятие товаров, транспортных средство-документов и иных предметов – процессуальное действие, которое производится должностным лицом, как самостоятельное процессуальное действие. Изъятие может быть произведено и при проведении таможенного контроля, при производстве таможенного оформления, составлении протокола о НТП, проведении таможенного обследования и осмотра.
В случае проведения изъятия как самостоятельного процессуального действия обязательно вынесение должностным лицом, проводящим такое изъятие, мотивированного постановления, которое перед началом изъятия предъявляется лицу, у которого производится изъятие. При этом, согласно ч.4 ст.338, обязательно присутствие понятых.
Обязательно также участие лица, у которого изымаются товары, транспортные средства, документы и иные предметы. В случае временного отсутствия такого лица изъятие проводится в присутствии взрослых членов его семьи, либо работников ЖЭО по месту жительства, либо представителя администрации по месту работы, учебы или отдыха указанного лица, либо представителя соответствующего органа местного самоуправления.
В случае временного отсутствия руководителя и заместителя руководителя предприятия, учреждения или организации изъятие проводится в присутствии других работников этого предприятия, учреждения, организации либо представителей органа, осуществившего его государственную регистрацию.
В необходимых случаях для участия в проведении изъятия приглашается специалист.
Лицам, участвующим в проведении изъятия и присутствующим при нем, разъясняются права и обязанности.
Проведение изъятия товаров, транспортных средств, документов и иных предметов в ночное время не допускается, кроме случаев изъятия при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, а также в ситуациях, не допускающих отлагательства (ввиду реального опасения по поводу их утраты или сокрытия).
Должностные лица таможенного органа РФ предлагают лицу, у которого имеются товары, транспортные средства, документы и иные предметы, подлежащие изъятию, добровольно выдать эти предметы. При отказе предметы изымаются принудительно. При отказе вскрыть помещения, емкости и другие места, где могут находиться товары, транспортные средства, документы и иные предметы, подлежащие изъятию, должностные лица таможенного органа РФ вправе сделать это самостоятельно, избегая при этом причинения не вызываемых необходимостью повреждений запоров, дверей и других предметов.
Если предметы выданы добровольно и нет оснований опасаться сокрытия разыскиваемых предметов и документов, должностное лицо таможенного органа вправе ограничиться изъятием выданного и не производить действия по их отысканию.