Классификация рисков не в полной мере соответствует классификации видов страхования. Многие традиционно сложившиеся виды, например страхование имущества юридических лиц, включают в себя защиту от различных рисков. И наоборот, один и тот же риск может найти свое выражение в различных видах страхования. Например, кредитный риск может быть застрахован как по договору страхования ответственности за невыполнение обязательств, так и по договору страхования финансовых рисков.
Предприятие имеет возможность выбрать, в рамках каких видов страхования желательно получить страховую защиту. Принципиально можно выделить два различных типа договора страхования: специальные, которые предоставляют защиту только от одного вида риска или покрывают только один род убытков, и комплексные, предоставляющие защиту от всех или большинства рисков для выбранного объекта страхования.
Заключение комплексных договоров имеет ряд привлекательных для предприятия моментов. Например, при этом уменьшаются затраты времени на переговоры по страхованию, быстрее выплачивается страховое возмещение, достигается лучшее понимание интересов сторон. Комплексная тарифная ставка всегда меньше, чем сумма отдельных страховых тарифных ставок по той же совокупности рисков. Однако здесь есть одно осложняющее обстоятельство: комплексный риск отдельного промышленного предприятия может быть столь велик, что покрытие его может оказаться невозможным в рамках отдельной страховой компании.
Одним из последних этапов разработки программы страхования является краткое изложение результатов работы в виде предложений страховому рынку. Они формируются с целью прояснить собственную позицию предприятия, которую оно намерено занять на переговорах со страховой компанией с целью защиты собственных интересов. Кроме того, программа страхования, изложенная таким образом, позволит страховой компании или группе компаний лучше понять потребности предприятия и проанализировать свои возможности в представлении соответствующего страхового покрытия.
Предложения страховому рынку включают в себя в сжатом виде все основные части программы страхования. Перечислим основные моменты, которые необходимо отразить в программе страхования.
1. Краткое описание предприятия: род деятельности, структура, размещение.
2. Перечень объектов, подлежащих страхованию.
3. Краткое описание особо сложных механизмов, источников энергии и особо опасных технологических процессов.
4. Стоимость объектов, подлежащих страхованию.
5. Численность персонала.
6. Перечень рисков, подлежащих страхованию.
7. Перечень видов убытков, которые подлежат страховому покрытию.
8. Краткое описание инцидентов и размеров убытка от них, имевших место на предприятии за последние пять - десять лет.
9. Желаемые размеры страхового покрытия для каждого риска.
10. Сроки предоставления страхового покрытия.
11. Желаемые виды страхования, в рамках которых может быть представлено страховое покрытие.
12. Желаемые условия уплаты страховой премии.
В предложения страховому рынку может быть включена любая другая информация, касающаяся предлагаемых рисков или определяющая позицию предприятия и ключевые моменты его страховой стратегии.
Выбор страхового партнера является важной частью выработки стратегии страхования. Предприятие может предпочесть иметь дело непосредственно с несколькими страховыми компаниями, каждый раз выбирая наиболее подходящую для страхования определенного вида риска. В ином случае оно может обратиться к помощи брокера или консультанта, поручив ему работу по подбору партнера и оптимальной схемы страхования.
В случае самостоятельного осуществления поиска подходящей страховой компании предприятие анализирует возможности каждой из них на предмет предоставления наиболее благоприятных условий страхования. Необходимо также проверить бухгалтерскую отчетность каждой компании с целью удостовериться в ее финансовой устойчивости и платежеспособности, а также способности принять на себя риски требуемого объема.
Наиболее предпочтительным для страхования крупных рисков является использование страховых пулов, которые позволяют привлечь совокупный капитал многих компаний для страхования риска и таким образом обеспечить значительный запас платежеспособности каждого из его участников в случае наступления крупной страховой выплаты. На рынке могут существовать уже сложившиеся группы страховщиков по страхованию рисков определенного типа, и управляет всей группой компания - лидер пула или страховой брокер.
Основанием для пересмотра программы страхования является накопившийся опыт и информация по состоявшимся убыткам в течение отчетного периода. В процессе анализа программы страхования производится переоценка текущих страховых договоров, сопоставление уровня страховых премий с общей суммой предъявленных претензий и выплат страхового возмещения. Отчет о результатах анализа программы страхования должен содержать следующие разделы:
1. Информация о затратах на уплату страховых премий с указанием застрахованных объектов, пределов страхового покрытия, региона или местонахождения, структурного подразделения предприятия, страховщика или страховщиков с указанием пределов покрытия для каждого из них.
2. Данные о состоявшихся убытках с разбивкой по видам убытка.
3. Сведения о выплатах страхового возмещения с указанием вида убытка и доли возмещения в общем объеме убытков.
Анализ программы страхования позволяет судить об эффективности ее использования для управления риском на предприятии. По результатам анализа риск-менеджер делает выводы о пересмотре общей стратегии и принятых к использованию методов страхования. Пересмотр программы полезно осуществлять раз в два-три года.
Программа страховой защиты крупного предприятия нефтедобычи
Добывающая промышленность традиционно играла важную роль в экономической и социальной сферах нашей страны. Сегодня трудно переоценить то исключительно важное значение, которое имеет нефтедобывающая отрасль в общей структуре экономики современной России. Бюджеты последних лет напрямую зависели от работы нефтяной отрасли, подобная ситуация, по-видимому, сложится и в обозримом будущем.
Существенный вклад в эти достижения с момента своего основания в 1991 г. вносит нефтяная компания «ЛУКОЙЛ», которая успешно работает, используя самые современные методы организации производства, подготовки кадров и обеспечивая социальную защиту своих работников. [7]
Нефтедобывающая отрасль относятся к разряду высокорисковых отраслей. Стабильность компаний здесь во многом зависит от предотвращения незапланированных убытков, связанных как с экономическими катаклизмами, так и с последствиями технических аварий, катастроф и других чрезвычайных происшествий.
Наиболее опасными объектами при добыче углеводородного сырья на суше являются: скважины, оборудование скважин; нефтепромысловые трубопроводы; нефтестабилизационные производства; газокомпрессорные станции; установки подготовки и перекачки нефти; установки предварительного сброса воды; товарно-сырьевые резервуарные парки; дожимные насосные станции; блочные кустовые насосные станции; автоматические газораспределительные станции, цеха сбора, подготовки и транспортировки газа.
Дополнительно при добыче нефти на шельфе: плавучие буровые установки и суда для поисково-разведочного бурения; стационарные платформы для бурения эксплуатационных скважин; специализированные несамоходные грузовые суда для доставки секций стационарных установок к месту монтажа; хранилища и перевалочные терминалы нефти.
Наступление крупного убытка на нефтедобывающем предприятии возможно при аварии на любом из объектов производственного цикла. При этом величина убытка существенно возрастает в случае аварии при ведении морской добычи.
Таким образом, работа всех элементов предприятия в огромной мере влияет на стабильность выполнения плановых показателей добычи нефти и в конечном итоге сказывается на финансовой устойчивости нефтедобывающего предприятия.
Принимая во внимание, что в основе планирования финансовых результатов работы предприятия лежит ожидаемый объем добычи нефти, то одними из наиболее значимых событий, влияющих на выполнение плана, являются:
выход из-под контроля скважины в процессе ее бурения или эксплуатации, а также возникновение осложнений различного характера, приводящих к срыву сроков работ на скважине, снижению или прекращению добычи нефти;
прекращение работы любого нефтепромыслового оборудования в результате различных причин (рисков) - таких, как взрыв, пожар, ошибки персонала и др.
Кроме того возникают дополнительные затраты при ликвидации аварии, связанные с необходимостью ускоренного выполнения ремонтных работ, срочной закупки и доставки оборудования и материалов, необходимых для восстановления.
Также следует иметь в виду и потерю прибыли вследствие аварии. Дополнительной нагрузкой на финансовый результат может быть компенсация ущерба, причиненного опосредованным воздействием аварии на скважине и оборудовании нефтедобывающего предприятия на жизнь и здоровье сотрудников предприятия, на окружающую природную среду, на жизнь, здоровье и имущество третьих лиц.
Как видно, существует много угроз финансовой устойчивости нефтедобывающего предприятия и характер рисков, способствующих этому, весьма многообразен.
Чрезвычайно важное значение при осуществлении деятельности по добыче нефти должно отводиться управлению риском аварийности на потенциально опасных производственных объектах. Этот риск не может быть сведен к нулю благодаря превентивным мероприятиям, так как существуют объективные факторы, имеющие вероятностную природу и приводящие к внеплановым потерям. К таким факторам можно отнести: природные стихийные бедствия; техногенные аварии и катастрофы; ошибки персонала; вторичные эффекты, происходящие на сопредельных опасных объектах (источниках аварийного воздействия); преднамеренные акты (поджоги, спланированные взрывы и т.д.); ошибки, допущенные на стадии проектирования и строительства; неизвестные или достоверно не прогнозируемые на данный момент «механизмы» и причинно-следственные связи ухудшения состояния оборудования; недостаток финансовых средств для обновления производственных фондов.