Таблиця 2.5
Баланс на 31 грудня 2008р. Пасив
| Пасив | Код рядка | Синтетичні рахунки бухгалтерського обліку згідно з повним Планом рахунків | На кінець звітного року | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Пасив | Код рядка | Синтетичні рахунки бухгалтерського обліку згідно з повним Планом рахунків | ||||
| 1. Власний капітал | ||||||
| Статутний капітал | 300 | Сальдо Кт 40 „Статутний капітал” | 50 400,0 | |||
| Пайовий капітал | 310 | Сальдо Кт 41 „Пайовий капітал” | ||||
| Додатковий вкладений капітал | 320 | Сальдо Кт 421 „Емісійний дохід”, Сальдо Кт 422 „Інший вкладений капітал” | 500,0 | |||
| Інший додатковий капітал | 330 | Сальдо Кт 423 „Дооцінка активів”, Сальдо Кт 424 „Безоплатно одержані необоротні активи”, Сальдо Кт 425 „Інший додатковий капітал”, Сальдо Кт 426 „Фонди спеціального призначення” * | ||||
| Резервний капітал | 340 | Сальдо Кт 43 „Резервний капітал” | 30,0 | |||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | Сальдо Кт 441 „Прибуток нерозподілений”, Сальдо Дт 442 „Непокриті збитки” | 500,0 | |||
| Неоплачений капітал | 360 | (Сальдо Дт 46 „Неоплачений капітал”) | ||||
| Вилучений капітал | 370 | (Сальдо Дт 45 „Вилучений капітал”) | ||||
| Усього за розділом 1 | 380 | Розрахунково: 300+310+320+330+340-(+)350-360-370 | 51 430,0 | |||
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів | ||||||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | Сальдо Кт471 „Забезпечення виплат відпусток”, Сальдо Кт 472 „Додаткове пенсійне забезпечення” Сальдо Кт 477 „Забезпечення матеріального заохочення” ** | ||||
| Інші забезпечення | 410 | Сальдо Кт 473 „Забезпечення гарантійних зобов’язань”, Сальдо 474 „Забезпечення інших витрат і платежів” | ||||
| Страхові резерви | 415 | Сальдо Кт 491 „Технічні резерви”, Сальдо Кт 492 „Резерви зі страхування життя” | 250,0 | |||
| Часта перестраховиків у страхових резервах | 416 | (Сальдо Кт 493 „Частка перестраховиків у технічних резервах”, Сальдо Кт 494 „Частка перестраховиків у резервах зі страхування життя”) | 250,0 | |||
| Цільове фінансування | 420 | Сальдо Кт 48 „Цільове фінансування і цільові надходження” | ||||
| Усього за розділом II | 430 | Розрахунково: 400+410+415-416+420 | ||||
| III. Довгострокові зобов'язання | ||||||
| Довгострокові кредити банків | 440 | Сальдо Кт 501 "Довгострокові кредити банків у національній валюті", Сальдо Кт 502 "Довгострокові кредити банків в іноземній валюті", Сальдо Кт 503 "Відстрочені довгострокові кредити банків у національній валюті", Сальдо Кт 504 "Відстрочені довгострокові кредити банків в іноземній валюті" | ||||
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | Сальдо Кт 505 "Інші довгострокові позики в національній валюті", СальдоДт 506 "Інші довгострокові позики в іноземній валюті", Сальдо Кт 51 "Довгострокові векселі видані", Сальдо Кт 52 "Довгострокові зобов'язання за облігаціями" | ||||
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | Сальдо Кт 54 "Відстрочені податкові зобов'язання" (залежно від рішення підприємства цей рядок заповнюється або в ньому ставиться прочерк) | 0,0 | |||
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 | Сальдо Кт 53 "Довгострокові зобов'язання з оренди", Сальдо Кт 55 "Інші довгострокові зобов'язання" | ||||
| Усього за розділом III | 480 | Σ рядків 440+450+460+470 | 3 165,0 | |||
| IV. Поточні зобов'язання | ||||||
| Короткострокові кредити банків | 500 | Сальдо Кт 60 "Короткострокові позики" | ||||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | Сальдо Кт 61 "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями" | 4 500,00 | |||
| Векселі видані | 520 | Сальдо Кт 62 "Короткострокові векселі видані" | ||||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | Сальдо Кт 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками" | ||||
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | 400,0 | |||||
| - з одержаних авансів | 540 | Сальдо Кт 681 "Розрахунки за авансами одержаними" | ||||
| - з бюджетом | 550 | Сальдо Кт 641 "Розрахунки за податками", Сальдо Кт 642 "Розрахунки за обов'язковими платежами" | ||||
| - з позабюджетних платежів | 560 | Сальдо Кт 68" Розрахунки за іншими операціями" | 2 400,0 | |||
| - із страхування | 570 | Сальдо Кт 65 "Розрахунки за страхуванням" | ||||
| - з оплати праці | 580 | Сальдо Кт 66 "Розрахунки з оплати праці" | ||||
| - з учасниками | 590 | Сальдо Кт 67 "Розрахунки з учасниками" | 4 000,0 | |||
| - із внутрішніх розрахунків | 600 | Сальдо Кт 682 "Внутрішні розрахунки", Сальдо Кт 683 "Внутрішньогосподарські розрахунки" | 14 465,0 | |||
| Інші поточні зобов'язання | 610 | Сальдо Кт 372 "Розрахунки з підзвітними особами", Сальдо Кт 644 "Податковий кредит", Сальдо Кт 684 "Розрахунки за нарахованими відсотками", Сальдо Кт 685 "Розрахунки з іншими кредиторами" | ||||
| Усього за розділом IV | 620 | Σ рядків 500+510+520+530+540+550+560+570+580+ +590+600+610 | 66 145,0 | |||
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | Сальдо Кт 69 "Доходи майбутніх періодів" | ||||
| Баланс | 640 | Σ рядків 380+430+480+620+630 | 64858,4 | |||