Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:
В = М×Т×Кро×Нм,
где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год (м/год);
М — число веретён (станков);
Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;
Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;
Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час).
На практике сначала определяется объём продукции (В=М×Т×Кро×Нм) по той части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало планируемого периода.
Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в течение планового периода:
В1= (m1/m)×М1×Т×Кро×Нм
Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет выведено из эксплуатации:
В2= (m2/m)×М2×Т×Кро×Нм
Тогда планируемый объём: Впл = В+В1- В2
М — количество оборудования на начало периода; М1 — количество вновь введённого оборудования на начало периода; М2 — количество оборудования, которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;
m2 — число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.
Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы.
Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:
1) В прядении:
а) средний текс: `
Т =åВ(кг)х1000/åВ(км)=[г/км]
б) средний номер: `N = åВ(км)/åВ(кг)
2) В ткачестве:
а) средняя ширина суровья:
Вс =åВ(м2)/åВ(м)=[м]
б) средняя плотность по утку:`Ру =åВ(ут)/åВ(м)
Вторая группа — показатели использования оборудования:
1) средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):
`Нм =åВ/åМ×Т×Кро
2) среднее значение коэффициента работающего оборудования: `Кро=åМ×Т×Кро/åМ×Т
3) средний процент плановых остановов:
`а =100×(1-`Кро)
4) средний режимный фонд времени оборудования: `Т=åМ×Т/åМ
Метод сопоставления.
Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха) показателей.
1. Определение процента выполнения плана: %В = (В¢-В)х100/В;
2. Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: %DМ = (М¢-М)х100/М; %DТ = (Т¢-Т)х100/Т и т. д.
3. Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:
%DВ = %DМ+%DТ+%DКро+%DНм
4. Количественная оценка влияния каждого фактора: DВм =В×%DМ/100 и т. д.
где DВм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%DМ)
5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:
DВан = DВМ+DВТ+DВКро+DВНм
6. Процент ошибки данного метода анализа: e=(DВ -DВан)х100/DВан ; DВ=В¢-В;
Индексный метод.
1.Индекс изменения выработки: IВ =В¢/В
2.Индексы изменения каждого из факторов:
IМ =М¢/М; IТ =Т¢/Т и т. д.
3.Индекс общего изменения:
Iобщ =Õ(Iчастное) ÞIВ = IМ ×IТ×IКро×IНм
4.Влияние каждого фактора:DВМ = В×(IМ -1);
DВТ = В×(IТ -1) и т. д.
5.Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: DВан = DВМ+DВТ+DВКро+DВНм
6.Процент ошибки данного метода анализа: e=(DВ -DВан)х100/DВан ; DВ=В¢-В;
Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.
Прост и точен. Наиболее часто применяется.
DВ=В¢-В; DВ=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-М×Т×Кро×Нм (*)
Введём следующие обозначения:
DМ=М¢-М Þ М=М¢-DМ
DТ=Т¢-Т Þ Т=Т¢-DТ
DКро=Кро¢-Кро Þ Кро=Кро¢-DКро
DНм=Нм¢-Нм Þ Нм=Нм¢-DНм
Подставим М, Т, Кро, Нм в (*):
DВ=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-М×Т×Кро×Нм = М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-М¢×Т×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм= =М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢- Т¢×М¢× Кро×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢- Кро¢×Т¢×М¢× Нм +DКро×Т¢×М¢×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм =
=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-Нм¢×Кро¢×Т¢×М¢+DНм×М¢×Т¢×Кро¢+DКро×Т¢×М¢×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм + DМ×Т×Кро×Нм = =DНм3×М¢×Т¢×Кро¢+DМ×Т2×Кро×Нм +DТ×М2×Кро×Нм +D Кро×Т¢4×М¢×Нм;
DВ=М×Т×Кро×Нм+DТ×М¢×Кро×Нм+
+DКро×Т¢×М¢×Нм + DНм×М¢×Т¢×Кро¢;
1. Общее отклонение выработки:DВ=В¢-В;
2. Отклонения выработки по результатам анализа:
2.1.Влияние изменения числа машин на изменение выработки: DВм= М×Т×Кро×Нм
2.2.Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:
DВт= DТ×М¢×Кро×Нм
2.3.Влияние изменения Кро на изменение выработки: DВКро= DКро×Т¢×М¢×Нм
2.4.Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:
DВНм=DНм×М¢×Т¢×Кро¢
3. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: DВан = DВМ+DВТ+DВКро+DВНм
4. Процент ошибки данного метода анализа:
e=(DВ -DВан)х100/DВан; e<1;
Пересчёт по условным станко-часам.
1. По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции пересчитанные (условные) станко-часы: Мiусл = Вi¢/Нмi¢=[ст-час]
2.Затем определяют пересчитанную среднюю норму производительности:`Нмпер= åВi¢/åМiусл
1. Общее отклонение по норме производительности: %D`Нм =(`Нм¢-`Нм)х100%/`Нм
2. Действительное изменение нормы производительности:
%D`Нмдейств =(`Нм¢-`Нмпересч)х100%/`Нм
5. Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:
%D`Нмассорт =(`Нмпересч-`Нм)х100%/`Нм
6. Общее отклонение по норме производительности: %DНм =%DНмдейств +%DНмассорт
7. Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:
DВНм(действ)=В×%D`Нмдейств/100=[м, ут]; DВНм(ассорт)=В×%D`Нмассорт/100=[м, ут];
8. Общее изменение выработки:
DВНм= DВНм(действ)+DВНм(ассорт)
9. Ошибка: e=[DВНм-DВНм(анал)]х100/DВНм(анал);
Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм1+DВорг.-техн. меропр.+ DВреконстр.±DВасссорт.
Вм1 — производственная мощность на начало периода (планируемая);
DВорг.-техн. меропр — изменение производственной мощности за счёт организационно-технических мероприятий;
DВреконстр.— изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения, технического перевооружения;
DВасссорт. — изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.
Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа: Вм = Му×Трmax×Кроmax×Нмтех