ГЛАВА1. Организованнаяпреступность в
сферемировой экономики
1.1Организованнаяпреступность-
острейшаяпроблемасовременности
Преступность- одна из самыхбольших - послемировых ирегиональныхвойн - опасностейдля человечества,его демократического,экономическогои гуманитарногоразвития.
Организованнаяпреступность,приобретающаявсе более широкиемасштабы вмире, - одна изострейшихпроблем современности.Ни одно государствоне может считатьсебя полностьюзащищеннымот этого сложногосоциальногоявления.
Возрастающиемасштабыорганизованнойпреступностипредставляютреальную угрозубезопасностигосударстваи общества. Вряде мест преступныеформирования,пользуясьбезнаказанностью,а подчас ипопустительствомправоохранительныхорганов, действуютвсе более наглои вызывающе,превращаяобширные территориив свои вотчины,где контролируюттакие традиционныедля них видыпротивоправнойдеятельности,как наркобизнес,проституция,азартные игры,нелегальнаяторговля оружием,вымогательствои др. Более того,все большуюактивностьприобретаетэкономическаянаправленностьих деятельности,которая охватилапрактическивсе областихозяйственногокомплексастраны, в первуюочередь ввысокодоходныхотраслях экономики.
Вместе с темсферы деятельностиорганизованнойпреступностив различныхстранах имеютопределенныеотличия.
Так, в Германиипримерно 50%преступлений,совершаемыхорганизованнымипреступнымиформированиями,связаны с незаконнымоборотом наркотиков.Данные статистикисвидетельствуюттакже о ростекраж автомашинза период 1980-1990гг. более чемв 7 раз, а преступлений,связанных сторговлейлюдьми, - на 190%.
Наряду сместными преступнымигруппировкамив этой странеопределенныевиды преступнойдеятельностинаходятся всфере влиянияиностранныхорганизованныхпреступныхформирований.
Например,турецкие организацииактивно занимаютсянелегальнымпровозом иностранцеви незаконнымоборотом наркотиков.Была арестованабанда, регулярнопереправлявшаяжителей Ираначерез "зеленуюграницу" междуАвстрией иБаварией. Таксаза одного взрослогочеловека составляла1500 марок, а заребенка - 1000. Преступникиснабжали иранцевфальшивымипаспортамии вывозили ихчерез Стамбул,Марибор (Югославия)и Вену в Мюнхен.По мнению сотрудниковспециальнойкомиссии Мюнхенапо борьбе сорганизованнойпреступностью,группа организоваланелегальныйвыезд на Западмногих тысячиранцев, заработавна этом не одинмиллион марок.
Наркотическиевещества турецкиепреступникичасто перевозят,по данным БКА,в тайникахлегковых автомобилей.Практика показывает,что наркодельцы,быстро приспосабливаяськ условиямевропейскогорынка, разрабатываютновые способысокрытия наркотиков.
Югославскиепреступныегруппы совершаютна территорииГермании главнымобразом преступленияпротив собственности.Однако в последнеевремя отмечаетсярост активностиэтих групп ив совершениитаких преступлений,как принуждениек занятиюпроституцией,организациязапрещенныхазартных игр,нелегальноепосредничествов трудоустройстве,незаконныйоборот наркотиков.
Члены итальянскоймафии специализируютсяв Германии нанезаконномобороте наркотиков,вымогательстведенег у заложников,угоне автотранспорта,изготовлениии распространениифальшивыхденег, рэкетесреди соотечественников.Наряду с этимони занимаютсяподделкойплатежныхсредств. Значительнаячасть фальшивыхденежных купюр,обнаруженныхв Германии,изготовленав типографияхи мастерскихИталии. Для ихсбыта в Германиюитальянскаяорганизованнаяпреступностьиспользуетродственные,личные, деловыеи уголовныесвязи с соотечественниками,проживающимина территорииэтой страны.
Польскиеорганизованныепреступныеформированияспециализируютсяв основном наугонах автотранспортныхсредств. Совершениютакого видапреступленийспособствуеттот факт, чтоот Берлина допольско-германскойграницы всего70 км. По оценкеБКА, более 80%регистрируемыхв Польше автомобилейпоступает изГермании икаждый второйиз них - краденый.
Российскиеорганизованныепреступныегруппы, по даннымБКА, занимаютсяна территориигерманскогогосударства,как правило,рэкетом, укрывательствомкраденого,угоном автомобилейи незаконнымоборотом культурныхценностей.Нередко контрабандапроизведенийискусства,цветных металлови других предметовс территориибывшего СССРосуществляетсячерез Польшу.Удобным каналомсбыта предметовантиквариатаявляется организация"выставок-продаж".Как правило,такие выставкипроходят вхрамах подпатронажемслужителейцеркви, которыеотносятся сдоверием к ихорганизаторами даже не подозреваюто цели их появленияна территорииГермании. Наодной из выставок,состоявшейсяв церковнойкапелле городаКсантен, покупателямбыло предложено400 русских икон.
Прослеживаетсятенденция кпоиску российскойорганизованнойпреступностьюканалов отмывания"грязных" денегна территорииГермании. Однимиз таких "идеальных"мест стал игорныйбизнес. Около85% всех игорныхзаведений вБерлине и большаячасть сетипредприятиймелкой торговликонтролируетсяРоссийскимиорганизованнымигруппами.
В Японии сферыдеятельностиорганизованныхпреступныхгрупп до определеннойстепени идентичнытем направлениям,которые распространеныи в Германии.И в той и в другойстране основныминаправлениямипреступнойдеятельностиявляются незаконныйоборот наркотиков,нелегальныйигорный бизнес,торговля людьми,распространениепроституции,вымогательстводенег за защиту.
Вместе с темякудза долгоевремя оставаласьв стороне отторговлисильнодействующиминаркотикамии огнестрельныморужием. Сегодняобъем торговлинаркотикамив Японии остаетсяменьшим посравнению сГерманией:основную долюнаркобизнесав этой странеобразует торговляамфетаминами,тогда как вГермании первыепозиции занимаютопиаты (особенногероин), кокаини каннабиноиды.Для сравненияприведем несколькоцифр. СогласноКюме и Миядзавев 1988 г. в Япониибыло зарегистрировано57 360 правонарушений,связанных снезаконнымоборотом наркотиков,в том числе29777 - с оборотомамфетаминов.В том же годув Германиизарегистрировано84 998 преступленийв сфере наркобизнеса,в том числе 25774, связанныхс оборотомгероина, и 48 218 - соборотомканнабиноидов.В 1993 г. в старыхфедеральныхземлях, включаяобъединенныйБерлин, зарегистрированоуже 119 496 преступлений,из них связанныхс оборотомгероина былосвязано 50 793.
Определенныеразличия проявляютсяв нелегальномигорном бизнесе.Так, в Япониион базируется,как правило,в частных квартирах,а в Германии- в подпольныхказино. Помимоэтого здесьраспространенанеизвестнаяв Японии играв "наперстки",проводимаяна улицах. Способторговли людьми,особенно женщинами,в обеих странахв основномидентичен.
К специфичнымдля Япониивидам организованнойпреступнойдеятельности,практическинеизвестнымв Германии,относятся такназываемоеоказание помощив гражданско-правовыхспорах.
Рэкет, доходыот которогов 1988 г. составили0,55 млрд. DM. По договоренностис правлениямиакционерныхобществ организованныепреступныегруппы обеспечиваютбыстрое ибеспроблемное,с точки зренияправления,прохождениеобщего собранияакционеров.
Главнаяцель организованнойпреступности- получениесверхприбыли.Поэтому с первыхже дней своегосуществованияэта преступнаяорганизациявсеми средствамистремиласьпроникнутьв деловой мир- бизнес. Многомиллиардныеприбыли королейугля и стали,финансовыхмагнатов Уолл-стрит,владельцевкрупнейшихторговых,транспортныхи прочих компанийкак магнитпритягивалик себе взорыглаварей мафии.
Подкуп, коррупция- важнейшаясоставная частьделовой активностиорганизованнойпреступности,которая широкораспространенаи в легальномбизнесе. Однакопринципиальноеразличие заключаетсяв том, что организованнаяпреступностьне может функционироватьбез подкупавласть имущих.Вот почемуподкуп - важнейшаястатья расходовпреступногомира.
Организованнаяпреступностьищет и находитвсе новые сферыприложениясвоей активностии стремительнорастущих денежныхсредств. Начинаяс 60-х годов прошлоговека мафиозиСША стали широкопроникать ив такие нетрадиционныедля них сферыдеятельности,как кража ценныхбумаг и мошенничествос ними, внедрениев банки и страховыекомпании, организацияфальшивыхбанкротств,ограблениеартистов, контрабандасигарет, манипуляциис наркотическимисредствами,используемымив медицине,незаконноезахоронениетоксическивредных отходовхимическогои других видовпроизводства.
Представителиполиции Чикагозаявляли, чтопреступныеэлементы контролируютбольшую частьфармакологическогобизнеса. Ежемесячномафия взимаетдань с владельцевклиник, угрожаяфизическойрасправой илиобещая содействиев борьбе сконкурентами.Помимо этогопредставителиорганизованнойпреступностизаставляютхозяев этихклиник иметьдело с предприятиями,находящимисяпод контролеммафии. Преступныймир контролирует50 тыс. фирм СоединенныхШтатов. ОрганизованнаяпреступностьСША одной изпервых сталазаниматься"отмываниемгрязных денег".
Подводя итогизложенному,можно отметить,что развитиеорганизованнойпреступностив Германии,Японии, США,Италии и рядедругих зарубежныхстран шло наоснове запрещенныхвидов услуг- незаконногосбыта наркотиков,проституции,порнографии,игорного бизнеса,азартных игр,рэкета и иныхвидах незаконнойдеятельности.Но в последниедесятилетияона диверсифицируетсвои преступныеакции и всечаще начинаетзаниматьсясамыми разнообразнымивидами деятельности,куда помимотрадиционныхвходят контрабанданезаконныхмигрантов,незаконнаяторговля оружием,кража автомобилейи их незаконнаятранспортировка,а также контрабандустратегическихматериалови ресурсов.
Нелегальноепроизводствотоваров и услуг,сокрытие доходов,оборот неучтеннойналичности,отмываниегрязных денег,взятки и злоупотребленияслужебнымположением- эти и другиепроявлениятеневой деятельностиявляются постояннымиспутникамимировой официальнойэкономики.
Единогообщепринятогопонятия теневойэкономикине сформулировано.
Тем не менеенаукой и практикойвыработан рядкритериевотнесенияэкономическихявлений к теневойсфере:
- осуществлениеэкономическойдеятельностивне официальногоконтроля,регламентации,с сокрытием,маскировкойее значимыхпараметровот правоохранительныхи контролирующихорганов;
- получениеэкономическойвыгоды в форменезаконногоприсвоенияэкономическихблаг.
Мировой опытсвидетельствует:существуеткритическаямасса, набравкоторую, теневаяэкономикапревращаетсяиз ведомственнойпроблемыправоохранительныхорганов вобщегосударственную.
Всего вмире в теневомсекторе создаетсякак минимум8 трлн. долларовдобавленнойстоимостиежегодно,не попадая вбухгалтерскиеотчеты предприятийи в официальнуюстатистикукак отдельныхгосударств,так и международныхорганизаций.
Таким образом,по своим размерамглобальнаятеневая экономикасопоставимас экономикойСША - страны,имеющей самыйкрупный ВВПв мире.
Во второйполовине 90-хгодов в развитыхстранах теневаяэкономика былаэквивалентнав среднем 12% ВВП,в странах спереходнойэкономикой23%, а в развивающихся- 39%.
Во всех"постсоветских"странах теневаяэкономикасохраняеттенденциюроста: в среднемс 26% в 1990 г. до 40% в 1999-м.Согласно различнымисследованиямнаибольшеезначение впервой половине90-х годов теневойсектор имелв экономикеГрузии (43-51% официальногоВВП), Азербайджана(34-41%) и России (27-46%).Многие компаниина территориибывшего СССР(даже крупные,с участиемгосударственногокапитала) прибегаютк теневым операциямнаряду с вполнелегальнойдеятельностьюв официальнойэкономике.
1.4 Специфика российской организованной преступности и причиныкриминализацииэкономики.
При анализевозникновенияорганизованнойпреступностив России следуетобратить вниманиена то обстоятельство,что командно-административнаясистема управленияпривела кразбалансированностиэкономики,бесхозяйственности,ослаблениюконтроля замерой трудаи потребления.
Одним изнаиболее негативныхпоследствийэтого процессаявился широкоразвитый дефицит,как закономерноеследствие -создание подпольногорынка товарови услуг, выгодныхдельцам иорганизаторамподпольногобизнеса.
Это и послужилоосновной причинойразвития истановлениятеневойэкономики,которая заложилаоснову организованнойпреступностив России.
Указанныепроцессы значительноактивизировалисьв 70-е годы. В структурехозяйственныхпреступленийобнаружиласьустойчиваятенденция ростатакой формы,как выпуск исбыт неучтеннойпродукции,изготавливаемойв специальноорганизованныхподпольныхцехах. В средеуголовногоэлемента появиласьновая криминальнаякатегория,именуемаяцеховиками.Эти лица имелиразветвленнуюсистему связей,в том числе сотдельнымируководителямиадминистративныхи хозяйственныхорганов, создавалисвое криминальноеокружение,вырабатываяконтрмеры пообеспечениюсвоей безопасности.Их деятельностьоказалась вполе зрения"авторитетов"уголовно-преступнойсреды, увидевшихздесь возможностьполучениялегкого доступак финансовымсредствам. Апоскольку"дельцы теневойэкономики"имели значительныеприбыли, онимогли позволитьсебе практическибезболезненноотчислять частьдобытого преступнымпутем этимавторитетамв целях ограждениясебя от различногорода посягательств.
В свою очередь,уголовныеавторитеты,будучи заинтересованнымив росте незаконныхприбылей, всталина охрану интересовэтих "дельцов",возложив насебя функцииих физическойзащиты и выполненияотдельныхпоручений(участие в реализациипродукции,поиск сырья,подкуп должностныхлиц советскогогосударственногоаппарата,осуществлениеконтрразведывательныхмероприятийи т.п.). На этойпочве произошлосращиваниетеневых экономическихструктур савторитетамипреступнойсреды.
Расширениеэтой преступнойдеятельностикак в региональном,так и в межхозяйственномплане объективнопоставило передэтими лицамизадачу распределениясфер влиянияи необходимостикооперирования.В дальнейшемпреступность,приобретаявсе более корыстныйхарактер,образовывалана базе упомянутогосращиванияуже не кустарное(элементарное),а технологическипрогрессивное(организованное)производство.Для того чтобыпреодолетьнеизбежновозникающиеконфликты напочве распределениясфер деятельности,у преступниковвозникла потребностьв своеобразных"третейскихсудьях", "арбитрах".В преступнойсреде появилисьлица, исполняющиефункции, несвязанные сучастием вконкретныхпреступлениях,а решающиечисто обеспечивающиезадачи. В этой"индустрии"нашла своеместо так называемаяэлита (высшиеэшелоны), собственноорганизующаякриминальнуюсреду.
Следуетотметить, чтоуровень преступностив СССР в 1960-1990 гг.был в 5-8 раз ниже,чем в развитыхзарубежныхстранах, хотятенденции былите же. Волнапреступностизахлестнуластрану в конце80-х - начале 90-хгодов, пик которойприходитсяна 1992-1993 гг. Именнов эти годы произошлирадикальныеизменения всфере экономическихотношений. Этопериод развалаСССР, обвальногоразрушенияорганов прежнегоконтроля,приватизациигосударственнойсобственности,демагогическихлозунгов, правовогонигилизма,справедливойи несправедливойкритики правоохранительныхорганов и судов,из которыхстали уходитьпрофессионалы,а место квалифицированныхруководителейстали заниматьпреданные новымвластям дилетанты.Вследствиеэтого всеголишь за двагода уровеньпреступности(на 100 тыс. населения)поднялся с 1463в 1991 г. до 2014 в 1993 г. истал стремительноприближатьсяк показателямстран с давнимитрадициямирыночных отношений,где преступностьдостаточновысока.
Значительныемасштабысоциально-экономическихизмененийотразилисьна динамикеи направленностикриминальныхпроцессов вэкономике.Основным ихсодержаниемстало незаконноеотчуждениегосударственнойсобственностив ходе приватизациии корыстныезлоупотребленияпри управленииею, а такжепротивоправноеперераспределениепроизведенноговалового внутреннегопродукта впользу криминальныхслоев, главнымобразом путемпреступныхмахинаций вкредитно-финансовойи внешнеэкономическойсферах, навалютно-денежноми потребительскомрынках. В определеннойстепени этообусловленотем, что реформированиеэкономикипроводилосьбез адекватногомеханизмазащиты государстваи добросовестногопредпринимательстваот противоправныхпосягательств.
Непродуманнаялиберализацияэкономики иприватизациясобственностипривели к:
неверию людейв способностьорганов государственнойвласти решитьвозникающиепроблемы истремлениюзначительногослоя населенияиспользоватьдля получениясредств любые,в том числе инезаконные,пути решения;
сокращениюрабочих мест,что способствовалоформированиюновых слоевнаселения свысоким криминогеннымпотенциалом;
формированиюнового слоясобственникови предпринимателейза счет дельцовтеневой экономики;
стираниюграней междупреступнымпосягательствомна государственнуюсобственностьи предпринимательскойинициативой;
не всегдазаконномунакоплениюкапитала -значительнаядоля собственностиперешла ккриминальнымструктурамлибо к лицам,связанным скриминалитетом.
На фоне развитияновых хозяйственныхформ проявилисьослаблениегосударственногоконтроля заэкономическимипреобразованиямив стране и сбоив деятельностисистемы государственныхправоохранительныхорганов. Следствиемэтого сталопоявление иукреплениемногочисленныхкриминальныхгруппировок,питательнойсредой которыхстала теневаяэкономика иоткровеннопреступныеформы полученияи отмыванияпротивоправныхдоходов. Теневыеэкономическиеотношенияприобретаютвсе большийразмах, предпринимательскаядеятельностьуходит в теневуюсферу, разрастаетсяэкономическаяпреступность.Доля теневойэкономики, поэкспертнымоценкам, достиглачетверти валовогонациональногопродукта.
Теневойфинансовыйкапитал - этоэкономическаяоснова (базис)организованнойпреступности,которая находитсяна содержании"теневиков".
В качествепримеров можнопривестихозяйствующиесубъекты федеральногои региональногозначения, какОАО Новокемеровскийпивзавод,приобретенныйлидером преступногосообществаС.Е Шкуратовымв 1997 г.; мраморныйкарьер "Алзас",приобретенныйлидером преступногосообществаЕ.А Чернышевым;ОАО "Иркутскийхладокомбинат",ОАО "Иркутскийзавод карданныхвалов", ОАО"Омскийнефтеперерабатывающийзавод" и ОАО"ГАЗ".
На основанииизложенногоможно прийтик заключению,что отличительнойчертой возникновенияи развитияроссийскойорганизованнойпреступностиявляетсяпреступность,совершаемаяв сфере экономики,главным образомв ее теневомсекторе.
Криминализацияэкономикив переходныйпериод, связаннаяс процессамиперераспределениясобственности,характернадля многихстран. Но в России,где рыночныереформы проводилисьчасто до появлениянужного закона, преступностьприобреланебывалыйразмах.
До середины90-х годов отпресловутых«пирамид»пострадалиоколо 3 млнчеловек,потерявшихсвои накопленияна общую суммупорядка9 млрд дол.
Если в 1994г. среднемировойдоход откриминальнойэкономикидостигал100 дол. надушу населения,то в России— 130 дол.,при этом общийгодовой доходот экономическихпреступленийсоставил 38,5трлн руб.
ГЛАВА2. Характеристикатеневой и
криминальной экономики России
2.1 Теневаяэкономическаядеятельностьв
различныхотраслях исферах хозяйственнойдеятельности
Теневаяэкономическаядеятельностьв различныхотраслях исферах хозяйственнойдеятельностипредставленанеравномерно.Так, по оценкамроссийскогоГоскомстата,в строительствена теневойсектор приходитсяоколо 8% деятельности,в торговле этотпоказательпревышает 63%.
Экономико-правовойанализ позволяетвыделить вкачестве наиболеекриминогенныхзон в экономикеследующие:
финансово-кредитнаясфера, криминализациякоторой являетсянаиболее опаснойдля общества,порождающаякриминализациювсех остальныхзвеньев экономическойсистемы;
сфера отношенийсобственности,прежде всегов топливно-энергетическомкомплексе,агропромышленномкомплексе,рынке недвижимости;
сфера внешнеэкономическойдеятельности,используемаяне только длябыстрогокриминальногонакоплениякапиталов, нои являющаясясамым эффективнымсредствомнезаконногоэкспорта капиталовчерез криминальнуюсистему экспортаэнергетическихи сырьевыхресурсов;
сфера потребительскогорынка, традиционноявляющаясякриминогеннойэкономическойзоной, строгоконтролируемаякриминальнымиструктурами,жестко квотирующимидолю продажи,устанавливающимимонопольныецены и взимающими"дань" как ввиде доли отучастия в капитале,так и в видепрямых платежейза право осуществлятьторговуюдеятельность.
По результатампроведенныхисследований,теневую деятельностьпроизводителейлегальныхтоваров и услугв этих сферахможно оценитьследующимобразом: в наибольшейстепени укрытаот официальногоучета экономическаядеятельностьво внешнеэкономическойсфере (до 55-60% всеготоварооборота),в сфере рыночнойторговли (50-55%),добычи водныхбиоресурсов(до 75%), сферекоммерческихперевозок илизинга (40-45%), арендыи продажинедвижимости(45-50%), бытовых услуг(40-45%).
Среди рынковзапрещенныхтоваров и услуг,получившихразвитие внастоящеевремя, можноотметить нелегальныйрынок наркотическихсредств, оружия,проституции,порнографии,рынок фальсифицированныхтоваров, поддельныхценных бумаг,фальшивойвалюты. Этивиды нелегальныхрынков относятсяк уже сформировавшимся.Проблемы стратегиии тактики борьбыс ними отчастиуже рассмотреныв теории и нашлисвое практическоевыражение.
В то же времяв России наблюдаетсятенденция кформированиюновых видовнелегальныхрынков, требующихк себе пристальноговнимания состороны правоохранительныхорганов. К ним,прежде всего,относятсянелегальныйрынок торговлилюдьми и нелегальныйрынок трансплантатов.
С рынкомтрансплантатовтесно взаимосвязаннелегальныйрынок торговлилюдьми. Этотрынок включаетв себя перевозкуиммигрантов-нелегалов,женщин длязанятия проституцией,наемной силыдля работы врабских условиях,домашней прислугииз развивающихсястран, детейдля незаконногоусыновленияза огромныесуммы.
Вдоходныймногомиллиардныйбизнес превращается,по свидетельствуэкспертов,международноеусыновление.
Еще однойтенденциейразвития криминальнойэкономикиРоссии сталоформированиетеневогополитическогорынка, связанногос лоббированием,коррупцией.По мнениюспециалистов,ущерб от коррупциив России ежегодносоставляетдо 37 млрд. долл.США. К суммелюбого заключенногоконтрактаприходитсядобавлять около50% от его оценочнойстоимости навзятку чиновникам,отвечающимза оформлениенеобходимыхдокументов.
Понекоторымданным постоянноберут взяткине менее 70% муниципальныхслужащих, 80% судейи сотрудниковГИБДД, 40-45% врачей,60% преподавателейвузов. По даннымже официальнойстатистикив России ежегодновыявляетсяне более 4 тыс.фактов взяточничестваи коммерческогоподкупа, досуда доходитлишь 1500 уголовныхдел в отношении2 тыс. мздоимцев.Реально отбываютнаказание вместах лишениясвободы неболее трехсотпреступников.Исходя из этого,следует серьезнопересмотретьимеющиесяоптимистичныеоценки латентностиэтого видаправонарушений(по разным оценкам,от 80 до 90%).
Поступающаяоперативнаяинформациясвидетельствует,что органыправопорядкавыявляют лишьтысячные долипроцента отвсей армиикоррупционеров.
Все вышеотмеченноепозволяетутверждать,что на сегодняшнийдень в Россиитеневая,в том числекриминальнаядеятельностьимеет глубокиесоциально-экономическиекорни, характеризуетсявысокой латентностью,осуществляется,в большинствеслучаев, принепосредственномучастии и подконтролеморганизованнойпреступности,а криминальныйкапитал набралкритическуюмассу.
2.2 Система взаимодействия организованнойпреступности
в сфереэкономики итеневой экономики
Вопросывзаимодействия организованнойпреступностив сфере экономикии теневой экономикихарактеризуютсяследующимобразом:
полученныедоходы от преступнойдеятельностиорганизованныхпреступныхформирований(наркобизнес,криминальныйавтобизнес,торговля оружием,порнобизнеси пр.) вкладываютсяв различныетеневые сферыэкономики(используютсяв финансово-кредитнойсфере, строительстве,нефтебизнесеи пр.) ;
денежныесредства теневойэкономикииспользуютсядля финансированияорганизованныхпреступныхформирований(отчисляютсяв "общак", закупаетсяоружие и специальныетехническиесредства ипр.);
организованныепреступныеформированияиспользуютсятеневыми дельцамидля реализацииэкономическихинтересов иразрешенияхозяйственныхспоров (заказныеубийства, вышибаниедолгов, организация"наездов" наконкурентови пр.
Таким образом,симбиоз организованнойпреступностии теневой экономикиимеет дванаправления.Представителитеневой экономикииспользуюторганизованныепреступныеформированиядля решениясвоих экономическихинтересов.
В свою очередь,организованнаяпреступностьиспользуетдельцов теневойэкономики для:
а) вложенияфинансовыхсредств, полученныхот незаконныхвидов деятельности,в легальныйбизнес;
б) финансированияорганизованныхпреступныхформирований.
Всевыше изложенноепозволяетконстатироватьтот факт, чтов системеэкономическихотношенийсформировалсясамостоятельныйсектор криминальнойэкономики.
В составекриминальнойэкономики могутбыть выделеныследующиеэлементы:
незаконныеэкономическиеотношения всфере легальнойэкономическойдеятельности;
скрытаяэкономика -разрешеннаязаконом деятельность,которая официальноне показываетсяили приуменьшаетсяосуществляющимиее субъектамив целях уклоненияот уплаты налогов,внесения социальныхвзносов илиот выполненияопределенныхзаконом обязательств;
сфера нелегальногобизнеса, связанногос производством,реализациейи потреблениемразрешенныхв гражданскомобороте товарови услуг безлицензии испециальногоразрешения;
сфера нелегальногобизнеса, связанногос производством,реализациейи потреблениемзапрещенныхв гражданскомобороте товарови услуг, прикотором имеетместо трудовойпроцесс, авыпускаемыетовары и услугиимеют рыночныйспрос (оружие,наркотическиесредства ит.д.);
сфера нелегальнойзанятости;
сфера уголовногопромысла, врамках которойкриминальныедоходы извлекаютсяна базе систематическогосовершениятрадиционныхобщеуголовныхпреступлений;
сфера услуг,связанных сприменениемили угрозойприменениянасилия вэкономическихотношениях(заказные убийства,терроризм).Цель данноговида деятельности- силовое обеспечениефункционированиякриминальнойэкономики,подавлениеконкуренциии социальногоконтролянасильственнымиметодами, посредствомсовершенияобщеуголовныхпреступлений.Развитие даннойсферы связанос коммерциализациейобщеуголовнойнасильственнойпреступности;
сфера исполнениятеневых (неформальных)норм, регулирующихсферу криминальнойэкономическойдеятельности;
незаконныеэкономическиеотношения всфере политическогорынка, политическойдеятельности;
незаконныеэкономическиеотношения всистеме государственнойи муниципальнойслужбы связанныхс урегулированиемэкономическихотношений,принятием иисполнениемэкономическизначимых решений.
2.3 Характерныечерты теневой
и криминальнойэкономикиРоссии
В настоящеевремя теневаяи криминальнаяэкономикаявляется составнымэлементом всейхозяйственнойсистемы Россиии характеризуетсятакими чертами,как распространениескрытой занятости,уход от налогов,бегство капиталаза рубеж, ведение"черной" бухгалтерии,челночная ибартернаяторговля, коррупция.
Остановимсяна наиболееактуальныхтенденцияхразвития теневойи криминальнойэкономикиРоссии.
Говоря ошироком распространениискрытой занятости,следует отметить,что согласнопроведеннымисследованиям,27% трудоспособныхроссиян (21 млн.человек) имеютофициальноне учтеннуювторую работу,причем околополовины изних заняты в"посредническойдеятельности",треть - в розничнойторговле, оставшиеся- в челночномбизнесе. Последствияподпольнойработы негативныдля работников.Это связанос отсутствиемгарантий, касающихсязанятости,оплаты трудаи социальногострахования.Российскийтеневой рыноктруда напрямуювзаимосвязанс недостаткамимиграционнойполитики государства.Согласно результатампоследнихисследованийиз 1 млн. въезжающихна территориюРоссии иностранцев(в основном изстран бывшегоСССР, а так жеВьетнама) выезжаютобратно лишь700 тыс., а остальные300 тыс. остаютсяв стране незаконно.
Некоторыешаги для контроляситуации в этомнаправленииуже предприняты.Так, в настоящеевремя в России введена миграционнаякарточка, котораябудет заполнятьсявсеми въезжающимина территориюРосси иностранцамив самолетах,поездах и другихвидах транспорта,что позволитсоздать в Россииспециальнуюинформационнуюбазу для борьбыс незаконноймиграцией.
Последствиемнелегальнойзанятостиявляется вытеснениеиз сферыобщественно-полезноготруда легальныхработников.Общий объемпроизводстване увеличивается,а официальнаяего часть становитсяменьше, чтоприводит кснижению налоговыхпоступлений.
Таким образом,сокрытиеэкономическойдеятельностивызываетперераспределениедоходов исобственностипутем деформацииналоговойполитики иналоговыхотношений.Неуплата налоговведет, в своюочередь, к деформациироссийскойбюджетнойсферы, чтопроявляетсяв сокращениирасходовгосударственногобюджета и деформацияего структуры.Сокращениедоходов бюджетаявляется причинойнедофинансированиягосударственныхинститутоврегулированияэкономики(контролирующих,правоохранительныхорганов), ихослаблениеи деградацияв тот период,когда наиболеесильна потребностьв обеспеченииправ и законныхинтересовучастниковэкономическихотношений.Уменьшаетсяроль государствав поставке нарынок общественныхблаг - образование,здравоохранение,культура, которыефинансируютсяна 30-50%.
Проблеманеуплаты налоговтесно взаимосвязанас вывозом капиталаиз России иотмывание"грязных денег".На зарубежныхсчетах физическихлиц скопилосьнесколькодесятков миллиардовдолларов, скоторых неуплачены налоги.Уже сотни миллиардовдолларов осталисьна Западе врезультатеутаивания частиэкспортнойвалютной выручки.Большая частьроссийскихкапиталов оселав оффшорныхзонах, особеннотам, где не слишкоминтересуютсяих происхождением.Разброс оценоквеличины такихсумм огромен:160-300 млрд. долл.При этом многиеспециалистыоценивают долюпо-настоящему"грязных"(полученныхпреступнымпутем) денегоколо 30 млрд.долл.
В июне 2000 г. FATF- международнаяорганизация,специализирующаясяна борьбе сотмываниемденег - внеслаРоссию в черныйсписок стран,не ведущихнадлежащейборьбы с "грязными"деньгами. Несмотряна все усилия,предпринятыеза два последнихгода российскимруководством,Россия из этогосписка до сихпор не исключена.
После трагическихсобытий, произошедшихв США 11 сентября2001 г., правительствазападных странрезко активизировалиборьбу с финансовымипотоками, проходящимичерез оффшорыи питающимимеждународныетеррористическиеорганизации.На сегодняшнийдень со сторонызападных государствв отношенииоффшорных зонведется достаточножесткая политика,направленнаяна обеспечениевозможностиконтроля ибеспрепятственногодоступа к финансовойинформациимеждународныхорганов. В рамкахтакой политикивозможна блокировканаходящихсяна счетах воффшорных зонахсредств доокончанияразбирательства,что может привестик замораживаниюи конфискациисотни миллиардовдолларов,принадлежащихроссийскимюридическими физическимлицам.
В последнеевремя отмечаетсясущественноевлияние теневойи криминальнойэкономическойдеятельностина инвестиционныйпроцесс. Сокрытиенормальнойэкономическойдеятельностиот контроля,как правило,ограничиваетвозможностипривлеченияресурсов, особенносо стороныиностранныхинвесторов,вследствиеувеличенияриска капиталовложений.Многие предприятияне стремятсяторговать встранах бывшегоСССР, потомучто они не могутконкурироватьс незаконнойдеятельностьюорганизованнойпреступности.
Иностранныебизнесмены,заинтересованныев международнойторговле нефтьюи сырьем, немогут избежатькоррупции вэтой сфере ивынужденыдавать взяткичиновникам,имеющим праворегулироватьвопросы экспортанефти и другихсырьевых ресурсов.
Высокийуровеньпредпринимательскогориска в Россииспособствуетспецифическому"естественному"отбору инвесторов,способныхприспосабливатьсяк специфическойроссийскойэкономическойсреде. В качестветаких инвестороввсе чаще выступаетиностраннаяорганизованнаяпреступность,которая обладаетмеханизмамизащиты капиталовложенийи готова подвергнутьсяриску во враждебнойсреде. В то жевремя легальныезападные предприятияне приходятна рынок из-заугрозы вымогательства,а также невозможностиполучать прибыльлегальнымиспособами.
По мере движенияк цивилизованнымформам рынкатеневое предпринимательствов нашей странебудет приобретатьприсущие развитыминдустриальнымстранам формы.Поэтому в настоящеевремя необходимглубокийэкономико-правовойанализ институтовтеневого икриминальногобизнеса и выработкаспособов иметодов эффективноговоздействияна них, что являетсяодним из основныхзвеньев построенияконцепцииэкономическойбезопасностиРоссии.
Базовыминститутомтеневой, включаякриминальную,экономикиявляется нелегальныйрынок, представляющийсобой совокупностьотношений,осуществляющихсяс нарушениемдействующихправовых норми сводящихвместе покупателейи продавцовтоваров и услуг.
По экономическомусодержаниюэкономическихблаг выделяютрынки товаров,рынки услуг,рынки работ.
Различаюттакже рынкиготовых продуктов(услуг, работ)и рынки экономическихресурсов (рынкикапиталов,рабочей силы,земли).
По характеруреализуемыхтоваров различают:
рынки легальных,нормальныхтоваров и услуг,предназначенныхдля удовлетворениянормальныхпотребностей;
рынки запрещенныхтоваров и услуг:рынки наркотическихсредств, оружия;"человеческихвлечений" -услуг по торговлетелом (проституция),порнографии,в том числедетской; торговлялюдьми, запрещеннаяторговля животными,рынки краденогоимущества,радиоактивныхматериалов.Особое местов этой категориипринадлежитрынку криминальныхуслуг, связанныхс применениемнасилия, угрозойего примененияи другие, имеющиецелью активноевоздействиена поведениеучастниковрыночных отношений(заказные убийства,похищение людейи т.д.).
Причинамивозникновенияи развитиянелегальныхрынков являютсяследующие:
наличиеправовогозапрета наобращениетоваров, реализациюуслуг, выполнениеработ (наркотическиесредства,трансплантаты,краденноеимущество,отмываниепреступнополученныхдоходов);
наличиеустановленныхзаконодательствомбарьеров длядоступа нарынок (государственнаямонополия,лицензирование,возрастныеограничениядля малолетнихна рынке труда,авторскиеправа, защитаинтеллектуальнойсобственности(патент, товарныйзнак));
государственноерегулированиецен (установлениемаксимальныхцен, ограничениерентабельности,установлениефиксированноговалютного курсана уровне, нижеравновесного);
высокийуровень налогообложенияи других издержек,связанных сисполнениемустановленныхзаконом обязательств;
недостаточнаяжесткостьгосударственногоконтроля,неспособностьгосударствареализоватьправовой запретлибо исполнениерегулирующихпредписаний.
недееспособностьгосударственныхинститутоврегулированиярынка, обеспеченияправ собственности,контрактнойдисциплины(например,неэффективностьсудебной системыразрешенияспоров, исполнениясудебных решений,связанных систребованиемдолгов порождаютрынок криминальныхуслуг по их"выбиванию").
2.5 Виды и формыконтроля,осуществляемого
организованнойпреступностью,
за территориями,предприятиями,
отраслямии сферами экономики
Проведеннаялиберализацияэкономики иприватизациягосударственнойсобственностипозволилалегализоватьсятеневому капиталуи проникнутьпреступнымгруппировкамв частный бизнес.
Многиепредприятияони напрямуювзяли под свойконтроль либопоставили вразличногорода зависимостьот созданныхими легальныхкоммерческихструктур. Толькона "АвтоВАЗе"(Тольятти)ликвидировано7 преступныхсообществ общейчисленностьюсвыше 800 человек,полностьюподчинившихсебе процесспроизводстваи реализациивыпускаемойпродукции. Ихкриминальныйдоход составлялсвыше 5 000 млрд.неденоминированныхрублей ежегодно.
Посведениям МВДРоссии, в сферекриминальногоконтроля находитсяболее 40 тыс.хозяйствующихсубъектовразличных формсобственности,в том числе 1,5тыс. государственныхпредприятий,4 тыс. акционерныхобществ, свыше500 совместныхпредприятий,550 банков, почти700 оптовых ирозничныхрынков.
Организованнаяпреступность,считают 61% опрошенныхсотрудниковМВД и 75% работниковхозяйствующихсубъектовосуществляетконтроль запредприятиями,отраслямихозяйственногокомплекса,сферами хозяйственнойдеятельности(объектамиэкономики) итерриториямирегионов, вкоторых работаютреспонденты.Только 2% первыхи 15% вторых отметили,что такогоконтроля неосуществляется.
Организованнаяпреступностьстремитсяустановитьконтроль надвысокодоходнымипредприятиями,отраслями исферами хозяйственнойдеятельности.На вопрос, какиеобъекты экономикичаще всегонаходятся подконтролеморганизованнойпреступности,в 2000 г. были полученыследующиеответы.
| Объектыхозяйственной деятельности,находящейсяпод контролеморганизованнойпреступности | МнениеопрошенныхсотрудниковМВД Россиипо вопросу,какие объектычаще всегонаходятсяпод контролем(в %) | Мнениеопрошенныхработниковхозяйствующихсубъектов отом, какие объектычаще всегонаходятсяпод контролем(в %) |
| Предприятия,занимающиесявнешнеэкономическойдеятельностью. | 23 | 24 |
| Предприятиятопливно-энергетическогокомплекса | 53 | 46 |
| Предприятияагропромышленногокомплекса | 12 | 17 |
| Предприятияи организациипотребительскогорынка | 47 | 47 |
| Организациикредитно-финансовойсферы | 33 | 53 |
| Организациибюджетнойсферы | 15 | 15 |
Из приведеннойтаблицы видно,что мнениеобеих группреспондентовсовпадает побольшинствуобъектов отраслейи сфер хозяйственнойдеятельности,находящихсяпод контролеморганизованнойпреступности,в первую очередьк ним относятсяпредприятиятопливно-энергетическогокомплекса,затем следуютпредприятияи организациипотребительскогорынка, а такжесфера внешнеэкономическойдеятельности.
Определенныеразличия вомнениях наблюдаютсяв отношенииорганизацийкредитно-финансовойсферы. По всейвидимости,работникихозяйствующихсубъектовпоставили этусферу на первоеместо в связисо значительнымраспространениемранее фактовхищений денежныхсредств путемпредоставленияфальшивыхавизо, хищенийкредитныхресурсов, незаконногосбора денежныхсредств отнаселения подбольшие процентыс последующимих присвоением.И хотя в настоящеевремя такиефакты имеютместо, но значительнореже, нежелиранее. К томуже хозяйственнаяи финансоваядеятельностьпредприятийи организацийтеперь, в отличиеот первоначальногоэтапа переходак рыночнымотношениям,сместиласьв производственнуюсферу, - именнопоэтому организованнаяпреступностьберет под свойконтроль предприятияэтих сфер.
Тем не менееуказанную сферухозяйственнойдеятельноститакже можноотнести к объектаминтересаорганизованнойпреступности.Существенноевлияние на еедестабилизациюимеет установлениетесного сотрудничества,а местами - слияниерегиональныхфинансово-промышленныхгрупп с лидерамикрупных преступныхсообществ,привлечениепоследних кпроведениюсобственнойполитики вборьбе с конкурентами,организациянезаконныхопераций наобъектахкредитно-банковскогосектора, нарынке недвижимостии ценных бумаг,что являетсядля Россииспецифическойформой "отмывания"грязных денег.
Наиболееактивно организованныепреступныеформированиядействуют втопливно-энергетическомкомплексе,далее следуетпроизводствои незаконныйоборот этиловогоспирта, алкогольной,табачной и инойпродукции.
На третьемместе по степениактивностиорганизованныхпреступныхгрупп находятсятакие отраслии сферы, какпредприятияи организациипотребительскогорынка; внешнеэкономическаядеятельность;добыча, производствои использованиедрагоценныхметаллов идрагоценныхкамней; бюджетнаяи внебюджетнаясфера. Четвертоеместо занимаютсфера интеллектуальногопиратства;банковскаясфера; банкротствопредприятийразличныхотраслей и сферэкономики.
Высокаядоходностьопераций втопливно-энергетическомкомплексепривлекаетпристальноевнимание криминальныхструктур кдеятельностихозяйственныхсубъектов этойотрасти. Выявленаустойчиваятенденция посближению рядакоррумпированныхдолжностныхлиц органоввласти и руководителейфинансовыхструктур слидерами преступныхсообществ.Последнимиустанавливаютсяфирмы-посредникии покупателинефти, определяетсядальнейшееиспользованиесырья и продуктовего переработки,формируютсяотпускные цены.При этом искусственнозавышаетсясебестоимостьнефти и нефтепродуктовпутем отнесенияна этот счетрасходов, несвязанных сих приобретением,транспортировкойи реализацией.ИнтересамРоссии наноситсязначительныйматериальныйущерб и в связис непоступлениемвалютной выручкиот реализациинефти и нефтепродуктовза границу, чтовлечет за собойнедополучениев бюджет крупныхденежных сумм.
Анализ показывает,что в основекриминализацииотрасли лежитследующееобстоятельство.
Нефтяныекомпании передаютчасть добытойнефти в распоряжениеадминистрацийгородов (районов,округов) в счетпогашениязадолженностипо платежамв бюджет, адолжностныелица этихадминистрацийза взятки передаютее коммерческимструктурам,которые полученнуюот реализациинефти выручкупереводят насчета в зарубежныебанки.
Определяющимфакторомкриминализациинефтедобывающейотрасли являютсянедостаткив правовомрегулированиирегистрациии лицензированиядеятельностипредприятий,занимающихсянефтяным бизнесом.
Влияниеорганизованнойпреступностиусиливаетсяи в сфере незаконногопроизводстваи оборота алкогольнойпродукции.Криминализацияэтой высокодоходнойобласти экономическойдеятельностиобъясняетсяутратой государственноймонополии напроизводствои оборот алкогольнойпродукции.Возможностьполучения вкороткие срокиогромной, неконтролируемойгосударствомприбыли привлекаетпреступныеформирования.К характернымспособам ихдействий относятизготовлениефальсифицированныхалкогольныхнапитков ибезлицензионноеих производство,получениенезаконныхприбылей отреализациипродукции сприменениемльготных налоговыхи таможенныхпошлин.
Анализ состоянияалкогольногорынка показал,что спрос наликероводочныеизделия остаетсядовольно стабильными составляетпорядка 220-230 млн.долл. США. Спросвнутреннегорынка на водкуи ликероводочныеизделия, поэкспертнымоценкам, болеечем на 40% удовлетворяетсяза счет нелегальнойи фальсифицированнойпродукции. Этосвидетельствуето том, что практическиполовина реализуемогоалкоголя производитсянелегально,чему в немалойстепени способствуютпробелы вразрешительнойсистеме. Лицензиивновь организованнымпредприятиямвыдаются безучета уровняиспользованиядействующихмощностей ипотребностейрегиона в алкогольнойпродукции.Существующиемощности напредприятияхпо выпускуэтиловогоспирта из пищевогосырья и алкогольнойпродукциииспользуютсянеудовлетворительно,а на некоторыхзаводах онизагружены менеечем наполовину.При этом увеличиваетсяпроизводствоспиртосодержащейнепищевойпродукции,оборот которойпрактическине регулируетсянормативнымиактами.
2.8 Незаконныйоборот драгоценныхметаллов
Значительнаячасть попадающихв незаконныйоборот драгоценныхметаллов похищаетсяна предприятиях,где они производятсяили используютсяв технологическихпроцессахпромышленногопроизводства.Именно поэтомуцелесообразнораскрыть модельорганизованнойпреступнойдеятельностипри производствеи использованиив технологическихпроцессахдрагоценныхметаллов, посколькуна ее основедолжна строитьсямодель относительносферы незаконногооборота драгоценныхметаллов.
Производстводрагоценныхметаллов можетосуществлятьсяисключительноорганизациями,получившимив установленномпорядке специальныеразрешения(лицензии). Внастоящее времяв государственнойсобственностиосталось четыреаффинажныхи обрабатывающихзавода, производящихдрагоценныеметаллы. Впромышленномпроизводственаиболее частоиспользуетсязолото, котороев большинствеслучаев и являетсяпредметомпреступления.
Наиболеекрупные хищениязолота быливыявлены нафедеральномгосударственномунитарномпредприятии"Приокскийзавод цветныхметаллов"(г.Касимов Рязанскойобл.) - основноми самом крупномпо производствузолота в России.Несколько летна нем действовалосвыше 10 устойчивых,хорошо законспирированныхорганизованныхпреступныхгрупп, роли вкоторых быличетко распределены.Каждая группаимела свойканал сбыта,в том числе встраны ближнегозарубежья иСНГ. В результатес завода былопохищено свыше300 кг золота. Упреступниковизъято более100 кг драгоценногометалла, 300 тыс.долл. США, 40 автомашин,огнестрельноеоружие.
В ходе расследованияк уголовнойответственностибыло привлеченоболее 120 человек,40-45% из которыхсоставлялиработникизавода; 15% военнослужащие,осуществлявшиеохрану объекта;10% - организаторыпреступныхгруппировок;остальные -сбытчики иперекупщикизолота из числаместных жителей.
2.8.1 Механизмпреступленийпри производстве(аффинаже) золота.
Рассмотримна примерехищений, совершенныхна этом заводе,механизм преступленийпри производстве(аффинаже) золота. Условно можноназвать четыреэтапа:
созданиеизлишков либоизъятие золотаиз технологическихопераций;
укрытиеизъятого золотав тайниках натерриториипредприятия;
вынос похищенногозолота за пределыпредприятия;
сбыт похищенногозолота (незаконныйоборот).
2.8.2 Созданиеизлишков либоизъятие золотаиз технологическихопераций.
В большинствеслучаев излишкисоздаются научастке плавкии электролиза.Для этогоиспользовалисьопределенныеприемы.
Поступающеес приисков игорно-обогатительныхкомбинатовсырье (шлих,самородки идр.) проверяетсяв приемнойкладовой заводакомиссией почислу мест(посылок) ивзвешиваетсябрутто. Затемпосылки вскрываются,золото взвешивается(нетто) и помещаетсяв полотняныемешки, те - вбумажный мешок,который пломбируется.Этот мешоквместе с документом(приказ на плавку)поступает вплавильноеотделение.Пользуясь тем,что золото вплавильномпомещенииповторно невзвешивается,некоторыеплавильщикиснимали пломбус мешка, не повреждаяее, похищали1-2 кг металла(в зависимостиот общего веса)и вновь ставилипломбу. В связис тем что этотметалл плавилсяв следующуюсмену, обнаруженнаявпоследствиинедостачасписываласьна угар (ртуть,кварцит и т.д.).
Непосредственнопри загрузкеметалла дляплавки в тигель(специальнаяемкость) плавильщикипохищали определенноеколичествометалла (200-500 г),в основномсамородки,которые выносилии прятали натерриториизавода. Этихищения совершалисьвследствиехалатногоотношения кработе со стороныработниковОТК, которыеобязаны контролироватьход загрузкиметалла в тигель,наличие и состояниепломб.
После тогокак металлрасплавлен,согласно существующейинструкцииотливаетсяодин слиток,затем работникОТК беретогненно-жидкуюпробу золота(около 200 г) и выливаетее в форму ввиде шайбы, изкоторой производитсявысверловказолотой стружки.Эта стружканаправляетсяв ЦЛАБ для проведенияхимического(пробирного)анализа. Наоснованииданных анализапроводитсярасчет с поставщиками.Посколькупоставщикиопределяютпробу отгруженногосырья, не имеяаттестованнойлаборатории,то в случаевыявленияразличий впробностиметалла претензий,как правило,не предъявляется.Точность пробирногоанализа составляет+/- 0,05%. Вследствиетого что привысверловкеполучают стружкуиз пробирногослитка в 4-5 местах,суммарнаяразница можетдостигатьпогрешностиот 0,1 до 0,15%. Такимобразом, дажеесли работникилабораторииумышленно незанижают пробусырья, погрешностьтолько по нижнемупределу составляет0,1%, что и использовалосьдля созданияизлишков.
После проведенногоотбора пробыплавильщикпо сговору сработникамиОТК или пользуясьих халатностьюдобавлял втигель не 200-500 гмеди (это делаетсядля лучшегоизвлечениязолота из шлака),а 5-10 кг и отливалодин лишнийслиток, которыйзатем похищал.Совершениюданного хищенияспособствовалото, что пробаотбираласьодин раз, содержаниезолота в самихслитках неанализировалосьи сравнениепо химическомусоставу непроизводилось.Посколькупробностьпоступившегосырья по даннымпоставщикаи сведениямлабораториизавода, какправило, различаютсянезначительно,то при существовавшейсистеме отборапроб данноехищение выявитьбыло довольносложно.
При той системе,которая действовалана заводе, плавильщиксамостоятельнонабирал партиюметалла дляплавки в количествеот 100 до 500кг. Посколькуодновременнов тигле плавятсяпартии золотаразличнойпробности, тосодержаниезолота при этомусредняется,этим и маскировалосьхищение, совершенноена предыдущейплавке. Приплавке высокопробногометалла (остаткианодов, браккатодногозолота, ушкии др.) плавильщикобычно могпохитить от200 до 500 г.
Аналогичноможет бытьсовершенохищение 5-10 кгзолота путемдобавлениямеди в расплавпосле хлорированияи отбора пробы.При этом такжеотливаетсялишний слитоки затем похищается.Поскольку вэтом случаеаноды поступаютсразу на электролиз,то выявитьхищение путеманализа документальныхданных (приказана плавку, листкапробирногоанализа) затруднительно.Это можно сделать,только проведяцелевую проверкухимическогосостава отлитыхслитков до ихпомещения вванны с электролитом.
В целях снижениясебестоимостипродукции ипроизводственныхзатрат плавильщикипо указаниютехнологовцеха проводилиплавки с максимальновозможнымколичествомсырья (до 500 кг).В одном тиглеодновременновыплавлялосьвысокопробноезолото (90%) и низкопробноесырье-шлам,содержаниезолота в которомколеблетсяв пределах30-60%. При такихплавках составитьточные металлургическиебалансы невозможно,посколькусодержаниезолота в шламеопределяетсявесьма приблизительно.Используя этообстоятельство,плавильщикиотливали нескольколишних слитковобщим весомот 10 до 20кг, пряталиих в плавильномотделении, азатем выносили,используя дляэтого различныеухищрения(ведро с краской,мусором и т.д.).Проведениетаких совместныхплавок былоосновным условием,которое способствовалосовершениюкрупных хищенийзолота.
Опытныеплавильщикиспециальнонабирали изразных плавокнеобходимоеколичествозолота (5-15 кг),отливали слитоки похищали его.Это делалосьдля того, чтобыв случае обнаруженияпохищенногослитка невозможнобыло установитьпо данным химическогоанализа конкретнуюплавку и смену.
После проведенияприемной плавкизолото поступаетна участокаффинажа (очистки).Здесь из слитковвесом от 10 до20 кг отливаютаноды весом3-4 кг, которыезатем передаютсяна электролиз.И именно с участкаэлектролизаи было похищенонаибольшееколичествовысокопробногозолота.
Так, в сезон(июль-ноябрь)одновременнов ваннах электролизана штангинавешиваетсяпо 2-3 т золота,т.е. 500-800 анодов ипримерно такоеже количествоматриц. Процессэлектролиза(растворениезолотого анодаи перенос золотачерез электролитна катоднуюматрицу) длится30-40 часов, что всреднем составляет4-5 смен. В течениесмены аппаратчикипостояннопроводят заменувыработанныханодов, снимаютматрицы с осажденнымна них катоднымзолотом (пробадо 99,95%, среднийвес 700 - 1000 г). Пользуясьтем, что невозможноопределить,в каких именнованнах былапроизведеназамена анодов,аппаратчикипохищали 1-2 анода,выбирая поцвету те, гдесодержаниезолота быломаксимальным.Подобным образомизымалисьматрицы с осажденнымзолотом, взаменкоторых вешалисьновые.
Наибольшаяуязвимостьучастка электролизадля хищенияобъясняетсятем, что в силусуществующейтехнологиирастворениеанода происходитнеравномерно:верхняя часть,не входящаяв электролит,остается целой,средняя растворяетсяпрактическиполностью, анижняя часть,как правило,растворяетсялишь частично,и ее остатокпадает на днованны. При обходелинии и осмотреванн аппаратчиквыбирает остаткианодов, переноситих в барабандля промывки,потом они передаютсяв печь для сушкии только послеэтого производитсявзвешиваниевсех остаткованодов, которыезатем помещаютсяв отдельныйящик. Послетого как остатковсоберется до80-100 кг, они отправляютсяна повторнуюпереплавкув аноды. Приэтом нельзяопределить,в какую сменуи на какой операцииизъят тот илииной остатоканода. Этимобстоятельствомпользовалисьаппаратчики,которые приосмотре ваннпохищали 1-2 остатказа смену.
В ходе расследованияуголовных делбыли выявленыфакты, когдав хищении золотапо предварительномусговору участвовалався сменааппаратчиковзавода на участкеэлектролиза,а также плавильщики контролерОТК.
Таким образом,главной трудностьюпри выявлениифактов хищенияна предприятияхпо производствузолота являетсянепрерывностьпроизводственногопроцесса, входе которого20-25% металла находитсяв постояннойработе, в связис чем установитьнедостачукрайне сложно.
Укрытиеизъятого золотав
тайникахна территориипредприятия.
В зависимостиот роли, которуюв процессехищения выполняютработникизавода, ониподразделяютсяна две основныегруппы:
- лица, непосредственноработающиес драгоценнымиметаллами. Кним относятсяприемщикидрагметаллов,которые получаюти хранят поступающеесырье (шлих,самородки ит.д.); плавильщики;аппаратчикиучастка электролиза.Эти лица прячутпохищенныйдрагметаллв промежуточныетайники: бачкив туалетах,лестничныеи подлестничныепролеты, щелив колоннах,стенах, возлелифтов, в полостяхпроизводственногооборудования;
- работникивспомогательногоперсонала -электрики,сантехники,слесари-ремонтники,строители,работникидругих служб(ОТК, режима,лабораториии т.д.). Даннаякатегорияработниковимеет доступв производственныепомещениязавода, а в ночноевремя и выходныедни остаетсябез контроля.Лица, работающиев ночное времяи выходные дни,подыскиваютили пробиваютотверстия(проломы, щели)в стенах. Поуказанию руководителягруппы забираютпохищенныйметалл изпромежуточноготайника и прячутв основнойтайник. Послетого как в тайникесобрано необходимоеколичествозолота (от 3 до30 кг), в строгоопределенноевремя выбрасываютзолото черезотверстие, дырув стене, проломв локальнуюзону.
В ряде случаевимела местоопределеннаяуниверсализация(совмещениефункций), т.е.одно лицо (аппаратчикили плавильщик)и похищал металл,и выбрасывалего. Этому внемалой степениспособствовалото, что в периодмассовогопоступленияметалла использовалисьдополнительныепроизводственныепомещения, гдеотсутствовалвидеоконтроль,либо в периоднедогрузкипроизводственныхмощностей этилица использовалисьв качествевспомогательногоперсонала (дляуборки мусора,ремонта и т.д.),т.е. контрольза ними ослабевал.
Наначальном этапеработы Приокскогозавода цветныхметаллов выносзолота из основногопроизводствапрактическине представлялсложности дляпреступников.Этому способствовалото, что зданиецеха, где производитсяаффинаж золотаи серебра, былопостроено попроекту, абсолютноне соответствующемутребованиями условиямсохранностидрагоценногосырья. Производственныйкорпус состоитиз четырехблоков высотойот 2 до 5 этажей,длиной свыше100 м каждый, приемныекладовые, плавильныеотделения,участок электролизарасположеныв разных блоках,пути перевозкиметалла составляют100-150 м. Вследствиетого что зданиестроилось сучастием такназываемых"химиков",качествостроительно-монтажныхработ былокрайне низким:стены зиялидесяткам незаделанныхотверстий,щелями междупанелями иблоками фундаментов,часть панелейбыла замененакирпичнойкладкой толщинойв 1-1,5 кирпича.Используя этообстоятельство,члены ОПГ вночное времяили в выходныедни, когда вцехе отсутствовалосновной персонал,выискивалищели либо, выбиваякирпичи, легкопроделывалидыру, маскируяее глиной икраской. В ходерасследованияосновная частьтаких отверстийбыла обнаруженав углах помещенийза колоннамина высоте 6-18 м,за шахтамигрузовых ипассажирскихлифтов на высотеот 6 до 10 м, на уровнеземли или подотмосткой наглубине 10-15 см.
Преступленияосуществлялисьследующимиспособами:
используято обстоятельство,что по всемупериметруздания былиустановленыбольшие оконныеблоки, под рамамилегко пробивалисьотверстия, вкоторые можнобыло протолкнутьзолотые полосы,штанги, ушки,матрицы;
в верхнихчастях оконныхрам (обычно заподвеснымпотолком илив помещениях,куда ограничендоступ) сначалав швах просверливалисьотверстия,через которыеполотном отножовки выпиливалсястеклоблок,шов маскировалсяглиной, а потомблок вынималсяи в образовавшийсяпроем выбрасывалсяметалл;
с крышипроизводственных4-5 - этажных корпусовв ночное времязолото выбрасывалосьс помощью пращина расстояниедо 60-70 м, сразу завнешнее ограждение;
через вентиляционныетрубы основногодиаметра, которыебыли проложеныпод землей ивыходили изосновногопроизводства,преступникипроникали залокальную зонуи выбрасывализолото череззаранее пробитыев трубах отверстияна уровне земли,после чегозолото подбиралосьи выносилось;
из-за халатностиработниковслужбы режимаили по прямомусговору с нимизолото выносилосьчерез тамбурыв специальнооборудованныхтайниках, сделанныхв списанномоборудованииили в том, котороеподлежалоремонту внеосновногопроизводства,в бочках с остаткамикраски, батареяхотопления,мешках с мусороми т.д. В рядеслучаев золотонепосредственнопередавалосьвоеннослужащим(офицерам ипрапорщикам),охранявшимтамбуры.
Во времяотгрузки промышленныхотходов вжелезнодорожныевагоны расхитителивскрывалимешки, не нарушаяпломбы, изымаличасть отходови помещали тударавное по весуколичествозолота. Послевизуальногоосмотра мешковработникамислужбы режимаи контрольноговзвешиванияони грузилисьв вагоны. Похищенноезолото изымалосьво время стоянкитранспортана станции.
Работникиряда вспомогательныхслужб, как правилос 5 до 6 часов утра,подбираливыброшенноеночью золотовблизи отверстий,указанныхруководителемпреступнойгруппы, затемпрятали егов промежуточныйтайник, находящийсяна территории,прилегающейк основномупроизводству,либо сразувыносили.
В определенныйпериод основнымспособом хищениязолота сталего вынос спомощью военнослужащих,несших службуна посту голевогодосмотра. В этовремя произошлазамена военнослужащихсрочной службына сверхсрочников,большинствоиз которых -местные жители.Они были личнознакомы срасхитителями,нередко вместеучились, служилив армии, поэтомулегко шли наконтакт ивербовались.Дежурство напосту неслидва прапорщикав течение 12 часов.Используя тообстоятельство,что в ночноевремя нарядпрактическиоставался безконтроля (проверкапроводиласьночью один раз,и время ее былозаранее известно),они, в нарушениедолжностнойинструкции,заходили враздевалкуосновногопроизводства,где в условленномместе забиралиметалл, выносилии прятали егона прилегающейтерритории.А утром, послесдачи дежурства,они выносилиметалл уже запределы завода,для чего использовалисьспециальноизготовленныемешки или карманы,пришитые свнутреннейстороны одежды.Причем привыходе с территориивоеннослужащиеникогда неподвергалисьпроверке. Входе следствиябыли выявленынеоднократныефакты, когдаподобным способомза один развыносилосьпо 10-15 кг золота.
Бывало и так,что охранникипропускаличерез пострасхитителейбез досмотра,те пряталиметалл в тайникахна прилегающейк цеху территориии сразу жевозвращалисьна рабочееместо. Чтобыне допуститьдешифровкичленов своейпреступнойгруппы, одиниз военнослужащихпросил своегонапарникапокинуть постна 5-10 минут завознаграждение(около 1 000 долл.).
Нередкоохранникиобслуживалиодновременнонесколькопреступныхгрупп, в результатечего им удалосьвынести от 15до 30 кг золота.
Все эти преступлениязаранее планировалисьих организаторами,которые:
прорабатывалидетали операцииот хищения довыноса металлаи его последующейреализации;
через членовсвоих группвыясняли состояниеи возможноститехническихсредств (срабатываниесигнализации,разрешающаяспособностьвидеокамер,в том числевидимость вночных условиях,техническиехарактеристикисистемы голевогоконтроля ), работуразличныхслужб - режимаи охраны и т.д.;
привлекали(вербовали)сотрудниковслужбы режима,военнослужащихохраны, работниковзавода;
поддерживалисвязь с членамидругих ОПГ;
организовывалипоиск тайниковдля закладкипохищенногометалла илипокупали иху другой группы;
вели переговорыс другими ОПГо совместныхдействиях;
с учетомграфика работыработниковзавода - членовгруппы и заступленияна дежурствовоеннослужащихопределялиместо, времявыброса, количестводрагметалла;
реализовывалипохищенныйметалл за пределамиобласти;
обеспечивализащиту членамОПГ от другихпреступныхгрупп.
В 60% случаеворганизаторамипреступныхгрупп былилица, ранеесудимые закражи, грабежи,и местные жители,не работавшиена заводе.
Похищенныедрагметаллысбываются восновном ювелирам(более 20%), лицам,профессиональнозанимающимсяскупкой иперепродажейтаких металлов(около 40%), зубнымтехникам (примерно15%), иностраннымгражданам, атакже эмиссарамнезаконныхвооруженныхформирований.
Созданиефиктивныхпредприятий-посредников
какспособ криминализациихозяйственныхпроцессов
Один из самыхраспространенныхспособовкриминализациихозяйственныхпроцессоввключениеорганизованнойпреступностьюв реальныетоварные ифинансовыепотоки фиктивныхпредприятий-посредниковдля совершениямошенническихдействий.
Использованиефиктивныхпредприятийстановитсявозможным из-занесовершенствадействующегозаконодательстваи механизмовконтроля, чтопозволяеторганизованнымпреступнымсообществамрегистрировать,как правило,по подложнымдокументамили на подставныхлиц любое количествоюридическихлиц различныхорганизационно-правовыхформ. В результатеэтого организованнойпреступностьюсоздана целаяподпольнаясеть структур,играющих наиболеедеструктивнуюроль в экономикеРоссии. В настоящеевремя действуетпорядка 500-550 тысячтакого родафирм, не отчитывающихсяперед налоговымиорганами либопредставляющихнулевые балансы.
Фиктивныехозяйствующиесубъектыстали по сутиуниверсальнымсредствомсовершенияпреступленийв сфере экономики:
в кредитно-финансовой- для проведенияпротивоправныхрасчетныхопераций,незаконногополучениякредитныхресурсов, дляобналичиванияи отмыванияденежных средств,полученныхпреступнымпутем;
во внешнеэкономическойдеятельности- для вывозакапитала зарубеж по фиктивнымконтрактам,для проведенияконтрабандныхопераций иуклонения отуплаты таможенныхплатежей;
в промышленностии на транспорте- для многократногозавышенияконтрактныхцен, оставленияна счетах фиктивныхпосредникови последующегоприсвоениябольшей частиприбыли, уклоненияот уплаты налоговв бюджеты всехуровней в реальныепроизводственныецепи активновнедряютсялжефирмы-посредники;
при использованиибюджетныхсредств - длярасхищениянаправляемыхна инвестиционныеи социальныецели финансовыхресурсов;
приреализациитоваров, осуществленииработ и оказанииуслуг на потребительскомрынке - длямошенническогозавладенияорганизованнымипреступнымигруппами чужойсобственностью,что составляетзначительнуючасть зарегистрированныхпреступленийэкономическойнаправленности.
2.10 Обстоятельства,способствующиекриминальному
контролюза территориямии объектамиэкономики
| Обстоятельства,способствующиеосуществлениюконтроляорганизованнойпреступностьюза территориямии объектамиэкономики | Количествоответов опрошенныхсотрудниковМВД (в %) | Количествоответов опрошенныхработниковхозяйствующихсубъектов (в%) |
| Слабостьгосударственнойвласти | 32 | 53 |
| Коррумпированностьчиновников | 50 | 72 |
| Страхпредпринимателейи других гражданза свою безопасность | 16 | 32 |
| Сильноевлияние организованнойпреступности | 4 | 28 |
| Большойуровень безработицы | 9 | 8 |
| Падениепрестижа работыв государственныхорганах | 17 | 12 |
| Падениеуровня моралии нравственностив обществе | 13 | 21 |
| Большиеналоги и отчисления | 8 | |
| Безразличиевластных структурк жизни граждан | 19 | 24 |
| Совпадениеинтересовлидеров преступныхгруппировоки представителейтеневой экономикив сфере предпринимательскойдеятельности | 19 | 25 |
| Отсутствиепорядка вхозяйственнойдеятельностии ответственностируководителейвсех уровней | 34 | 22 |
| Недостаточныйконтрольгосударстваза хозяйственнойдеятельностью | 26 | 14 |
| Слабаяпрофессиональнаяподготовкаработниковправоохранительныхи контролирующихорганов | 8 | 22 |
Таким образом,обе группыреспондентовна первое местосреди названныхобстоятельствпоставиликоррумпированностьчиновников,для которыхнаиболее характерны"экономические"методы поддержаниякоррумпированныхсвязей (взятки,услуги, особоблагоприятныеусловия кредитования,финансирования,снабжения ит.д.). Причем надоотметить, этисвязи интенсивноподдерживаютсяс предпринимателямивсех секторовэкономики.
Наряду с этимобеими группамиотмечены такиеобстоятельства,как слабостьгосударственнойвласти, безразличиевластных структурк жизни граждан,совпадениеинтересовлидеров преступныхгруппировоки представителейтеневой экономикив сфере предпринимательскойдеятельности.
2.11 Формыосуществленияорганизованнойпреступностью
контроляза объектамиэкономики итерриториями
| Формыосуществленияорганизованнойпреступностьюконроля заобъектамиэкономики итерриториями | ОтветысотрудниковМВД (в %) | Ответыработниковхозяйствующихсубъектов (в%) |
| Вымогательствос руководителейпредприятийи организацийденежных средствили материальныхценностей | 9 | 25 |
| Принуждениек совершениюсделки черезчленов организованныхпреступныхгрупп (ОПГ) либочерез подконтрольныеим коммерческиеструктуры | 29 | 34 |
| Совершениенезаконныххозяйственныхопераций(преступлений)через созданныеОПГ фиктивныелжепредприятия(предприятия,прекращающиедеятельностьпосле совершения1-2 хозяйственныхопераций) | 44 | 43 |
| Скупкаакций предприятийили самихпредприятийна преступныедоходы | 47 | 44 |
| Внедрениепутем насилияили обмана«своих людей»на ключевыепосты в предприятия,отрасли хозяйственнойдеятельности | 19 | 14 |
| Осуществлениеконтролятерриториипутем объединенияотдельныхпреступныхгрупп, управляемыхиз одного центраи совершающихразличныепреступления,незаконныедоходы от которыхиспользуютсялидерамиорганизованнойпреступности | 11 | 10 |
| Осуществлениеконтроляорганизованнымипреступнымигруппами сучастиемпредставителейорганов государственнойвласти, органовмуниципальногосамоуправленияили сотрудниковправоохранительныхорганов | 17 | 40 |
| Осуществлениеконтроляпосредствомиспользованиячастных охранныхпредприятийи служб безопасности | 7 | 16 |
Итак, обегруппы опрошенныхсчитают, чток наиболеераспространеннымформам контроляотносятся:
принуждениепредприятийв лице их руководителейчерез членовОПГ к совершениюразличныхсделок с подконтрольнымиим коммерческимиструктурами;
скупка акцийпредприятийили самихпредприятийна преступныедоходы;
совершениенезаконныххозяйственныхопераций(преступлений)через созданныеОПГ фиктивныелжепредприятия.
В последнеевремя организованнаяпреступностьдля установленияконтроля надпредприятиямиосуществляетследующиедействия:
скупает акциипредприятийили сами предприятияна преступныедоходы. Пооперативнымданным МВДРоссии, болеечетвертиустановленныхпреступныхсообществ (ав экономическиразвитых регионах- до половины)"отмывают"преступнонажитые капиталычерез легальныекоммерческиеструктуры путемприобретениянедвижимости,контрольныхпакетов акцийпредприятий,вложения средствв различныевиды бизнеса(по оценкамспециалистов,с учетом латентностиэта цифра достигает70%);
используетустановленныезаконом процедурыбанкротстваи иные схемысмены собственникаи управленческогоперсонала;
более активноиспользуетвнедрение путемнасилия илиобмана "своихлюдей" на ключевыепосты в предприятии,отрасли хозяйственнойдеятельности;
более активнопринуждаетруководителейпредприятийк совершениюсделки черезчленов организованныхпреступныхформированийлибо черезподконтрольныеим коммерческиеструктуры;
осуществляетконтроль запредприятиямичерез представителейорганов государственнойвласти илисотрудниковправоохранительныхорганов.
Применяетсяи совокупностьуказанныхприемов дляустановленияконтроля запредприятиями,в том числе забанками.
В сферекриминальноговлияния находится550 банков (более50% от общего числа).Если раньшепопытки установлениятакого контроляосуществлялисьпреимущественночерез службыбезопасностилибо путемшантажа (физическогоили психическогонасилия) руководителейбанка, то в настоящеевремя отмеченныеметоды всебольше уступаютэкономическимспособам захватавласти.
Алгоритмустановлениякриминальногоконтроля следующий.Сначала у банка,попавшего втяжелое финансовоеположение(часто искусственнопровоцируемогопутем организациихищений кредитныхсредств), скупаетсяконтрольныйпакет акций.Затем в правлениекредитнойорганизациивводятся "свои"люди. А потомза счет криминальныхсредств, отмытыхчерез рядкоммерческихструктур, происходитнаращиваниеуставногокапитала банка.В последующемпри использованииорганизационныхструктур этогобанка осуществляютсямассированныефинансовыемахинации.
Таким образом,изложенноепозволяетприйти к выводу,что в настоящеевремя организованнаяпреступностьдля контролянад высокодоходнымипредприятиямиосуществляетследующее:
стремитсяполучить всобственностьэти предприятия,для чего скупаетакции предприятийили сами предприятияна преступныедоходы; используетустановленныезаконом процедурыбанкротстваи иные схемысмены собственникаи управленческогоперсонала;
внедряетпутем насилияили обмана"своих людей"на ключевыепосты в предприятии,отрасли хозяйственнойдеятельности,для того чтобыраспоряжатьсяполученнойприбылью;
с этой жецелью в рядеслучаев принуждаетруководителейпредприятийчерез членоворганизованныхпреступныхформированийк совершениюсделок с подконтрольнымиим коммерческимиструктурами.
Для проведенияподобных действийорганизованнаяпреступностьактивно используетпредставителейорганов государственнойвласти илисотрудниковправоохранительныхорганов, а такжечастные охранныеструктуры,службы безопасности.Это направлениедеятельностиорганизованнойпреступностисвойственноее высшим, элитнымслоям.
Другоенаправлениесвязано сосуществлениеморганизованнойпреступнойдеятельностипри совершенииэкономическихпреступлений.Оно характернодля более низшихслоев организованнойпреступности.
2.12 Региональныеособенностиорганизованнойпреступной
деятельностив сфере экономики
Основнымиочагами деятельностипреступныхсообществостаются Центральный,Приволжский,Волго-Вятский,Уральский,Западно-Сибирскийрегионы.
Рассмотримособенноститакой деятельностив сфере экономикиэтих регионов.
В Центрально-Черноземномрегионе возрастаетколичествомошенничества,незаконногопредпринимательства,взяточничества.
Анализ данныхсвидетельствует,что участникиорганизованныхпреступныхформированийв преобладающембольшинствеконтролируютпредприятиямалого и среднегобизнеса, лиц,занимающихсячастнопредпринимательскойдеятельностью.В основном этомуниципальныерынки, в дирекциюкоторых входятлидеры ОПГ илиих ставленники.Руководителиотдельныхакционерныхобществ используюткриминальныхлидеров в целяхсвоей безопасности.Существуети тенденциякриминализациируководствакрупных промышленныхпредприятийрегиона, какправило, в условияхкоррумпированнойподдержки состороны чиновниковвластных иисполнительныхорганов.
В пяти изшести областяхПриволжскогорегиона отмеченрост преступныхпосягательствв сфере экономическойдеятельности.Преступныеинтересы ОПГраспространяютсяна потребительскийи сырьевойрынки, кредитно-финансовуюсистему,внешнеэкономическуюдеятельность.
Наибольшийущерб экономической,хозяйственнойи финансовойсистеме наноситдеятельностьорганизованныхпреступныхформированийс межрегиональнымии международнымисвязями. Обширныесвязи такихформированийза пределамиПоволжья иРоссии используютсядля легализации(отмывания)грязных денег.
Растеттрансграничнаяпреступность.Количественныйрост операцийсо странамиСНГ связан нетолько с изменениемконъюнктурырынка, но и сразличиемсистем уголовногоправосудияРоссии и Казахстана.
В Восточно-Сибирскомрегионе сферамиинтересовсубъектоворганизованнойпреступнойдеятельностиявляются незаконныйоборот алкогольнойпродукции,топливно-энергетическийкомплекс, нецелевоеиспользованиебюджетныхсредств.
Дальневосточныйрегион традиционноразвивалсяза счет оборонныхобъектов (авиа- и судостроительныезаводы, военно-морскиебазы и иныеобъекты оборонногоназначения),в экономикепреобладалиотрасли энергетикии промышленности,связанные сразработкойприродныхресурсов.
Для этогорегиона характернынаиболее устойчивыеорганизованныепреступныесообщества:"воровскойобщак" численностьюдо 1 800 человек;группировкикриминальных"спортсменов"- до 200 человек;этническиегруппировки,в том числечеченские - до140 человек,азербайджанские- до 190 человек,корейские - до16 человек. Впоследнее времянаблюдаетсярост преступностиграждан КНР.ЗаселениеДальнего ВостокаРоссии китайцамиприобретаетстихийныйхарактер. Эта"экспансия"грозит поставитьпод угрозуистребляемуюфлору и фаунурегиона, егоморские и лесныересурсы.
Процессы,происходящиев преступнойсреде, свидетельствуюто наличии у ОПСпостояннорасширяющихсяустойчивыхмежрегиональныхи международныхсвязей с организованнойпреступностьюЯпонии, Южнойи СевернойКореи, Китая(не только северных,но и южных провинций,имеющих оффшорныезоны), США.
Анализскладывающейсяв регионе обстановкисвидетельствуето тенденциик увеличениючисла хищенийденежных средствв кредитно-банковскойсфере, незаконномувывозу за рубежкапиталов,стратегическогосырья, продукциирыбодобывающейи лесной промышленности.
Продолжаетсяпроцесс сращиванияорганизованныхгрупп общеуголовнойориентациис группировками,действующимив сфере экономики.Значительнаячасть сконцентрированныхв криминальнойсфере теневыхкапиталовспособствуетусилению потенциалаорганизованнойпреступностив регионе.Увеличиваетсяее интеграцияв экономическуюсферу с цельюполучениясверхвысокихнезаконныхдоходов.
Криминальнаяситуация становитсяболее напряженнойв районах свысокой степеньюпредпринимательскойактивности,благоприятнымивозможностямибыстрого оборотафинансовогокапитала, в томчисле нелегального,для извлечениявысокой прибыли(Приморскийкрай, Сахалинская,Камчатскаяобласти).
В центрекриминальныхинтересовпреступныхсообществнаходятсяприграничныетерритории,места добычии переработкитопливно-энергетическихресурсов,морепродуктов,транспортныемагистрали.Для обеспечениябезопасностисвоей преступнойдеятельностиОПС устанавливаютсвязи с представителямиорганов государственнойвласти и управленияна региональноми федеральномуровнях. В настоящеевремя наблюдаетсятенденция кпостепенномупереходу коммерческихструктур,контролируемыхОПС, от теневойк легальнойэкономическойдеятельности.
Основнымивидами противоправнойдеятельностиорганизованныхформированийостаютсявымогательствочасти прибылиу различныхкоммерческихструктур; незаконныйвывоз сырья,материалов,морепродуктовза границу;созданиелжекоммерческихструктур ииспользованиефиктивныхдокументовс целью совершенияхищений; совершениемошенничествапри заключениисделок на поставкипродукции илисырья; организацияигорного бизнеса;проституция;сокрытие различныхвидов доходовот налогообложения.
Для укреплениясвоих позицийи расширениясфер влиянияими устанавливаютсясвязи с преступнымигруппировкамидругих регионовРоссии и зарубежья.Особый интересдля преступныхгруппировокпредставляютоффшорные зонына территорииЮжной Кореии Китая, использованиекоторых позволяетсвободно перекачиватьденежные средствав эти зоны подвидом различногорода контрактов,переводя ихпотом на счетав зарубежныебанки.
ЭкономикаЗападно-Сибирскогорегиона представленапредприятиямиметаллообрабатывающей,машиностроительной,электронной,лесной, деревообрабатывающей,нефтегазодобывающей,химическойпромышленностии до недавнеговремени традиционноопиралась напромышленноепроизводствос высоким удельнымвесом военно-промышленногокомплекса.
Географическоеположение этогорегиона, граничащегос Китаем иКазахстаном,развитая транспортнаяинфраструктураделают еговажным стратегическимузлом, что активноиспользуетсяорганизованнымипреступнымиформированиями,особенно длятранзита ираспространениянаркотиков,контрабандноговвоза и вывозаразличныхтоваров и ценностей.
Отмеченазначительнаяактивизациядеятельностигруппировок,занимающихсяподпольнымпроизводствомфальсифицированныхспиртных напитков.Высокая рентабельностьот незаконныхопераций всфере автобизнесапривлекаетлидеров преступныхсообществ кэтому видупреступнойдеятельности.Действующиев этом направленииорганизованныепреступныегруппировкирасполагаютобширнымикоррумпированнымисвязями средигосударственныхслужащих ипредставителейправоохранительныхорганов.
Московскаяобласть - экономическийрайон с высокойконцентрациейпромышленностии сельскохозяйственногопроизводства,один из крупнейшихнаучных центровстраны. Основныеотрасли промышленности- авиационная,электронная,машиностроение,легкая промышленность,пищевая, полиграфическая,энергетика.Это, а такжевыгодноегеографическоеположениеобласти (непосредственнаяграница с Москвой)и развитаятранспортнаяинфраструктурастали притягательнымидля криминальныхформирований.Они проявляютинтерес кпроизводственно-хозяйственнойдеятельностиобласти, предпринимаютзначительныеусилия с цельюустановленияконтроля занаиболеерентабельнымихозяйственнымиотраслями.
Широкоераспространениеполучили хищениеденежных средствс использованиемподложныхплатежныхдокументов,безвозвратноеполучение инецелевоеиспользованиельготных кредитов,ссуд, дотаций,должностныезлоупотребленияруководителейи служащихбанков.
Основнымивидами преступнойдеятельностиОПГ становятсянаиболее прибыльныекриминальныеалкогольный,оружейный,авто- и наркобизнес,коммерческаядеятельностьв сфере распределениянефтепродуктов.
Поделив сферывлияния, группировкивкладываютимеющиеся уних средствав легальныйбизнес, в контролируемыеими коммерческиеструктуры,стараются непопадать в полезрения правоохранительныхорганов, используядля этого подставныхлиц, имеющихобширные связив органахгосударственнойвласти и управленияи органах внутреннихдел. В последнеевремя отмечаетсяусиление тенденцииконсолидацииподмосковныхорганизованныхпреступныхгруппировокс ОПГ Москвыи прилегающихобластей.
Под криминальнымвлиянием находитсяряд крупныхобъектов экономикирегиона, чтотормозит развитиепроизводства,лишает федеральныйи местный бюджетычасти доходов,отпугиваетинвесторов,обостряетсоциальноэкономическиепроблемы. Приотсутствиидолжного контроляв сфере экономикисо сторонывластей и прикоррумпированностиряда чиновниковсоздаютсяблагоприятныеусловия дляотмываниядоходов преступнымиформированиями.
Анализ обстановкив Московскомрегионе свидетельствуето наличии тенденций,связанных сконсолидациейпреступностии организациейцентрализованногоуправлениясуществующимиорганизованнымипреступнымиформированиями.
Для Северо-Кавказскогорегиона характерныснижение уровняжизни, отсутствиесоциальныхгарантий, резкаяполяризацияобщества. Особеннотревожнаяситуация сложиласьв Дагестане.Главная причинасоциальногои криминальногонапряженияздесь кроетсяв замаскированнойпод борьбу занациональныеили религиозныеинтересы деятельностиразличныхкланов и лидеровэтническихдвижений, которые,опираясь навооруженнуюподдержку, втом числекриминалитета,фактическиустремилисьво власть и кфинансовымпотокам.
Среди основныхтенденций можновыделить полнуюкриминализациюрыночных структур,коррумпированностьчиновников.
На территориирегиона действуюторганизованныепреступныеформированиякак общеуголовной,так и экономическойнаправленности.Основную долюэкономическихпреступленийсоставляютхищения,фальшивомонетничество,мошенническиеоперации сиспользованиемфиктивныхдокументов,подставныхлиц и коммерческихструктур внаиболее значимыхотраслях экономики- зерновой рынок,нефтебизнес,кредитно-финансоваясистема, алкогольныйбизнес, потребительскийрынок.
К факторам,осложняющимобстановкув Уральскомрегионе, преждевсего относятсякрупнейшиетранспортныеузлы, границас Казахстаном,проблемы, связанныес перераспределениемсобственности,конверсиейвоенно-промышленныхпредприятий.
Наличиекрупной сырьевойбазы, в первуюочередьтопливно-энергетической,большое количествопредприятийвоенно-промышленногокомплекса,переход крупныхпредприятийи целых отраслейпроизводстваиз государственнойформы собственностив коллективнуюи частную, отсутствиецентрализованногоконтроля заих деятельностьюобусловливаютфункционированиеисточниковхищения и каналовконтрабандноговывоза стратегическогои иного важногосырья, подпольныхцехов по изготовлениюогнестрельногооружия.
Экономическийпотенциалрегиона притягиваетк себе организованныепреступныеформированиявозможностьюв короткиесроки получатьогромные прибыли.Активизируетсяпроцесс сращиваниякорыстно-насильственнойи экономическойпреступности,что приводитк значительномуросту финансовыхсредств, находящихсяв распоряжениипреступныхформирований.
Организованнаяпреступностьстремится кувеличениюи легализациисвоих доходов.Преступлениянасильственногохарактерауспешно сочетаютсяс проникновениемчерез коррумпированныесвязи в экономикуи финансовуюсистему региона.Наиболеепривлекательнымиостаютсятопливно-энергетическийкомплекс,приватизация,рынок жильяи иной недвижимости,противоправныеоперации состратегическимсырьем. Используясозданные иликонтролируемыеими коммерческиебанки, кредитно-финансовыеструктуры, иныелегальныеэкономическиеструктуры,преступныеформированияобеспечиваютстабильноефинансовоеобеспечениеосуществляемыхпротивоправныхакций, привлечениенеобходимыхсил и средств.
Криминальныесообществавсеми способамистремятсяприобретатьконтрольныепакеты акцийразличныхпредприятийи организаций,внедрятьсяво внешнеэкономическиеструктуры,перенося своюдеятельностьна международныйуровень. Создаваяобширную сетьподконтрольныхим коммерческихпредприятий,они вкладываютденежные средствав наиболеедоходные отраслипроизводстваи экономическиеструктурыразличных формсобственности.
Активизируетсядеятельностькриминальныхформирований,организующихконтроль затерриториейи предоставляющих"защиту" торговым,финансовыми иным компаниям,активно занимающихсядеятельностьюв экономическойсфере, как втеневом, таки легальномсекторах экономики.
Проведениеорганизованнымипреступнымигруппами незаконныхопераций сопряженос контрабандой,использованиемфиктивныхдокументов,уклонениемот уплаты налогови таможенныхплатежей.Экспортно-импортныеоперации, легальнаяпредпринимательскаядеятельностьслужат для нихудобным прикрытиемдля совершениякрупномасштабныхмахинаций сприсвоениемнеконтролируемойприбыли, большаячасть которойоседает в иностранныхбанках, способствуютотмываниюпреступнонажитых капиталов.
Преступныеформированиялегко проникаютв хозяйственнуюи финансовуюдеятельностьпредприятийтопливно-энергетическогокомплекса, гдеими уже созданыи вполне легальнодействуютразличныекоммерческиеструктуры исовместныепредприятия.При поддержкекоррумпированныхдолжностныхлиц органовгосударственнойвласти и управленияпреступнаясреда оказываетвлияние навыбор экспортеровуглеводородногосырья, формированиеотпускных цен,объемы реализациии распределениевалютных ирублевых средств,полученныхот неконтролируемогоэкспорта.
Отсутствиеполноценнообустроеннойгосударственнойграницы с бывшимисоюзными республикамиобусловливаютинтерес преступныхсообществ кэкономическойконтрабандене толькоэнергоносителей,но и цветныхи редкоземельныхметаллов, леса,драгоценныхкамней, стратегическогопромышленногосырья и т.п.
В последниегоды криминальныеструктуры всебольшее вниманиеуделяют высокодоходномубизнесу нарынке алкогольнойпродукции,занимаяськонтрабанднымввозом и вывозомспирта, изготовлениемв подпольныхцехах и сбытомфальсифицированныхспиртных напитков,а также прямымхищениемликероводочнойпродукции сзаводов-изготовителей,устанавливаяконтроль надгосударственнымии коммерческимипредприятиями,специализирующимисяна выпуске иреализацииалкогольныхнапитков.
Важной особенностьюроссийскойситуации являетсято, что организованнаяпреступностьв России быстровыходит затрадиционныеграницы и вторгаетсяв сферы, криминализациякоторых создаетсерьезнуюугрозу длямеждународнойстабильностии безопасности.
2.13 Причиныи условияпреступностив сфере
внешнеэкономическойдеятельности
Реформы вэкономикеРоссии начинаяс 90-х годов привелик диспропорциями противоречиям,которые посвоему всеохватывающемухарактеру,степени развитияи силе действияимеют беспрецедентныепоследствиякриминальногосвойства. Этокасается какфактическихэкономическихотношений, таки экономическогосознания обществапереходногопериода.
В Россиисформироваласьглубоко деформированнаяхозяйственнаясистема с выраженнымикриминальнымипоследствиями.Об этом, в частности,свидетельствуетанализ типичныхсхем или формулпреобладающихэкономическихотношений,сложившихсяв реформируемойРоссии.
Первая формулатакова: продажасырья - получениевалютной выручки- покупка товаровпотребления.В соответствиисо второй формулойэкономическиеотношениястроились так:валютный кредит- закупка товаровпотребления- долговыеобязательства.Ущербностьпримененияподобных формул,имевших едвали не универсальныйхарактер, проявлялисьпо-разному.
В первомслучае экономикане ориентироваласьна развитиесобственногопотенциала,на внедрениеновых наукоемкихтехнологий,на востребованиедостиженийотечественнойнауки. Состояниебюджета страныстановилосьжестко зависимымот уровня мировыхцен на сырье.А это значит,что политикагосударства,возможностиреализациисоциальныхпрограмм всев большей мереопределялисьвнешнимивоздействиями.Применениепервой формулы,означающейбездумнуюраспродажуневосполнимыхприродныхресурсов, вполнереально угрожаетресурснойнезависимостиэкономикиРоссии в XXI веке.
Что касаетсявторой формулы,то основнойрезультат еереализации- растущий валютныйдолг каждогороссиянинамировому сообществу.
Баланс избранныхвариантоворганизацииэкономическихотношений длястраны, общества,большинстванаселения былв конечномитоге негативным(и это подтвердилажизнь), но наограниченныйкруг лиц (участниковэкспортно-импортныхопераций,коррумпированныхчиновников,раздававшихпо своему усмотрениюлицензии, квотыи льготы, и др.)воистину пролилсязолотой дождь.
Необходимоподчеркнуть,что многиедеформациив экономикепереходногопериода связаныкак раз свнешнеэкономическойдеятельностью,в частностис ее усиленнойкриминализацией.
Такова преждевсего масштабнаяутечка капиталовиз страны, гдемиллионы людейживут на гранибедности илистали нищими.Важный экономическийпоказатель- доля импортав продуктовоймассе - достигалу нас в середине90-х годов почтиполовины (47%), вто время каккритическоезначение этогопоказателяколеблетсямежду 30 и 40%. Доляпродукцииобрабатывающейпромышленностив экспортедолжна бытьне менее 45%, а вРоссии онасоставлялавсего 12. Такиедиспропорциивлекут за собойстратегическуюзависимостьжизнедеятельностистраны от импорта,от воли (а нередкои своеволия)зарубежныхпартнеров.
Обобщеннымпоказателемглубоких деформацийи одновременносвидетельствоммощного криминальногопотенциалавсей хозяйственнойсистемы служитбурный роств годы реформтеневойэкономики.
Российскиеорганы статистикииспользуютразработанноеСтатистическимуправлениемЕС Руководствопо неформальнойэкономике. Попредложеннойв нем методикетеневой капиталв России оцениваетсяв 40-42% внутреннеговалового продукта.Денежный обороттеневой экономикисоставляетот 40 млрд. долл.до 50 млрд, т.е.сопоставимс годовым федеральнымбюджетом.
Из них 12% теневойэкономикиприходитсяна наркобизнес,нелегальныйоборот оружия,проституцию;11% - на хищениесырья, неучтеннуюпродукцию;около 4% - на нецелевоеиспользованиебюджетныхсредств; 9% - наконтрабанду,занижениетаможенныхплатежей.
Все это такили иначе сопрягаетсяс внешнеэкономическойдеятельностью(ВЭД), связи которойс теневой экономикойпрослеживаютсявезде.
В теневойэкономикевыделяются:
неофициальнаяэкономика,включающаяв себя легальноразрешенныевиды деятельности,осуществляемойбез регистрации,разрешений,лицензий, врамках которойстатистикойне учитываетсяпроизводствотоваров и услуг,скрываемыхот налогообложения,остающихся"в тени";
фиктивнаяэкономика,куда входятспекулятивныесделки, приписки,хищения, различныемошенническиедействия, связанныес получениеми передачейденег; подпольнаяэкономика, ккоторой относятсязапрещенныезаконом видыэкономическойдеятельности,включая организованнуюэкономическуюпреступность.
В качествеобъективногофактора, способствующегоусиленнойкриминализациивнешнеэкономическойдеятельности,необходимоотметить также,что она по самойсвоей природеявляетсявысокоприбыльнойотраслью хозяйства.Она дает возможностьбез особыхзатрат, масштабныхи долгосрочныхинвестиций,серьезныхструктурныхноваций получатьне просто прибыль,а сверхприбыль.Уникальнаяэкономическаяситуация, прикоторой можнобыло получатьбаснословнуюприбыль за счетразницы внутреннихи мировых ценна нефть, служилапочвой не толькодля легальногообогащения,но и для различныхзлоупотреблений,прежде всегоперекачки (какговорится,всеми правдамии неправдами)валюты за рубеж.
Если в советскоевремя "нефтедоллары"проедала всястрана, а наденьги, полученныеот экспортанефти и газа,осуществлялисьграндиозныепроекты (строительствоБАМа, космодромов,гидроэлектростанцийи т.п.), развивалсяВПК, производилисьэкономическаяподдержка стран"третьего"мира и т.д., топосле форсированнойлиберализацииэкспорта средства,полученныеза те же природныересурсы, сталиоседать в карманахновых хозяев,переводитьсяна их личные(или подставныхлиц) счета взарубежныхбанках.
В ряду объективныхфакторов,способствующихпреступлениям,следует назватьи саму возможностьзаконноговывоза капиталаза рубеж (поразрешениями лицензиям,выдаваемымЦентральнымбанком РФ, путемоткрытия счетоврезидентовза границейс разрешенияБанка Россиилибо предоставлениякредитовнерезидентам).
До 1995 г. вообщене существовалосистемытаможенно-банковскогоконтроля заэкспортнымии импортнымиоперациями.Разумеется,с учетом интеграцииРоссии в европейскоеи мировое сообщество,ее включенияв международнуюэкономическуюкооперациютакая возможностьне может и недолжна бытьустранена. Нофактом остаетсято, что, не сопровождаемаяжестким контролеми другимипревентивнымизапретнымимеханизмами,она используется,и очень активно,криминальноориентированнымилицами дляосуществленияконтрабандныхопераций, отмывания"грязных" денегчерез иностранныебанки и другиеучреждения,для совершенияиных корыстныхправонарушений.
Весьма ощутимымкриминогеннымфактором всфере ВЭД выступаетнезащищенностьгосударственныхграниц РоссийскойФедерации. Ксожалению, тоже следуетсказать и отаможеннойгранице. Этопроблема вомногом политическая(а также правоваяи организационно-управленческая).Однако у нееесть явнаяэкономическаяоснова - отсутствиеденег на созданиеи надлежащееобустройствограниц. За нескольконедель послераспада СССРРоссия получилатысячи километровбывших административныхграниц, наобустройствокоторых в качествегосударственныхнужны огромныесредства.
Экономическиетрудностисдерживалиоперативноестановление,развитие иукреплениесистем таможенныхорганов, органоввалютногоконтроля, другихрегулятивно-контрольныхмеханизмов,снижали темпыработы по созданиюв них необходимойинфраструктуры,научно-методическогои материально-техническогооснащения,подготовкикадров, решениядругих вопросовдеятельностигосударственныхструктур,функциональнопредназначенныхдля противодействияправонарушениямв рассматриваемойсфере.
Криминогеннымфакторомэкономическогохарактера сталаи "долларизация"российскойэкономики.
Среди социальных криминогенныхфакторов можно выделить следующие:
слабо выраженнаясоциальнаяориентированностьреформ; резкоеимущественноерасслоениенаселения,обнищание,люмпенизацияи маргинализациязначительнойего части;безработица;невыполнениегосударствомсвоих социальныхобязательствперед гражданами;рост социальныхконфликтов;отсутствиевзвешеннойи последовательнойантиалкогольнойполитики; ослаблениесемейных устоеви всех институтовгражданскогообщества и какследствие -системы социальногоконтроля.
Применительнок внешнеэкономическойдеятельностиуказанныенегативныефакторы проявляютсяпо-разному ив целом весьмаспецифично.
Среди совершающихпреступленияв сфере ВЭДвряд ли удастсянайти многоспившихсялюмпенов имаргиналов.Однако это неозначает, чторассматриваемаясфера былавовсе избавленаот типичныхдля переходногопериода социальныхнедугов. Так,именно разрушениепрежних социальныхгарантий, обесценениесбережений,потеря работыи подобныеобстоятельствазаставилимиллионы людей(среди которых- инженеры, учителя,врачи, люди сучеными степенями)стать "челноками",занятьсявнешнеторговойдеятельностью,немалая частькоторой криминализирована.Следует иметьв виду, чтокриминальныйпотенциалзначительногослоя безработныхориентированв большей степенине на традиционнуюобщеуголовнуюпреступность,а на включениев криминальныйбизнес организованнойпреступности.
В регионахс особо неблагополучнойсоциально-экономическойобстановкойприграничнаяторговля, вчастностинелегальная,стала для многихосновным источникомсуществования,способом выживания.
Еще ощутимеедля сферы ВЭДнегативноезначение общегоослаблениясоциальногоконтроля встране, традиционныеформы которогобыли отвергнуты,а новых, соответствующихизменившимсяусловиям жизниобщества, таки не возникло.Например, былликвидированнародный контроль,существенносвернут общественный.Оба эти видаконтроля в своевремя активноиспользовалисьдля противодействияпреступности.
К сожалению,российскоегосударство,особенно настарте реформ,не только несмогло реализоватьв полной мересвой антикриминогенныйпотенциал, нокак своей политикойв целом, так ирядом конкретныхдействий (ибездействием)в определенноймере способствовалообострениюкриминальнойситуации.
Начало глубочайшихпреобразованийв жизни общества,представляющихсобой в сущностисмену однойсоциально-экономическойформации надругую, неизбежныйпри этом ростсоциальнойэнтропии идезорганизации,переход к рыночнымотношениям,которые "изначальнобеременныпреступностью,не сопровождалисьпроявлениемполитическойволи к решительномуи бескомпромиссномупротиводействиюпреступности.А такая волябыла нужна, какникогда, в условияхрыночной стихии,во многом принявшейантисоциальныеи антигуманныеформы, при переходек рынку, которыйизначальностал складыватьсякак нецивилизованный.Нельзя не признать,что в первыегоды реформорганы властии государствов целом поройпросто терялиспособностьуправлятьважными сторонамипреобразований,пускали делона самотек.Конечно, этимне преминуливоспользоватьсялюди, стремившиесяк противоправномуобогащению,в том числе те,кто мог разрабатыватьи эксплуатироватьв своих корыстныхинтересах такую"золотую жилу",как внешнеэкономическаядеятельность.
Без каких-либосложных теорийи расчетов, спозиций элементарногоздравого смысласейчас понятно:преобразованиеотношенийсобственности,разгосударствление,приватизация,освобождениеторговли отмногочисленныхадминистративно-командных,чиновно-бюрократическихпут, разумнаялиберализациявнешнеэкономическойдеятельностине толькоцелесообразны,но и необходимы.
От политиков,от органоввласти, отгосударствав решающейстепени зависелвыбор конкретныхвариантовжизненно важныхпреобразований.Увы, избиралисьдалеко не самыеоптимальные,а порой и заведомоущербные пути.Такова, например,беспрецедентнаяпо масштабами тяжести последствийваучернаяприватизация,ставшая по сутипроведеннойот имени государствамошенническойоперацией:обманутымиоказалисьдесятки миллионовлюдей.
В этом планевнешнеэкономическаядеятельностьне представляласобой какого-либоисключения,она оказаласьвесьма лакомымкуском делимоговсеми правдамии неправдамипирога. С содержательнойстороны этобыли экономические(точнее, антиэкономические)процессы,происходившиев русле реализацииопределеннойполитики, линиигосударства,решений, принимаемыхорганами власти,высшими должностнымилицами страны.Отсюда и основаниярассматриватьих не тольков экономическом,но и в политическомконтексте.
2.13.1 Методикасовершенияпреступлений
приосуществленииэкспортно-импортныхопераций
Для успешногопроведениятаких операцийорганизованнойпреступнойгруппировкенеобходимов первую очередьпровести маркетингтоваров, которыев одних случаях,пользуютсяпостояннымспросом намировом рынке,например таких,как лес, металлв виде прокатаили лома, нефтепродуктыи морепродукты,в связи с чемпри их экспортеможно получитьсолидную прибыль,в других - выяснить,какие зарубежныетовары наиболеевостребованыв России. Дляэтих целейорганизованнойпреступнойгруппировкенадо либо привлечьконсультанта(например, втаможенныхорганах, впредпринимательскойсреде), либоэтим должензаниматьсяодин их членовОПГ на постояннойоснове. Ужеисходя толькоиз этого, становитсяпонятнымспециализацияразличных ОПГв определенномвиде хозяйственнойдеятельности.
Кроме того,как правило,организованныепреступныегруппы заключаютконтракты сзарубежнымипартнерамиот имени фиктивныхфирм (лжепредприятий,фирм-однодневоки т.п.), которыерегистрируютсяпо утеряннымили поддельнымпаспортам. Этоделается длятого, чтобывпоследствии,когда выявятсяфакты неуплатытаможенныхплатежей,невозвращенияиз-за границысредств в иностраннойвалюте и другихправонарушений,нельзя былоустановитьвиновных лиц.
Следовательно,членам организованныхпреступныхгрупп (формирований)необходимонайти (купить,украсть и т.п.)паспорт, покоторому можнозарегистрироватьфиктивную фирмус использованиемподставныхфизическихлиц или реквизитовпостороннихкоммерческихструктур.
Далее, нужнонайти денежныесредства дляперевода воплату импортируемоготовара. Этисредства либозаимствуютсяу предпринимателейили представителейтеневой экономики,либо используютсясредства, полученныекриминальнымпутем, отчисляемыев "общак" и т.п.
Когда приперечисленииденежных средстводновременнопреследуетсяцель незаконногоневозвращенияиз-за границысредств в иностраннойвалюте, тоопределяетсясхема перемещенияденежных средствпо банковскимсчетам, зачастуючерез банки,расположенныев оффшорныхзонах. Это делаетсядля того, чтобызатруднитьлибо сделатьневозможнымустановлениедвижения средствс целью избежанияответственности.К разработкетаких схемтакже привлекаютсяконсультантыиз числа специалистов.
Для совершениянезаконныхэкспортныхопераций необходимоприобрестиэкспортныйтовар. Многиепредметы, товары,изделия, составляющиеобъект и предметэкспорта иперемещаемыечерез таможеннуюграницу РоссийскойФедерации,предварительноизготовляютсяна соответствующихроссийскихпредприятияхотраслевогои территориальногоподчинения.Поэтому членыОПГ должны либокупить на этихпредприятияхтакой товар,либо вступитьв преступныйсговор с руководителямии иными лицами,связаннымис изготовлением,отбором и оформлениемтоваров наэкспорт.
Для заключенияконтракта иосуществленияпоставок присовершенииимпортныхопераций необходимоустановитьделовые иликриминальныепартнерскиесвязи за рубежом.Установлениекриминальныхсвязей продиктованоследующимобстоятельством.По мере накопленияопыта борьбыс контрабандой,усовершенствованиятаможенныхтехнологий,усиления таможенногоконтроля иужесточениясанкций, применяемыхк правонарушителям,ОПГ вынужденыпривлекатьиностранныхконтрагентовдля организациипересеченияграницы с грузамипо фиктивнымтоваросопроводительнымдокументам,изготовленнымза рубежом.Подобные махинацииобычно осуществляютсячерез лиц российскогопроисхождения,выступающихпосредникамипри ведениипереговоровс представителямизарубежныхпоставщиковза границей.
Такие же связинадлежит установитьс перевозчикомтоваров, а затемопределитьдекларанта.С этими лицамичлены ОПГ должныпредусмотретьсхему пересечениятаможеннойграницы России- контрабанднымили официальнымпутем.
Следуетотметить, внастоящее времяна государственнойгранице Россиисуществуетмножество"прозрачных"участков, позволяющихбеспрепятственноперемещатьтовары и транспортныесредства вобход таможенногоконтроля. Этозападный участокна российско-украинскойгранице, гдепо Ростовскойи Белгородскойобластям проходитболее 360 проезжихдорог, южныйучасток награнице с Грузией,восточный - награнице сКазахстаном,перекрытькоторые силовыеструктуры нев состоянии.Следовательно,члены ОПС должнывыбрать маршрутперемещениятранспортныхсредств черезграницу и потерриторииРоссии, разработатьсхему сопровожденияили продуматьспособы отслеживания,иногда им требуетсянайти лиц, которыемогли бы статьпроводникамипри пересеченииграницы внеустановленныхместах.
Члены ОПГведут постоянноеотслеживаниеналичия контроляна границе ипередают перевозчикусведения обучастке границыи времени егобеспрепятственногопересечения,используя дляэтого современныесредствафаксимильной,радиотелефонной,пейджинговойсвязи, электроннойпочты и т.п. Известныфакты, когдаорганизаторыконтрабандногоперемещениягрузов на территориюРоссии уведомлялипо факсимильнойсвязи своихсоучастниково конкретныхместах пересеченияграницы с учетомимеющихся"связей" напостах.
2.13.2 Криминальныесвязи членовОПГ
сработникамитаможенныхорганов.
Привыборе официальногопути пересеченияграницы членыОПГ в целяхуменьшенияуплаты таможенныхплатежей могутустановитькриминальнуюсвязь с работникамитаможенныхорганов.
По одномуделу былоустановлено,что члены ОПГсоставили отимени фиктивныхюридическихлиц контрактына закупку уиностранныхпоставщиковаккумуляторов,которые началипоступать науказанные вконтрактеадреса фирм,расположенныхв Риге. Тамсоучастникинеоднократноотгружали черезнекую фирмуаккумуляторыи направлялиих в адрес фирм,указанных вдоговоре. Приэтом в инвойсахбыли отраженыдействительноеколичествоАКБ и их фактическаястоимость. ИзРиги товарнаправлялсяна таможенныепосты Москвы,где и происходилоего растаможиваниеи выпуск в свободноеобращение.
По прибытиив Москву машиныс грузом встречалТерехов, которыйменял подлинныеинвойсы наподложные,соответствующиепо номерамнастоящим, носодержащимложные сведения- в них былизначительнозанижены количествои стоимостьгруза. Именнона основанииложных данныхпроизводилосьдекларированиегруза, заполнялисьгрузовые таможенныедекларации,производилосьначислениетаможенныхплатежей. Всегов таможенныхдокументахбыло заниженоколичествопоступившихаккумуляторовна 26 321 штуку насумму 7 867 321 410 руб.
Совершениеэтого преступлениястало возможнымв результатекоррумпированноститаможенныхорганов, о чемсвидетельствуютследующиеобстоятельства.
Непосредственноеоформлениедокументовв таможне производилидоверенныелица подсудимых,которые платилиденьги работникамтаможенныхтерминаловза составлениедля них таможенныхдекларацийна основанииподложныхинвойсов. Этидокументыпринималисьтаможеннымиинспекторамибезоговорочно,несмотря нато что в подложныхинвойсахотсутствовалиштампы и отметкиПыталовскойтаможни, расположеннойна государственнойгранице России.Груз, находившийсяв автомашинах,инспекторамимосковскихтаможенныхпостов непересчитывался.
Злоупотреблениюпри проведениивнешнеэкономическихопераций наиболеечасто способствуютследующиекатегорииработниковтаможенныхорганов:
начальниктаможенногопоста;
инспекторы,занимающиесявыпуском грузов;
сотрудникиотдела контролятаможеннойстоимости ивалютногоконтроля;
сотрудникиотдела контролядоставки;
специалистыпо тарифномуи нетарифномурегулированию;
работникиотдела таможенногооформленияи таможенногоконтроля.
Совершениепродолжительныхпротивоправныхопераций возможнои при наличиисговора владельцевскладов временногохранения (СВХ),таможенныхскладов снедобросовестнымиучастникамиВЭД и таможенниками.На основанииположенийтаможенногозаконодательстватовары, поступающиена СВХ и прошедшиекраткое декларированиена пограничныхтаможенныхпропускныхпунктах, считаютсянаходящимисяна таможенномоформлении,конечным этапомкоторого признаетсяопределениеподлежащихуплате таможенныхплатежей ивыпуск товаровпод заявленныйтаможенныйрежим. Этообстоятельствоактивно используетсячленами ОПСдля совершениямахинаций сдокументамии грузами.
В этих целяхони предпринимаютследующиедействия:
товар, поступившийна СВХ, не отражаетсяв учетных документах;
часть товара,учтенного наСВХ, похищаетсяи реализуетсябез уплатытаможенныхплатежей;
владельцамиили работникамиСВХ по сговорус владельцамитовара осуществляетсяподмена налогоемкихтоваров другими.
СотрудникиСВХ могут участвоватьв фальсификациидокументовс целью неправомерногорастаможивания.Организациятакого растаможиванияна СВХ с участиемего руководителейи сотрудниковдостаточнораспространенноепреступление,совершениекоторого предполагаетналичие различныхвариантов,когда подменадостоверныхдокументовна фиктивныеосуществляетсяна самом складеего сотрудникамиили конспиративноза пределамисклада.
При доставкетовара на складвременногохранения егоработники вслучае отсутствияна нем сотрудниковтаможенныхорганов должнынаправлятьоб этом уведомлениетаможенныморганам. Однаконедобросовестныевладельцыскладов зачастуюигнорируютэто предписание.Тем самым впреступнуюдеятельностьоказываютсявовлеченнымируководительсклада (директор),бухгалтерскиеработники,ответственныеза достоверностьведения учетатовароматериальныхценностей, втом числе и вэлектроннойформе, представляемойво внутренниетаможни, кладовщики(чаще старшийпо смене) и другиелица.
В целях уменьшенияуплаты таможенныхплатежей частоиспользуетсязанижениетаможеннойстоимоститоваров. Заявляемыедекларантомтаможеннаястоимость исведения, относящиесяк ее определению,должны основыватьсяна достоверной,количественноопределимой,объективнойи документальноподтвержденнойинформации.Поэтому вместес государственнойтаможеннойдекларациейдекларантпредставляетв таможенныйорган декларациютаможеннойстоимости исопровождающиеее документы.Последняяявляется приложениемк соответствующейГТД и без неенедействительна.
Для подтверждениязаявленныхсведений потаможеннойстоимостидекларантдолжен такжепредставить:
счет-фактуру(инвойс), банковскиеплатежныедокументы (еслисчет оплачен)и иные платежныеи/или бухгалтерскиедокументы,подтверждающиестоимостьтовара;
страховыедокументы, еслитаковые имеютсяв зависимостиот условийпоставки.
В комплектдокументов,на основаниикоторых таможеннымиорганами определяетсятаможеннаястоимость,наряду с перечисленнымивходят:
акт таможенногодосмотра, содержащийподробноеописание товаров,позволяющийопределитькоммерческуюценность иклассифицироватьэти товары всоответствиис ТН ВЭДСНГ;
документацияо техническиххарактеристикахтоваров, включаяинформацию,на основе которойвыдается сертификатсоответствия(техническиепаспорта, инструкцияо применениитоваров и пр.);
заключениятаможеннойлабораториио физико-химических,качественныхи иных характеристикахтоваров.
Для получениядополнительныхсведений таможенныеорганы могутзатребоватьи иные документы.При отсутствиинеобходимойинформациитаможенныеорганы вправеиспользоватьимеющиеся уних сведения(ценовую информациюпо аналогичнымтоварам, в томчисле содержащуюсяв каталогахторговых фирми иных справочниках)с соответствующейкорректировкой.
Чтобы уменьшитьтаможенныеплатежи, членыОПГ обычнофальсифицируюттребуемыедокументы путемлибо их изготовления,либо подделки,а для этогонадо приобрестиразличныебланки, изготовитьфальшивыепечати илиштампы, обосноватьперед таможеннымиорганами стоимостьтоваров и т.п.
Для уменьшениясуммы таможенныхплатежей применяютсяи иные способы.К их числу относятсянеправильноеуказание таможенныхрежимов; подменадокументовна ввозимыйтовар; перемещениетовара не подсвоим наименованием;заявление кодаТН ВЭДдля товаров,имеющих сходныепотребительскиехарактеристики;перемещениетоваров итранспортныхсредств подвидом гуманитарнойпомощи; незаконноеиспользованиельгот по таможеннымплатежам;недекларирование,недостоверноедекларированиелибо недоставкатовара в таможенныеорганы назначения;псевдоэкспорт;лжеэкспорт,использованиенедобросовестныхфирм-перевозчиков,следующих попроцедуре МДП.Раскроем некоторыеиз них.
Контрабандаи уклонениеот уплаты таможенныхплатежей путемнеправильногоуказания таможенныхрежимов можетсовершатьсяпрактическипри использованиилюбого таможенногорежима, которыйпредполагаетполное иличастичноеосвобождениеот уплаты таможенныхплатежей, вчастностирежимов переработки,временноговвоза (вывоза),таможенногосклада, уничтожения,экспорта (импорта),транзита.
Под видомтоваров, направляемыхна переработкувне таможеннойтерритории,на самом делемогут бытьвывезены товарыдля выпускав свободноеобращение.Например,нефтепродукты,якобы направляемыена переработкудля изготовлениябензина, продаютсяза рубеж, а вРоссию в качествекомпенсацииввозится импортныйтовар, не имеющийникакого отношенияк нефтепродуктам.Может перерабатыватьсятолько частьвывезенноготовара, а остальнаяпродается,после чеговвозитсякомпенсационныйтовар, количествокоторого значительноменьше, чемдолжно былобыть полученопри переработкевсего объемаперемещаемоготовара.
Нарушителямитакже используетсятаможенныйрежим переработкина таможеннойтерриторииРоссийскойФедерации дляконтрабандноговывоза товаровпод видом продуктовпереработки.Этот механизмнередко лежитв основе толлинговыхопераций, когдавместо зарубежногосырья используетсяроссийское,а продукт переработкивывозится зарубеж безналогообложенияпод видомтоллингового.
Контрабандаможет маскироватьсяиспользованиемрежима временноговвоза (вывоза)товаров - вместоэтого товарысвободно реализуютсянедобросовестнымиучастникамиВЭД на территорииРоссии безуплаты соответствующихтаможенныхплатежей.
Длясовершенияпреступленийуказаннымиспособамичленам ОПГнеобходимоприобрестиденежные средства,товары, решитьвопрос о ихперемещении,осуществитьиные действия.
Нередкопреступлениямаскируютсяложным использованиемтаможенногорежима уничтожения.Они совершаются,как правило,при сговорес работникамитаможни, посколькув силу Положенияо таможенномрежиме уничтожениятоваров, утвержденнымприказомГТК России от10 января 2000 г. N 3 (вред. приказаот 30 марта 2001 г. N316), на товары,перемещаемыечерез таможеннуюграницу РоссийскойФедерациидолжны бытьоформленысоответствующиедокументы.Однако послеэтого товарзачастую реализуетсябез уплатытаможенныхплатежей заопределенноевознаграждениетаможенныхработников.
Недоставкатоваров осуществляется,как правило,с участиемперевозчиков,в сговоре скоторыми находятсяучастники ВЭДи работникискладов временногохранения. Впоследнее времяприменяютсясхемы, когдатовар перегружаетсяна другоетранспортноесредство илискладируетсядо прибытиятранспортныхсредств в зонутаможенногоконтроля. Приэтом перевозчикувручаютсядокументы,оформленныепри участиинедобросовестныхвладельцевСВХ, подтверждающиезакрытие процедурыдоставки.
2.13.3 Ложныйэкспорт подакцизныхтоваров
Суть этоговида преступлениязаключаетсяв том, что некоторыефирмы, как правило"однодневки",оформляютперевозочныедокументы наотправку товараиз стран ближнегоили дальнегозарубежьятранзитом черезтерриториюРоссийскойФедерации. Вдокументахтаможенногооформленияотражаетсятранзитноедвижение товарачерез территориюРоссии в адресвымышленнойфирмы, расположеннойна территорииодного из государствСНГ, а товаростается натерриторииРоссии в режимесвободногообращения безуплаты необходимыхтаможенныхплатежей.
Для совершенияпротивоправныхдействий указаннымспособом членамОПГ необходимозарегистрироватьфирму-"однодневку",найти перевозчика,который быдоставил товарне в указанноев документахместо назначения,а в названноечленами ОПГ.Кроме того,товары, ввозимыев страну, изтаможни, расположеннойв пункте пропускана границе(таможня отправления),направляютсяпо документуконтроля доставкипод таможеннымсопровождениемлибо под таможеннымобеспечениемв таможню, взоне деятельностикоторой находитсяполучательтовара (таможняназначения),либо в таможнюпропуска заграницу. Правонарушителидля сокрытияфакта невывозагруза за пределыРоссийскойФедерациивступают всговор с таможеннымиперевозчиками,а в случаетаможенногосопровождения-с работникамитаможенныхорганов с цельюоформлениядокументаконтроля доставкибез доставкигруза на приграничныйпост для вывозаи обеспечиваютподкуп специалистов,имеющих возможностьвнесениянедостовернойинформациив электроннуюбазу контролядоставки.
После тогокак товар выпущенв таможенныйрежим "длясвободногообращения"или поступилна таможеннуютерриториюРоссии, членамОПГ для храненияили перегрузкитовара необходимона время подыскатьскладскиепомещения, гдеон мог бы хранитьсянепродолжительноевремя без таможеннойочистки. Поройдля этого арендуютсясклады определенных(криминальных)фирм. Затемнеобходиморешить вопрос,связанный среализациейтовара егоприобретателемможет быть какоптовый, таки розничныйпокупатель.
Преступныесообщества,располагаязначительнымиденежнымисредствами,имеют возможностьшироко использоватьавтотранспорти связь, крытыескладскиепомещениябольшой площади,охраняемыезакрытые стоянки,что позволяетсовершатьмасштабныепротивоправныеоперации.
В организованныхпреступныхсообществахобычно хорошоналажена оперативнаяинформация.Это делаетсялибо посредствомнаблюденияза действиямитаможенныхи правоохранительныхорганов, либоблагодаряподкупу работниковтаможенныхорганов, которыесами информируютчленов ОПГ опроведенииими проверокавтомашин,перевозящихимпортныетовары, поступившиекак контрабандным,так и официальнымпутем, но непрошедшиетаможенноеоформление.Так, московскаяоперативнаятаможня совместнос ФСБ России,милицией ипограничнойслужбой в рамкахежегодногомероприятия"Караванавто"проводилиспециальнуюоперацию,направленнуюна пресечениенезаконногооборота товаров.Главное вниманиетаможенникиуделяли автомагистралям,проверяябольшегрузныйтранспорт.Однако послечаса работытрасса стремительнопустела, посколькуу контрабандистовбыл налаженобмен соответствующейинформацией.
Тогда сотрудникитаможни изменилитактику и сталипроверять теорганизации,в отношениикоторых имеласьоперативнаяинформацияо том, что онипредоставляютскладскиепомещения дляхранениянерастаможенныхтоваров. Одновременнов поле зрениятаможенниковпопали преступныесообщества,систематическизанимающиесяподделкойтаможенныхдокументов.В ходе операциибыли проверены13 автосалонов,25 фирм, занимающихсявнешнеэкономическойдеятельностью,34 склада временногохранения. Стоимостьзадержанныхтоваров составилаоколо 245,5 млрдруб. (для сравнения:в предыдущейоперации былозадержанотоваров насумму 187 млрд).
В ходе второйоперации сотрудникистоличныхоперативнойи автогрузовойтаможен задержалина территориисклада ЗАО"Гросс" автомашину,прибывшую изГамбурга(отправитель-фирма "ШВА",получатель- фирма "Протек").По таможеннымдокументамгруз долженбыл состоятьиз баночногопива. Как выяснилось,автомашинуна склад фирмы"Гросс" завезлии там разгрузили,минуя таможенныйконтроль. Проверяясклад, таможенникиобнаружилиогромное количествоспиртных напитковотечественнуюи импортнуюводку, молдавскиевина, баночноепиво. На весьтовар, стоимостькоторого составлялаболее 2 млн долл.,отсутствовалитаможенныедокументы.
Ряд ОПГспециализируютсяна поставкахв Россию иностранныхавтомашин какугнанных вРоссии, различныхзарубежныхстранах, таки приобретенныхзаконным путем.
При угонеи сбыте автомашинраспределяютсяроли междучленами ОПГ,одна частькоторых совершаетугоны автомашин,другая - осуществляетих нелегальныйперегон, третья- легальный,четвертая -подыскиваетпокупателей,пятая - изготовляетили приобретаетподдельныедокументы натранспортныесредства, шестая- обеспечиваетоформлениедокументови получениена них необходимыхотметок натаможнях Литвы,Белоруссии,России, седьмая- проводит другиенеобходимыедействия попродаже автомашин.
Членам ОПГприходитсяприобретатьили фальсифицироватьподдельныебланки свидетельство регистрациитранспортныхсредств, бланкисправок-счетов,справки из ГАИБелоруссииили Украины,на которыхимеются оттискипечатей и штампов,необходимыхдля пересечениятаможеннойграницы, другиедокументы:
имеющиеотметки таможенныхорганов Белоруссиио выпуске товарадля свободногообращения, вслучае перемещениятранспортныхсредств черезэту республику;
идентифицирующиесамо транспортноесредство (паспорттранспортногосредства, сертификати документыс отметкамиорганов автоинспекциио снятии с учетаавтомобиля);
подтверждающиеправо собственностии стоимостьтранспортногосредства -счет-справка,купчая, договоркупли-продажи,инвойс и др.;
удостоверяющиеличность иполномочияграждан, осуществляющихперемещениетранспортногосредства (паспорт,доверенностьи пр.).
Нередкислучаи, когдана автомашинупредставляетсяполный пакетфиктивныхдокументов,выполненныхна высокомпрофессиональномуровне с применениемсовременнойоргтехникии полиграфическогооборудования.
При изготовленииновых документовизменяютсяномера кузова,шасси, двигателя,проверка которыхработникамиГИБДД МВД Россиипри соответствующейдоговоренностичленов ОПГпроводитсяповерхностно.Более того,некоторыесотрудникиГИБДД в корыстныхцелях нарушаютдолжностныеинструкции,не производяфактическуюсверку номеровуказанныхагрегатов.
Необходимотакже решитьвопрос о постановкена учет в ГИБДДэтих автомашин,зачастую ещедо их приобретения.По результатамопроса сотрудникиГИБДД наиболеечасто способствуютсовершениюзлоупотребленийв сфере ВЭДпутем:
содействияв сопровождениигрузов;
содействияв постановкена учет контрабандноввезенныхиномарок;
попустительствапри пересечениитаможеннойграницы в обходтаможенныхпостов;
подделкиответов назапросы орегистрациииномарок вдругом регионе.
Следовательно,одним из условийосуществленияпреступногоумысла на совершениепреступленийв сфере ВЭДявляется наличиесговора междунеопределенныммножествомлиц, распределениемкриминальныхролей и доходов.Причем логикапреступныхдействий ОПГаналогичналогике обычногобизнеса с поправкойна незаконностьих совершения.
2.14 Характеристиканалоговойпреступности
Налоговуюпреступностьнельзя признатьпринципиальноновым общественноопасным социально-правовымявлением дляРоссии. В различныепериоды в тойили иной степенивелась борьбас преступныминарушенияминалоговогозаконодательства,которая в отдельныегоды приобреталаисключительноострый характер.Например, в1922 году по РСФСРза уклонениеот государственныхповинностейи налогов былиосуждены 20 572человека. Этицифры до сихпор являютсясамыми высокимив историиотечественногоналогообложения.
С сожалениемследует отметить,что становлениесовременнойроссийскойналоговойсистемы сопровождаетсязначительнымростом числаналоговыхпреступленийи правонарушений.
По различнымоценкам, в российскойэкономике от25 до 40% валовоговнутреннегопродукта создаетсяв теневом сектореэкономики,подавляющаячасть которогоне охватываетсяналогами. Поданным МинфинаРоссии, из-засокрытия доходови объектовналогообложенияв консолидированныйбюджет странынедопоступаетежегодно от30 до 50% налогов.В результатеэтого законопослушныеналогоплательщики,а это в основномлегальныетоваропроизводители,производятотчисленияв государственнуюказну в виденалогов, составляющихоколо половинывалового внутреннегопродукта. Всреднем жеполучается,что в бюджетотчисляетсяпорядка однойтрети валовоговнутреннегопродукта.
Уклонениеот уплаты налоговполучило широкоераспространение,носит массовыйхарактер иявляется главнойпричинойнепоступленияналогов вгосударственнуюказну.
О реальныхмасштабахналоговойпреступностив той или инойстепени свидетельствуютследующиепоказатели:
- значительныйразрыв междуофициальнымии реальнымидоходами населения;
- очевиднаяразница междурасходами напотреблениеотдельныхграждан (приобретениев больших объемахвалютных ценностей,недвижимости,автомобилей,предметовобстановкии дорогостоящихуслуг) и декларируемымиими доходами;
- скрытаязанятостьнаселения(наличие значительногочисла работающихна предприятиях,не зарегистрированныхв налоговыхорганах илиосуществляющихнезаконнуюпредпринимательскуюдеятельность);
- рост объемаденежной наличности,находящейсяво внебанковскомобороте (использование"черного нала"в расчетах сдругими предприятиями,оплате труда);
- обострениекризиса неплатежей,заключающеесяв неспособностиили нежеланииорганизацийрассчитыватьсяденьгами сдругими хозяйствующимисубъектамив рамках коммерческойдеятельности(преобладаниебартерныхопераций,использованиев расчетахвекселей и иныхценных бумаг),а также с бюджетом(зачеты, натуральнаяоплата);
- снижениесобираемостиналогов, отмечающеесядаже в периодожидания сезонногороста поступленийналогов в бюджет;
- увеличениеиз года в годзначительнымитемпами размерабюджетнойнедоимки;
- повышениеобъемов капиталов,незаконновывозимых зарубеж (открытиесчетов в зарубежныхбанках, приобретениекомпаний иценных бумагза рубежом).
ГЛАВА 3. Предложенияпо повышениюэффективности
борьбы сорганизованной
преступностьюв сфере экономики
Криминальныйпередел собственности90-х годов, проникновениеорганизованнойпреступностиво все сферыжизнедеятельностироссийскогообщества требуютповышенияэффективностидеятельностигосударстваи правоохранительныхорганов, котораяпока неадекватнасложившейсякриминогеннойобстановке,о чем свидетельствуютрезультатыопроса экспертовМВД России. Навопрос о том,какова эффективностьборьбы с организованнойпреступностьюв сфере экономики,низкой считают56% опрошенных,средней - 31% итолько 2% - высокой.
Среди обстоятельств,затрудняющихвыявление ираскрытиепреступлений,совершенныхорганизованнымипреступнымиформированиямиможно отметить:
отсутствиеспециальныхзаконов поборьбе с организованнойпреступностью,защите свидетелейи пр.;
несовершенствоуголовногозаконодательства;
несовершенствоуголовно-процессуальногозаконодательства;
недостаткивзаимодействияправоохранительныхорганов междусобой ;
недостаткивзаимодействияправоохранительныхи контролирующихорганов;
коррупцияв правоохранительныхорганах ;
давлениесо сторонывластных структур.
Одна изключевых проблемсовременнойэкономическойполитики, требующаянеотложныхмер по ее решению,- преодолениекриминализацииэкономики.
В целяхпротиводействиярасширениювлияния организованнойпреступностиэкономическойнаправленноститребуетсяпроведениеразличныхорганизационных,правовых и иныхмер.
| Меры,которые должныбыть предпринятыпо выводу объектовэкономики итерриторийиз под контроляорганизованнойпреступности | ОтветысотрудниковМВД (в %) | Ответыработниковхозяйствующихсубъектов (в%) |
| Повыситьэффективностьработы правоохранительныхорганов | 29 | 55 |
| Снизитьналоги | 16 | 40 |
| Усилитьконтроль заосуществлениемхозяйственныхопераций | 39 | 34 |
| Обеспечитьфинансовыйконтроль задоходамифизическихлиц | 31 | 16 |
| Ужесточитьответственностьруководителейза правонарушения | 38 | 38 |
| Снизитьуровень безработицы | 16 | 15 |
| Повыситьуровень жизниграждан | 24 | 26 |
| Принятьмеры к воспитаниюнравственностиграждан | 9 | 10 |
СотрудникиМВД России напервые четыреместа поставили:
усилениеконтроля заосуществлениемхозяйственныхопераций;
ужесточениеответственностируководителейпредприятийза правонарушения;
обеспечениефинансовогоконтроля задоходами физическихлиц;
повышениеэффективностиработы правоохранительныхорганов повыявлению ираскрытиюпреступлений.
Работникихозяйствующихсубъектов напервое местопоставилиповышениеэффективностиработы правоохранительныхорганов повыявлению ираскрытиюпреступлений.Далее следуютснижение налогов;ужесточениеответственностируководителейпредприятийза правонарушения;усиление контроляза осуществлениемхозяйственныхопераций.
Исходяиз этого, можносделать вывод,что дляповышенияэффективностиборьбы сорганизованнойпреступностьюв сфере экономикиследует навестипорядок в проведениихозяйственныхопераций иповыситьэффективностьработы правоохранительныхорганов.
Кнаиболеепредпочтительнымнаправлениямборьбы с организованнойпреступностьюв сфере экономикиможно отнести:
ограничениедеятельностиконтролируемыхорганизованнымипреступнымиформированиями«легальных»предприятийи организаций(их ликвидация,отзыв лицензий,арест банковскогосчета и пр.) ;
выявлениеи нейтрализациялидеров (руководителей)организованныхпреступныхформирований,осуществляющихпреступнуюдеятельностьв сфере экономики;
привлечениек уголовнойответственностиучастниковорганизованныхпреступныхформированийза "фоновые"преступления(ношение оружия,хранение наркотикови пр.).
Для повышенияэффективностиработы правоохранительныхорганов следовалобы расширитьвозможностипримененияпоощрительныхмер к лицам,оказывающимсодействиеправоохранительныморганам в борьбес организованнойпреступностьюв сфере экономики,в частности:
ввести взаконодательствоинститут "сделкис преступником",т.е. освобождениеот уголовнойответственностии его защитаза предоставлениедоказательствпреступнойдеятельностиактивных участникови организаторовпреступныхгрупп и преступныхсообществ;
предусмотретьвозможностьосвобожденияот уголовнойответственностиза участие впреступнойорганизациив связи с деятельнымраскаянием(активное содействиеправоохранительныморганам в раскрытиипреступнойдеятельностиформирования).
Наряду сперечисленным было бы целесообразнымпредусмотретьв УПК РФ:
возможностьвыступленияв суде сотрудниковправоохранительныхорганов в качестве"свидетелясо слов" ;
возможностьдопроса свидетелейв закрытомсудебном заседании;
возможностьдопроса свидетелейбез раскрытияих анкетныхданных ;
институт"главногосвидетеля";
проведениедопросов вкачестве свидетелейлиц, установленныхпри проведенииоперативно-розыскныхмероприятий,до моментавозбужденияуголовногодела, а такжепроведениеэкспертиз довозбужденияуголовногодела.
Теневаяэкономика сталапроблемой нетолько правоохранительныхорганов, но ивсего государствав целом. Поэтомууже давно назреланеобходимостьв разработкекомплекса мервоздействияна теневуюэкономику.
При разработкетакого комплексамер не отрицаянеобходимостисиловых мер,первостепеннойзадачейследует считатьизменение общихусловий хозяйствования,совершенствованиезаконодательства,устранениеправовых пробелов,всех "экономическихнонсенсов",делающих невыгоднойи обреченнойпредпринимательскуюдеятельность.В основу такогокомплекса мермогла бы бытьположена идеяинтеграциитеневой и легальнойэкономики,допускающейв определенныхпределах такиемеры, как налоговаяамнистия, применениефинансовыхиндульгенций,репатриациюкапиталов.
Переченьиспользованнойлитературы:
НиколаенкоС., ЛиссоволикЯ., Мак ФаркарР. «Теневаяэкономика вроссийскихрегионах» 1997г. М., 1998.
Лунеев В.В.ПреступностьXX века. Мировые,региональныеи российскиетенденции. М.Норма, 1997.
Верин В.П.Преступленияв сфере экономики.- М., 2001.
ВоробьевИ.А. «Организованнаяпреступностьи борьба с нейв Германии»- М.: ВНИИ МВДРоссии, 1996..
Зибер У.ОрганизованнаяпреступностьЯпонии и Германии.- М.: Российскийюридическийиздательскийдом, 1999.
Журнал «Налоговыйвестник», N 7, июль2002 г. «Криминологическаяхарактеристиканалоговойпреступности»
Журнал"Законодательствои экономика",N 10, октябрь 2002 г.
Газета «Экономикаи жизнь» №24 июнь2003 г.; №13 апрель2003 г.
Газета«Труд»от 15 октября2003 года «Зарплатаили милостыня?»Н. Петраков
ВВЕДЕНИЕ | |
Глава1. Организованнаяпреступностьв сфере мировойэкономики | |
1.1 Теневойсектор мировойэкономики | |
1.2 Специфика российской организованной преступности и причиныкриминализацииэкономики | |
Глава2. Характеристикатеневой икриминальной экономики России | |
2.1 Теневаяэкономическаядеятельностьв различныхотраслях исферах хозяйственнойдеятельности | |
2.2Криминилизацияоборота драгоценныхметаллов | |
2.3 Причиныи условияпреступностив сфере внешнеэкономическойдеятельности | |
| 2.4Налоговая преступность– составнаячасть теневойэкономики | |
Глава3. Предложенияпо повышениюэффективностиборьбы с организованнойпреступностьюв сфере экономики | |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ |