Следует отметить, что для ОАО "Липецкэнерго" в 2008 году есть реальная возможность увеличить величину денежных средств и повысить свою ликвидность. Для развития организации оптимальным является увеличение объемов продаж. Можно рекомендовать руководству ОАО "Липецкэнерго" в целях управления денежными потоками проводить следующие мероприятия: отсрочить платежи для сохранения максимальной суммы денежных средств в обращении как можно дольше, чтобы они приносили организации оптимальный доход. Вместе с тем в организации необходимо иметь минимальный остаток денег на счетах в банках для своевременных расчетов по финансовым обязательствам с персоналом, кредиторами, акционерами и государством. Основным направлением для улучшения управления денежными потоками ОАО "Липецкэнерго" рекомендуется применение в процессе хозяйственной деятельности разработку бюджета денежных средств, методологические основы которого были представлены в процессе написания дипломной работы.
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (с комментарием) (с изменениями на 21 июля 2007 г) [Электронный ресурс] / СПС Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) ст.1- 453 (с комментарием) (с изменениями от 06.12.2007 г) № 51-ФЗ от 30.11.1994 [Электронный ресурс] / СПС Консультант Плюс.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) (с изменениями на 04.12.2007 г) (редакция, действующая с 08.01.2008 г) № 117-ФЗ от 05.08.2000 [Электронный ресурс] / СПС Консультант Плюс.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изменениями на 17.05.2007) (редакция, действующая с 30.06.2007 г) № 146-ФЗ от 31.07.1998 [Электронный ресурс] / СПС Консультант Плюс.
5. О бухгалтерском учете: Федеральный закон Российской Федерации от 21.11.1996 г. №129-ФЗ (с изменениями на 03.11 2006 г) [Электронный ресурс] / СПС Консультант Плюс.
6. Бухгалтерская отчетность организации: Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 4/99: Приказ Минфина России от 06.07.1999 г. № 43н (с изменениями на 18.09.2006 г) [Электронный ресурс] / СПС Консультант Плюс.
7. Доходы организации: Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 9/99, Приказ Минфина России от 06.05.1999 г. № 32н (с изменениями на 27.11.2006 г) [Электронный ресурс] / СПС Консультант Плюс.
8. Учетная политика организации: Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 1/98: Приказ Минфина России от 09.12.1998 г. № 60н (с изменениями на 30.12.1999г) [Электронный ресурс] / СПС Консультант Плюс.
9. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: Приказ Минфина России от 29.07.1998г. № 34н [Электронный ресурс] // СПС Консультант Плюс.
10. План счетов финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению: Приказ Минфина России от 31.10 2000г. № 94н [Электронный ресурс] // СПС Консультант Плюс.
11. Программа реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности: Постановление Правительства РФ от 06.03.1998г. № 283 [Электронный ресурс] // СПС Консультант Плюс.
12. "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" Федеральный закон Российской Федерации от 22.05.2003 г. №54-ФЗ // Собрание законодательства. - 2003. - 26 мая. - №21. ст. 1957.
13. Российская Федерация. Пост. Правительства РФ "Об утверждении положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением" от 30.07.1993 г. №745. // Собрание актов Президента и Правительства законодательства. - 1993. - 09 авг. - №32. ст.3017 (в ред. Пост. Правительства РФ от 08.08.2003 г).
14. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций и по учету результатов инвентаризации: Пост. Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. №88. // Российский налоговый курьер. - 2000. - 11. (в ред. от 03.05.2000 г).
15. О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ: Пост. Положение ЦБ РФ от 05.01.1998 г. №14П. // Вестник Банка России. - 2002. - 28 дек. - №74 (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2008 г. №1964-У).
16. Об утверждении положения о безналичных расчетах в Российской Федерации: Приказ ЦБ РФ от 03.10.2002 г. №2-П // Экономика и жизнь. - 2002. - №24. (в ред. указания ЦБ РФ от 22.01.2008 г. №1964- У).
17. О порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации: Письмо ЦБ РФ от 22.09.1993 г. №40. // Экономика и жизнь. - 1993. - №№42- 43. (в ред. письма ЦБ РФ от 26.02.1996 г. №247).
18. "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению: Приказ Минфина РФ от 31.10 2000 г. №94н (в ред. Приказов Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н, от 18.09.2006 N 115н).
19. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский финансовый учет: Учеб. для вузов / Ю.А. Бабаев - М.: Юнити-Дана, 2004. - 250 с.
20. Бакаев А.С. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческой организации / А.С. Бакаев. - М.: Бухгалтерский учет, 2005. - 425 с.
21. Бакаев, А.С. Нормативное обеспечение бухгалтерского учета: Анализ и комментарий / А.С. Бакаев. - М.: Бухгалтерский учет, 2006. - 126 с.
22. Бакаев А.С. Учетная политика предприятия / Бакаев А.С., Шнейдман Л.З. - М.: Бухгалтерский учет, 2004. - 224 с.
23. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебник / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы, 2004. - 325 с.
24. Баханькова Е.Р. Некоммерческие организации в России: финансовое управление: Учебно-практ. пособие / Баханькова Л.А., Макальская М.Л. - М.: "Дело и Сервис", 2004 - 336 с.
25. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: Учеб. пособие / Л.А. Бернстайн. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 423 с.
26. Борисов Р. Бухгалтерский баланс - 2007: Годовая отчетность /Роман Борисов // Главбух. - 2008. - № 1. - с.24-34.
27. Бухгалтерский учет в торговле: Учеб. пособие / Под ред.М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 576 с.
28. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет / М.А. Вахрушина. - М.: Омега-Л, 2004. - 382 с.
29. Гетъман В.Т. Финансовый учет: Учебник / Гетьман В.Г., Терехова В.А., Шнейдман Л.З. и др.; под ред.В.Г. Гетьмана. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 521с.
30. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчётности: Учебник для вузов / Донцова Л.В., Никифорова Н.А. - Изд.4-е, перераб. и доп. - М: "Дело и Сервис", 2006. - 368 с.
31. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: практикум / Донцова Л.В., Никифорова Н.А. - Изд.2-е, перераб. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2006. - 144 с.
32. Ерофеева В.А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб. пособие / Ерофеева В.А., Клушанцева Г.В. - М.: Юрайт-издат, 2005. - 429 с.
33. Заббарова О.С. Составление бухгалтерской (финансовой) отчетности: Учеб. пособие / О.С. Заббарова. - М.: КНОРУС, 2007. - 312 с.
34. Камысовская С.В. Бухгалтерская финансовая отчетность по российским и международным стандартам: Учеб. пособие / С.В. Камысовская. - М.: КНОРУС, 2007. - 248 с.
35. Карасева И.М. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие по специализации "Менеджмент" / Карасева И.М., Ревякина М.А., под ред. Ю.П. Анискина. - М.: Омега-Л, 2006. - 335 с.
36. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в организациях /Козлова Е.П., Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина - М.: Финансы и статистика, 2005. - 412 с.
37. Кондратов, Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие / Н.П. Кондратов. - М.: Инфра-М, 2006. - 351 с.
38. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учебник / Л. И Кравченко. - Изд.6-е., перераб. - М.: Новое знание, 2005. - 329 с.
39. Лазарева Н.А. Альбом схем, документов и регистров по бухгалтерскому учету / Н.А. Лазарева. - М.: Контур, 2000. - 496 с.
40. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / Н.П. Любушин. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004. - 471 с.
41. Нидзл Б. Принципы бухгалтерского учета / Нидзл Б., Андерсен X. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 125 с.
42. Оганесов А.Р. Годовой отчет- 2007/Под общей редакцией А.Р. Оганесова. - М.: ЗАО "Актион-медиа", 2007. - 560 с.
43. Палий В.Ф. Финансовый учет: Учебник / Палий В.Ф., Палий В.В. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 342 с.
44. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов /К.А. Раицкий. - Изд.4-е, перераб. и доп. - М: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2004. - 1012 с.
45. Рожнова О.В. Задачи по международным стандартам учета и отчетности / Рожнова О.В., Ухтеева Н.А. - М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2004. - 121 с.
46. Рожнова О.В. Международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности: Учебник /О.В. Рожнова. - М.: Экзамен, 2005. - 341 с.
47. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник для вузов /Г.В. Савицкая. - Изд.10-е, испр. - М.: Новое знание, 2004. - 704 с.
48. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В. Савицкая - М.: ИНФРА, 2004. - 324 с.
49. Уткина С.А. Составление бухгалтерских проводок: практ. пособие /С.А. Уткина. - М.: Омега Л, 2006 - 225 с.
50. Фридман А.М. Экономика предприятий торговли и питание потребительского общества: Учебник/ А.М. Фридман - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2008. - 628 с.
51. Шеремет А.Д. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия: Учебник / А.Д. Шеремет. - М.: Экономика, 2005. - 360 с.
52. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник / Под ред. А.Н. Соломатина. - Изд.2-е, перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 292 с.