10) Оценка риска и страхование.
11) Стратегия финансирования.
Есть небольшое количество средних и больших по размерам фирм занимающихся разработкой и производством металлообрабатывающего оборудования для них, в первую очередь, и направлен данный продукт.
Предполагается автоматизировать часть процесса обработки детали типа кольцо ступенчатое. Ступенчатое кольцо крепится к валу ротора электрических машин для стопорения и регулировки подшипника.
Это позволяет:
-снизить трудоемкость обработки
-снизить себестоимость обработки
-сократить время обработки и обслуживания.
Ожидаемый частный годовой экономический эффект от автоматизации шлифовального процесса путем разработки автоматической системы управления параметров станка является снижение затрат на обработку детали типа кольцо ступенчатое при годовой программе выпуска 1000 ед.
Обрабатываемая деталь – ступенчатое кольцо, применяемое в электрических машинах, а именно в их подшипниковых узлах. Кольцо крепится на валу ротора и выполняет задачу стопорение подшипников качения, являющихся опорой вала. Кольцо препятствует прокручиванию и движению подшипников что позволяет регулировать жесткость их посадки. Годовая программа выпуска 1000 ед.
Покупателями данного вида продукции являются производители двигателей, как постоянного, так и переменного тока, поскольку в любых моделях двигателей используются подшипники качения. Отличительными чертами предлагаемой продукции являются качество и точность сопрягаемых поверхностей.
В связи с тем, что электрические машины работают на больших скоростях, подшипники воспринимают большие нагрузки, что может привести к их заклиниванию и выходу из строя подшипникового узла в целом. При этом работоспособный (по электрическим и энергетическим показателям) узел подлежит дорогостоящему ремонту по замене узлов. Наш продукт снижает риск заклинивания и выхода из строя путем точного и жесткого фиксирования подшипников на посадочных местах. Качество же сопрягаемых поверхностей позволит не только обеспечивать большую площадь контакта, но и производить улучшенный тепло отвод от узлов подверженных нагреву от трения.
Благодаря этим качествам наш продукт может быть востребован среди производителей и может войти в стандартную комплектацию силовых электрических машин.
В настоящий момент производство детали осуществляется по следующему производственному процессу см. табл.5.1. (указанны только автоматизируемые в дальнейшем операции).
Таблица 5.1
| Операция | наименование операции | Станок, оборудование | Разряд | Инструмент |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 020 | Токарная с ЧПУ | токарно-винторезный | 4 | резцы 2102-0191,2102-03111, 2120-0019, 2310-0020,2141-0058 |
| 025 | Токарная с ЧПУ | Токарный 16к20ф3 | 3 | резцы 2120-0019, 2141-0058 |
| 035 | Вертикально сверлильная | 2А135 | 3 | Сверло Æ13 2301-0042 |
| 040 | Вертикально сверлильная | 2А135 | 3 | Сверло Æ6мм. 2307-0042 |
| 045 | Плоскошлифовальная | Плоскошлифовальный мод. 3е71081 | 3 | Круг пл. 500*100*305 |
Общеизвестно, двигателем торговли является реклама. Средства массовой информации предоставляют широчайшие возможности для доведения информации о производимом продукте до потенциальных покупателей. Рекламу своей продукции фирмы осуществляют путем выпуска рекламных проспектов. Реклама данного вида продукции может осуществляться на различных конференциях и специализированных выставках. На начальном этапе информация о продукции будет распространяться среди постоянных заказчиков. Предоставление пробной партии изделий производителям силовых машин, так же будет способствовать распространению новой технологии. В настоящий момент новые интернет технологии позволяют максимально расширить рынок сбыта.
Данное изделие будет выпускаться на производственных площадях, арендуемых фирмой у “Рязанского завода счетно-аналитических машин” с использованием ресурсов от проверенных поставщиков этих заводов. Сотрудничество с заводом позволяет не только использовать его площади, но и обращаться к его поставщикам. Это обеспечивает уменьшение транспортных расходов, на доставку материалов и комплектующих. В последствии при возможной кооперации с производителями высокоточного оборудования возможно как перенесения части производства на территорию завода – потребителя нашей продукции, так и производство необходимых блоков для выпускаемой ими техники, что потребует расширения производства и увеличения мощности. Возможность работы с высококвалифицированными специалистами этого предприятия повысит качество продукции.
Все эти параметры благотворно скажутся на цене изделия.
Для изготовления данной продукции ранее необходимы бы были следующие специалисты:
1. инженеры
2. младший обслуживающий персонал;
3. конструктора;
4. основные и вспомогательные рабочие.
Персонал, необходимый для реализации плана производства состоит из одного человека (см. табл. 5.2.):
Таблица 5.2.
| Профессия | Разряд | Стаж работы | Численность | Оплата труда на 01.01.01 гг. руб. в мес. |
| Директор | 3г. | 1 | 6000 | |
| Инженер–наладчик | 3 | 2г. | 1 | 4000 |
| Токарь-оператор | 4 | 1г. | 1 | 5000 |
| Контролер | 3 | 5лет | 1 | 4000 |
| Итого: | 19000 | |||
Предлагаемый персонал будет наниматься с требованием о высшем образовании ко всем работающим, высокой квалификации, и стажем работы не менее года с точной техникой. Возрастные рамки не накладываются, требования только к профессионализму.
В качестве изготовителя привлекается акционерное общество. Для данного предприятия выбрана частная форма собственности, а симбиоз с государственным предприятием позволит освоиться и укрепиться на рынке технологий и это обеспечит максимальный контроль средств начального капитала. Возможное дальнейшее слияние с крупными предприятиями – партнерами позволит освоиться и укрепиться на рынке высоких технологий в России.
Финансовое планирование рассчитывается с помощью статей расходов калькуляции. Расчет технологической себестоимости ведется по базовому и проектному вариантам обработки кольца. Определение стоимости внедрения в производство детали с вложенной в нее новой технологией включает в себя следующие расходы:
· заработная плата исполнителей;
· отчисления во внебюджетные фонды;
· стоимость расходных материалов;
· стоимость использования и обслуживания оборудования;
· накладные расходы;
· прочие расходы.
В статью “заработная плата исполнителей” относим заработную плату работников, непосредственно участвующих в производстве см. табл. 5.2.
Затраты по статье “отчисления во внебюджетные фонды” составляют 40% (от основной З/П + дополнительная З/П):
Свф=19000*0,4=7600 руб.
Затраты на сырье и основные материалы включают в себя 10-20% (+транспортные расходы) от заработной платы основных производственных рабочих, и включает расходы на закупку стальных труб-заготовок.
Ссо=19000*0.2=3800 руб.
Полуфабрикаты, комплектующие и покупные изделия составляют также 10-20% и состоят из инструментальной оснастки и средств производства.
Спк=19000*0.2=4560 руб.
Топливо и энергия идут на обеспечение работы и оборудования.
Стэ=19000*0.1=1900 руб.
Статья “На содержание, эксплуатацию оборудования” связана с амортизацией оборудования, с текущим ремонтом станков, с затратами на вспомогательные материалы для поддержания их работопригодности и составляют:
Сэо=19000*0.05=950 руб.
На статью “накладные расходы” относят расходы, связанные с управлением и организацией работ.
Снр=Зисп*К, (5.1)
где
Снр - накладные расходы, (руб.);
Зисп - зарплата исполнителей, (руб.);
К - коэффициент учета накладных расходов, К=0.8.
Снр=19000*0,8=15200 руб.
Общезаводские расходы пойдут на обеспечение удобства работы, а также на упаковку готовой продукции, оплату труда цехового персонала (начальник цеха, экономист, нормировщик, технолог, бригадиры, вспомогательные рабочие, уборщица):
· все затраты на вспомогательный материал, идущий на ремонт цеха;
· затраты на амортизацию помещения цеха;
· затраты на энергию;
· затраты на тепло-водоснабжение;
· затраты на почтово-телеграфные расходы;
· затраты на телефонные расходы;
· затраты на командировки;
· затраты связанные с техникой безопасности и т. д.
· дополнительная З/П цехового персонала и вспомогательных рабочих;
· отчисление на социальные нужды.
Сор=19000*0.02=380 руб.
На статью “прочие расходы” относят затраты на машинное время станков:
Спр= Сэо *0.1=95 руб.
Результаты расчетов сводятся в таблице 5.3.
Таблица 5.3.
| № | Статьи расходов | Обозначение | Себестоимость | |
| базовая | проектная | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Сырье и основные материалы | Ссо | 4700 | 3800 |
| 2 | Полуфабрикаты, комплектующие и покупные изделия | Спк | 4660 | 4560 |
| 3 | Топливо и энергия (на технологические цели) | Стэ | 2350 | 1900 |
| 4 | Заработная плата основных производственных рабочих | Зисп | 23500 | 19000 |
| 5 | Отчисления во внебюджетные фонды | Свф | 9400 | 7600 |
| 6 | На содержание, эксплуатацию оборудования | Сэо | 1175 | 950 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 7 | Накладные расходы | Снр | 18800 | 15200 |
| 8 | Общезаводские расходы | Сор | 470 | 380 |
| 9 | Прочие расходы | Спр | 117 | 95 |
| ИТОГО (стоимость разработки) Сраз. | 65172 | 53485 | ||
Метод определения цены заключается в начислении наценки на издержки с учетом нормы рентабельности реализации изделия: