Бизнес-план производства молочных продуктов (стр. 5 из 7)

Производство масла является среднерентабельным, слишком большие затраты на сырье и материалы.

8. Организационный план

На предприятии ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов имеется своя организационная структура (рис.3). Организационная структура – совокупность устойчивых связей объектов и субъектов управления организации, реализованных в конкретных организационных формах, обеспечивающих его целостность и тождественность самому себе, т.е. сохранение основных свойств при различных внутренних и внешних изменениях.

Тип структуры линейно-функциональная, т.е. это структура, при которой управленческие воздействия разделяются на линейные – обязательные для исполнения и функциональные – рекомендуемые для исполнения.

Ключевой фигурой управления предприятия является его лидер – генеральный директор. Деятельность директора заключается в решении задач общественного характера, основанная на интегральной информации, поступающей как от информационных систем, персонала компании, так и от внешней среды. Все бремя ответственности за сочетанием дел в компании полностью лежат на нем.

Высшим органом управлением предприятием является общее собрание акционеров.

Общество обязано ежегодно проводить общее собрание акционеров. На нем решаются вопросы об избрании совета директоров, ревизиционной комиссии общества, утверждается годовая отчетность, предлагаемая советом директоров, годовая отчетность общества.

Правительство общества действует на основании устава общества, а также утвержденного общим собранием акционеров положение о правлении.

Генеральный директор осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью общества и несет полноту власти и ответственность за повседневную деятельность общества.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества общим собранием акционеров в соответствии с уставом общества избирается ревизионная комиссия. Руководитель этой комиссии избирается большинством голосов из числа её членов.

Для обеспечения стабильной работы основного производства на комбинате создан ряд вспомогательных служб. Котельная снабжает все производство паром и горячей водой. Здесь заняты операторы котельных установок и слесаря.

Компрессорный цех вырабатывает холод, так как очень важно в молочном производстве быстро охладить сырье и готовую продукцию. Здесь работают машинисты АХУ (аммиачно-холодильных установок). Во вспомогательном корпусе расположены цеха КИП и А (контрольно-измерительных приборов и автоматики), электроцех, ремонтно-механическая служба.

В цехах основного производства к ведущим профессиям относятся: аппаратчик, маслодел, изготовитель закваски, оператор диетпродукции, изготовитель сметаны, творога, мороженого.

Все операции по производству молочной продукции (основному виду деятельности) механизированы.

Управление процессами автоматическое, с пультов и щитов управления, производится высококвалифицированными работниками. Рабочие, в основном, заняты на производстве по 5 и 6 разрядам.

Штат лаборатории содержит специалистов разных областей: химиков, микробиологов, экспертов.

На предприятии действует повременная система оплаты труда работников. Работникам основного производства и вспомогательных служб определены тарифные ставки в зависимости от разряда. Для инженерно-технических работников определены оклады. Кроме того, разработано положение о премировании в зависимости от выручки, полученной предприятием за месяц.

9. Оценка рисков и страхования

В условиях рыночной экономики финансирование предприятия неизбежно связано с риском, вызванным как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, предпринимаемыми руководителем предприятия.

Управление проекта с учетом риска призвано защитить предприятие от существенных убытков и минимизировать затраты на прирост стоимости капитала.

Для данного небольшого проекта достаточен анализ риска с помощью экспертных методов.

В рамках проекта использовали анкету эксперта, которая позволила оценить риск потери вложенных средств, в результате влияния различных факторов (таблица 11).

Таблица 11. Анкета эксперта для оценки риска

№	Критерий	Вес	Вопрос	Ответ	Балл
1	Риск рынка	3,0	Как вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств, в связи с проблемой сбыта продукции?	1. Очень высокий 2. Относительно высокий3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий	-2-1 0 12
2	Риск качества	2,0	Как вы оцениваете риск реализации продукции, не отвечающей требованиям по качеству?	Очень высокий2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий5. Очень низкий	-2-1012
3	Риск обеспеченности производства	2,0	Как вы оцениваете риск ненадежного снабжения?	Очень высокийОтносительно высокийНе могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий	-2-1012
№	Критерий	Вес	Вопрос	Ответ	Балл
4	Бюджетный риск	2,0	Как вы оцениваете риск остановки проекта в связи с недостаточным финансированием?	Очень высокийОтносительно высокийНе могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий	-2-1012
5	Социально-политический риск	3,0	Как вы оцениваете социально-политический риск?	1. Очень высокийОтносительно высокий3. Не могу принять решениеНизкий5. Очень низкий	-2-1012
6	Природный риск природных явлений	2,0	Как вы оцениваете вероятность катастроф, которые могут привести к потере вложенных средств?	Очень высокийОтносительно высокийНе могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий	-2-1012
7	Экологический риск	2,0	Как вы оцениваете экологический риск?	Очень высокийОтносительно высокийНе могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий	-2-1012
8	Криминальный риск	2,0	Как вы оцениваете риск того, что эффективная работа магазина будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий?	Очень высокийОтносительно высокийНе могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий	-2-1012

В процессе экспертизы эксперты выбрали ответы на каждый вопрос анкеты (выделено жирным шрифтом). Было опрошено два эксперта, мнения которых полностью совпали.

Р е з у л ь т и р у ю щ и й р е й т и н г п р о е к т а

=(3,0*1+2,0*2+2,0*2+2,0*1+3,0*2+2,0*1+2,0*1+2,0*2) /8 = 27/8 = 3,37

Как видно из расчета, данный проект имеет хорошие перспективы для его реализации.

10. Финансовый план

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности.

Расчет финансового плана будет вестись в ценах с учетом инфляции, т.е. в ценах, учитывающих покупательскую способность. Это обеспечит сопоставимость разновременных показателей, что позволит выявить динамику развития. Применение цен требует использования при оценке эффективности инвестиций реальных ставок дисконтирования.

Предприятие в своей хозяйственной деятельности платит следующие виды налогов:

• НДС - 18%;

• Налог на прибыль - 24% от балансовой прибыли;

• единый социальный налог - в целом 26% от фонда заработной платы работников предприятия.

Учитывая доходы и затраты, возникающие в ходе проекта, произведем расчет финансовых таблиц.

Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки: таблица финансовых результатов; таблица движения денежных средств; прогнозный баланс бизнес-плана (см. соответственно таблицы 12,13,14).

Цена продукции, затраты на сырье и материалы, заработная плата растут на 5% во второй год и на 7% в третий год к уровню предыдущего. В данном случае используем прогноз роста инфляции в ближайшее время.

Таким образом, молочный комбинат получит при реализации данного проекта дополнительную прибыль в размере 449,3 тыс. руб. уже к концу 2009 года.

План (отчет) о доходах и расходах по производству покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов (табл.12).

Таблица 12. Прогноз финансовых результатов деятельности предприятия

Показатели	2009 год					2010год		2011год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого
1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	0	3373,5	3373,5	3373,5	10120,5	14168,7	15160,5
2. Себестоимость реализуемой продукции, тыс. руб. всего,в том числе	1085,1	2671,9	2671,9	2734,9	9163,8	9284,3	9630,4
- сырье и материалы	0	1356,0	1356,0	1356,0	4068	4271,4	4570,4
-оплата труда и отчисления на социальные нужды	0	213,5	213,5	213,5	640,5	672,5	719,6
- амортизация оборудования	17,5	17,5	17,5	17,5	70	70	70
- прочие операционные затраты	1067,6	1067,6	1067,6	1067,6	4270,4	4270,4	4270,4
- проценты за кредит	0	0	0	63,0	63	0	0
3. Коммерческие расходы	17,3	17,3	17,3	17,3	69,2	69,2	69,2
4 Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	-1102,4	701,6	701,6	638,6	939,4	4815,2	5460,9
5. Прочие внереализационные расходы	0	0	0	0	0	0	0
6. Балансовая прибыль, тыс. руб.	-1102,4	701,6	701,6	638,6	939,4	4815,2	5460,9
7. Налог на прибыль (24%)	0	168,4	168,4	153,3	490,1	1155,6	1310,6
8. Отвлеченные средства	0	0	0	0	0	0	0
9. Чистая прибыль с учетом убытков предстоящих периодов, тыс. руб.	-1102,4	533,2	533,2	485,3	449,3	3659,6	4150,3

Баланс денежных расходов и поступлений (таблица движения денежных средств) позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств (табл.13).