Модернизация производства керамического кирпича (стр. 19 из 20)
Рыночные цены на сырье и материалы определены по средним сложившимся отпускным ценам на сырье и материалы по предприятиям строительной индустрии Краснодарского края и средней транспортной составляющей согласно письма департамента строительства администрации Краснодарского края от 11.11.2003г. №07.6.04/3822 "О порядке включения в сметную стоимость строительства транспортных, заготовительных и складских расходов по объектам, финансируемым из краевого бюджета", которая составляет 10,5%.
Расчет калькуляции приведен по эффективному кирпичу, который играет ведущую роль в производстве. Определяем затраты на сырье и материалы по производственным нормам и отпускным ценам на сырье и материалы и с учетом транспортных затрат. Результаты расчетов сводим в таблицу 31.
Таблица 31 - Определение затрат на сырье и материалы для базового изделия
| № | Наименование компонента | Единица измерения | На 1000 шт. усл. кирп. | ||
| расход | цена | сумма | |||
| 1 | Глина | м3 | 2,349 | 54,91 | 129 |
| 2 | Песок | м3 | 0,135 | 187,9 | 25,366 |
| 3 | Уголь | м3 | 0,135 | 53,8 | 7,263 |
| 4 | Лузга | м3 | 0,081 | 1,52 | 0,124 |
| 5 | Вода | м3 | 0,054 | 1,44 | 0,078 |
| Итого: | 161,831 | ||||
Аналогично определяем затраты на энергетические ресурсы.
Таблица 31 - Определение затрат на сырье и материалы для базового изделия
| № | Наименование затрат | Единица измерения | На 1000 шт. усл. кирп. | ||
| расход | цена | сумма | |||
| 1 | Топливо на технологические цели | м3 | 184,087 | 3,1 | 570,67 |
| 2 | Электроэнергия | кВт-ч | 175,35 | 1,65 | 289,33 |
| Итого: | 860 | ||||
Таблица 32 - Штатная ведомость предприятия
| Наименование должности | Количество |
| Основные производственные рабочие | |
| Оператор массоподготовительного отделения | 2 |
| Оператор отделения добавок | 2 |
| Оператор массоперерабатывающего отделения | 2 |
| Оператор формовочного отделения | 2 |
| Браковщик | 2 |
| Рабочие обжигового отделения | 6 |
| Рабочие склада готовой продукции | 6 |
| Оператор сушил | 3 |
| Оператор печи | 3 |
| Оператор транспортных средств | 3 |
| Стропальщик | 2 |
| Оператор газового оборудования | 1 |
| Крановщик | 2 |
| Итого основных производственных рабочих | 36 |
| Вспомогательные рабочие | |
| Сварщик | 2 |
| Электрик | 2 |
| Слесарь | 5 |
| Итого вспомогательных рабочих: | 10 |
| Заводоуправление | |
| Директор | 1 |
| Главный инженер | 1 |
| Главный технолог | 1 |
| Начальники участков | 3 |
| Мастера | 3 |
| Прочие | 3 |
| Итого управленцев | 12 |
| Всего: | 58 |
Сводим все показатели и затраты таблицу калькуляции стоимости единицы измерения изделия и определяем затраты на весь предполагаемый объем производства в размере 20000000 шт. усл. кирп. в год. Заработная плата принята, усреднено по предприятию, равной 7000 руб.
Таблица 33 – Калькуляция затрат для производства 1000 шт. усл. кирп.
| № | Наименование затрат | Норма% | По плановой себестоимости | |
| На 1000 шт.,руб. | На выпуск,руб. | |||
| 1 | Сырье и материалы | - | 161,831 | 3236620 |
| 2 | Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги | - | - | - |
| 3 | Топливо и энергия на технологические цели | - | 860 | 17200000 |
| Итого материальные ресурсы | 1021,831 | 20436620 | ||
| 4 | Основная зарплата производственных рабочих | - | 243,6 | 4872000 |
| 5 | Дополнительная зарплата рабочих | - | - | - |
| Итого зарплата производственных рабочих | 243,6 | 4872000 | ||
| 6 | Отчисления на социальные нужды | 26 % | 63,336 | 1266720 |
| 7 | Расходы по освоению производства | - | - | - |
| 8 | Расходы по обеспечению работы оборудования | 172 % | 418,992 | 8379840 |
| 9 | Цеховые расходы | 152 % | 370,272 | 7405440 |
| Итого цеховая себестоимость | 2118,031 | 42360620 | ||
| 10 | Общезаводские расходы | 9,5 % | 201,213 | 4024259 |
| 11 | Потери от брака | - | - | - |
| 12 | Прочие производственные расходы | - | - | - |
| Итого фабрично-заводская себестоимость | 2319,244 | 46384879 | ||
| 13 | Внепроизводственные расходы | 9,5 % | 220,328 | 4406563 |
| Итого полная себестоимость | 2539,572 | 50791442 | ||
| 14 | Плановые накопления | 34 % | 863,455 | 17269092 |
| 15 | Планово-расчетная цена | 3403,027 | 68060534 | |
| 16 | Налог на добавленную стоимость | 18 % | 612,545 | 12250900 |
| 17 | Планово-расчетная цена с НДС | 4015,572 | 80311434 | |
Таблица 34 – Расчёт годовой программы выпуска продукции на заводе «Инем»
| Наименованиеизделий и затрат | Кирпич эффективный | 2 | 3 | ||||
| объём выпуска | - | - | |||||
| 1000 шт. усл. кирп. | 20 млн. шт. усл. кирп. | ||||||
| цена, руб. | всего, тыс. руб. | ||||||
| Материальные ресурсы | 1021,831 | 20436,62 | |||||
| в том числе: | |||||||
| а | Стоимость материалов | 161,831 | 3236,62 | ||||
| б | Стоимость энергоресурсов | 860 | 17200 | ||||
| Зарплата рабочих | 243,6 | 4872 | |||||
| Социальные, страховые отчисления | 63,336 | 1266,72 | |||||
| Цеховая себестоимость | 370,272 | 7405,44 | |||||
| Фабрично-заводская себестоимость | 2319,244 | 46384,879 | |||||
| Полная себестоимость | 2539,572 | 50791,442 | |||||
| Планово-расчётная цена | 3403,027 | 68060,534 | |||||
| НДС | 612,545 | 12250,9 | |||||
| Планово-расчётная цена с НДС | 4015,572 | 80311,434 | |||||
| Рыночная цена | 5200 | 104000 | |||||
7.3Расчет годового экономического эффекта
Годовой экономический эффект определяется по формуле:
тыс. руб. (7.1)где СБАЗ, СПР – себестоимость единицы продукции по вариантам, руб.;
ЕН = 0,2 – нормативный коэффициент капитальных вложений;
Удельные капитальные вложения рассчитываются по формуле:
тыс. руб. (7.2)где В – годовая программа, тыс. шт. усл. кирп.;
К– капитальные вложения на модернизацию предприятия, тыс. руб..
(тыс. руб.) 
(тыс. руб.) (7.3) 
(тыс. руб.) (7.4) 
(тыс. руб.)Срок окупаемости капитальных вложений рассчитывается по формуле:
(лет) (7.5)где П – годовая прибыль проектируемого предприятия.;
Прибыль от реализации годового объема продукции определяется как разность между стоимостью продукции в оптовых ценах Ц ОП и ее себестоимостью СПР:
(тыс. руб.) (7.6) 
(тыс. руб.) 
(года)Рентабельность производства определяется по формуле:
(7.7)где Ф – основные производственные фонды, тыс. руб.;
Фондовая вооружённость определяется по формуле:
(тыс. руб./чел.) (7.8)где Фв - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;
Ч - численность производственных рабочих.
(тыс. руб./чел.)Трудоемкость единицы продукции определяется по формуле:
(чел.-час/м3) (7.9) 
(чел.-час/тыс. шт. усл. кирп.)Фондоотдача в натуральном выражении: