Обоснование необходимости реконструкции ОАО "ФанДОК" (стр. 13 из 13)
Расходы по содержанию зданий и сооружений составляют 2 % от их стоимости; расходы на текущий ремонт зданий и сооружений – 3 % от их стоимости; расходы по охране труда принимаем из расчета 3000 руб. на одного рабочего (основных и вспомогательных) и составляют
30000·387=11610 тыс. руб.
Расходы по рационализации и изобретательству принимаем 10000 руб. на одного рабочего
10000·387=3870 тыс. руб.
Затраты на возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря составляют
9000·387=3483 тыс. руб.
Прочие расходы составляют 10 % от зарплаты цеховых вспомогательных рабочих. Расчет сметы цеховых расходов приведен в таблице 8.14.
Таблица 8.14
Смета цеховых расходов
| Статьи расходов | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Содержание цехового персонала | |
| 1.1. Заработная плата руководителей, специалистов и служащих | 39628,8 |
| а) отчисления на социальное страхование | 13870,1 |
| б) чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости | 1981,4 |
| 1.2. Заработная плата цеховых вспомогательных рабочих | 27126,8 |
| а) отчисления на социальное страхование | 9494,4 |
| б) чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости | 1356,3 |
| 2. Содержание зданий и сооружений | 1000 |
| 3. Текущий ремонт зданий и сооружений | 1200 |
| 4. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря | 0 |
| 5. Расходы по охране труда | 11610 |
| 6. Расходы на рационализацию и изобретательство | 3870 |
| 7. Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегосяинструмента и инвентаря | 3483 |
| 8. Прочие расходы | 2712,7 |
| Итого | 117333,5 |
Общезаводские расходы принимаем укрупненно в размере 60 % от заработной платы основных производственных рабочих
тыс. руб.8.5.7Калькуляция продукции
На основании произведенных расчетов составляем калькуляцию себестоимости фанеры, которая приведена в таблице 8.15.
Таблица 8.15
Калькуляция себестоимости фанеры
| Статьи затрат | На годовую программу, тыс. руб. | На 1м3 выпускаемых плит, тыс. руб. |
| Сырье | 4546500 | 84,7 |
| Возвратные отходы | 265547,24 | 4,9 |
| Сырье за вычетом возвратных отходов | 4280952,76 | 79,8 |
| Материалы | 1837300 | 34,2 |
| Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих | 500266,7 | 9,3 |
| Отчисления на социальное страхование | 175093,3 | 3,3 |
| Чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости | 25013,3 | 0,5 |
| Расходы по содержанию оборудования | 3419900 | 63,7 |
| Цеховые расходы | 117333,5 | 2,2 |
| Общезаводские расходы | 12265,2 | 0,23 |
| Производственная себестоимость товарной продукции | 10368124,8 | 193,15 |
| Внепроизводственные расходы (8% от производственной себестоимости) | 829450 | 15,45 |
| Полная себестоимость | 11197574,8 | 208,6 |
8.5.8Расчет нормируемых оборотных средств
Данный расчет приведен в таблице 8.16.
Таблица 8.16
Расчет потребности в нормируемых оборотных средствах
| Элементы оборотных средств | Годовая сумма материальных ресурсов, тыс. руб. | Среднесуточная потребность, тыс. руб. | Норма запаса, дней | Сумма норматива оборотных средств, тыс. руб. |
| Сырье | 4546500 | 19512,9 | 40 | 780516 |
| Основные материалы | 1837300 | 7885,4 | 40 | 315416 |
| Готовая продукция | 12917600 | 50440,3 | 20 | 1008806 |
| Всего: | 2104738 |
8.6 Расчет прибыли и рентабельности производства
Прибыль от реализации продукции ПБр, тыс. руб., определяем по формуле
ПБр= (Цп1 - Сп1)× Qгод., (8.2)
где Цп1 – цена единицы продукции, тыс. руб.;
Сп1 – полная себестоимость единицы продукции после реконструкции, тыс. руб.;
Qгод – объем выпускаемой продукции после реконструкции, м3.
ПБр=(240,617-208,6) 53685,2=1718839 тыс. руб.
Снижение себестоимости единицы продукции определяем по формуле
СНсб= 
(8.3)
где С1 – себестоимость единицы продукции до реконструкции, руб.;
С2 – себестоимость единицы продукции после реконструкции, руб.;
СНсб= 
Условно-годовая экономия от снижения себестоимости продукции, тыс. руб.
Эусл.год=(С1-С2)ЧQгод, (8.4)
где Qгод- годовой объем выпуска продукции после реконструкции, м3.
Эусл.год=(224630,2-208600)·53685,2=860584,5 тыс. руб.
Срок окупаемости капитальных вложений, лет
Ток= 
(8.5)
где Ток – срок окупаемости, лет;
Кд – сумма дополнительных капитальных вложений, тыс. руб.
Ток= 
года.
Рентабельность продукции цеха фанеры после реконструкции Рп, %
Рп= 
(8.6)
где Сп – производственная себестоимость всей продукции после реконструкции, тыс. руб.
Рп= 
%.
Общая рентабельность производства после реконструкции Ро, %
Ро= 
, (8.7)
где ПБр – прибыль балансовая, тыс. руб.;
ОПФ – стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;
НОС – норматив оборотных средств, тыс.руб.
Ро= 
%.
Производительность труда одного работающего ПТ, тыс. руб./чел
ПТ= 
, (8.8)
где ПП – производимая продукция, тыс. руб.;
Р – число работников.
ПТ= 
тыс. руб./чел.
Фондоотдача Фо, руб./руб.
Фо= 
(8.9)
Фо= 
руб./руб.
Основные технико-экономические показатели приведены в таблице 8.17.
Таблица 8.17
Сводная таблица технико-экономических показателей
| Наименование показателей | Значение показателей | |
| до реконструкции | после реконструкции | |
| Годовой выпуск продукции в натуральном выражении, м3 | 36500 | 53685,2 |
| Объем товарной продукции, млн. руб. | 8782,52 | 12917,6 |
| Списочное количество трудящихся, чел. | 644 | 387 |
| Среднемесячная зарплата одного рабочего, руб. | 54200 | 108000 |
| Производительность одного рабочего, млн. руб. | 9,1 | 33,4 |
| Полная себестоимость единицы продукции, руб. | 224630,2 | 208600 |
| Себестоимость товарной продукции, млн. руб. | 8199 | 11197,6 |
| Прибыль, млн. руб. | 583,5 | 17824,4 |
| Рентабельность производства, процентов | 22 | 45 |
| Рентабельность продукции, процентов | 7 | 15 |
| Затраты на один рубль товарной продукции | 0,93 | 0,8 |
| Капитальные вложения, млн. руб. | 1362,8 | |
| Срок окупаемости капитальных вложений, лет | 1,6 | |
Сравнение технико-экономических показателей до и после реконструкции подтвердило целесообразность проведения мероприятий, рассмотренных в предыдущих разделах. В результате реконструкции произошло снижение себестоимости продукции на 7 %. Увеличился объём товарной продукции в 1,5 раза, что позволит цеху выйти на новый уровень производства. Привлеченные к реконструкции средства окупаются в течение 1,6 года.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Куликов В.А., Чубов А.Б. Технология клееных материалов и плит. – Москва: Лесная промышленность, 1984. – 340 с.
2. Справочник по производству фанеры. – Москва: Лесная промышленность, 1984. – 430 с.
3. Вахранев Г.С., Бучнева Е.А. Технология клееных материалов и плит. Методические указания к курсовому и дипломному проектам. – Минск: БГТУ, 1999. – 42 с.
4. Минич Л.А., Болтовский В.С. Методическое пособие по курсу “ Охрана труда”. – Минск: БТИ, 1986. – 65 с.
5. Сацура В.М., Челноков А.А. Вопросы охраны труда в дипломных проектах. – Минск: БГТУ, 2000. – 37 с.
6. Отлев И.А. Справочник по производству древесно-стружечных плит. – Москва: Лесная промышленность, 1990. – 382 с.
7. ГОСТ 3916 – 96 “Фанера клееная”.
8. СТБ 11.0.02 ССПБ. Пожарная безопасность. Общие требования и определения. – Минск: Белстандарт, 1995.
9. Категория помещений и зданий по взрывоопасной и пожарной опасности. НПБ 5-99. Минск: Минстройархитектура РБ, 2000.
10. СНиП 2.09.04. Административные и бытовые здания. – Москва: ЦИТП Госстроя, 1988.
11. СНиП 2.04.05. Отопление, вентиляция и кондиционирование воздуха. – Москва: ЦИТП Госстроя, 1987.
12. СНиП 2.04.03. Внутренний водопровод и канализация зданий. – Москва: ЦИТП Госстроя, 1986.
13. СНБ 2.04.05. Естественное и искусственное освещение. – Минск: Минскстройархитектура, 1998.
14. ГОСТ 12.2.124. Классификация и маркировка оборудования.
15. ГОСТ 3.11.20. Требования и классификация деревообрабатывающего оборудования.
16. Стандарт предприятия. Проекты (работы) дипломные. Требования и порядок подготовки, представления к защите и защиты. – Минск: БГТУ, 2002. – 159 с.