Пути уменьшения расхода энергоресурсов (воды, природного газа) для производства солода на АО "Пивзавод Воронежский" (стр. 12 из 13)
Капитальные затраты К (тыс.р.) на создание и внедрение проекта направленые на проектирование, изготовление и монтаж новых узлов и оборудования, покупку комплектующих и технических средств, обеспечение дополнительными производственными площадями, инфраструктурой рассчитываются по формуле (7.3):
, (7.3)где КБ – балансовая стоимость основного оборудования, дополнительно устанавливаемого по проекту, включающая расходы на приобретение (изготовление), транспортировку, хранение, монтаж и наладку, тыс.р.;
КВ – стоимость вспомогательного и резервного оборудования, тыс.р.;
КИ – затраты на создание дополнительной инфраструктуры, тыс.р.;
КС – стоимость зданий и помещений, необходимых для реализации проекта (дополнительное строительство или приобретение), тыс.р.;
КП – производственные затраты, включающие расходы на проектирование и разработку проектной документации, тыс.р.;
КД – стоимость демонтируемых основных производственных фондов, препятствующих внедрению проекта или подлежащих замене, тыс.р.;
КО – экономия капиталовложений (инвестиций) за счет реализации оборудования, технических средств демонтируемых при реализации проекта, тыс.р.
Для расчета составляющих формулы (7.3) необходимо провести дополнительные расчеты, причем используемые материалы и трудовые ресурсы целесообразно учитывать по действующим рыночным ценам.
Т.к. в бизнес-плане оговорено, что для реализации проекта необходимо изготовить и приобрести новое оборудование, то при определении величины КБ учитываются использованные материальные ресурсы, представленные в таблице 8.3, а также трудовые затраты, представленные в таблице 8.4 , т.е. прямые затраты на изготовление оборудования, а также накладные расходы.
Определение потребности в трудовых ресурсах происходит согласно производственному плану и на основе экспертной оценки трудоемкости различных работ и сложившейся в отрасли или на предприятии практики их тарификации. В случае использования для оплаты труда работников, занимающихся изготовлением оборудования, повременной формы оплаты труда для нахождения тарифного фонда оплаты необходимо трудоемкость отдельной работы умножить на часовую тарифную ставку, соответствующего данной работе тарифного разряда.
Таблица 8.3 - Расчет материальных ресурсов
| Материал | Ед. змерения | Цена еденицы р. | Расход | Стоимость необходимых рескрсов | |
| Сталь12Х18Н10Т | т | 6500 | 0,65 | 4225 | |
| Лист алюминиевый | м2 | 14,5 | 4560 | 65975 | |
| ТрубаО70×5 12Х18Н10Т | м | 1100 | 55 | 55500 | |
| Сталь Ст3 | т | 2093 | 0,5 | 1046,5 | |
| Уголок 80 Ст3 | м | 283 | 15 | 4258 | |
| Всего 131045,5 | |||||
Таблица 8.4 Расчет трудозатрат и средств на оплату труда
| Виды работ | Тарифный разряд | Трудоемкость, чел.ч. | Часовая тарифная ставка, р. | Тарифный фонд оплаты труда, р. |
| Станочные, всего в том числе: - токарные - фрезерные - сверлильные - элекроимпульсные | 5 4 4 5 | 0,6 0,3 0,2 0,2 | 8,26 7,3 7,3 8,26 | 5,0 2,2 2,2 1,7 |
| Сварочные | 5 | 2,4 | 8,26 | 19,8 |
| Слесарные | 4 | 2,3 | 7,3 | 16,8 |
| Сборочные | 6 | 2,5 | 9,22 | 23,0 |
| Итого (Зтр) | 70,7 |
В таблице производится расчет средств на оплату труда основных работников. Однако, значение данного показателя должно быть скорректировано с учетом начислений и дополнительной заработной платы:
, (7.4)где Кз – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату и начисления. В расчетах следует использовать Кз = 2,0.
.Таким образом, полная себестоимость оборудования составит:
, (7.5)где Кн - коэффициент, учитывающий накладные расходы. Кн = 2,0-3,0
.=459,01 т.рКапитальные затраты на приобретение нового оборудования КВ, представлены в таблице 8.5
Затраты на приобретение вспомогательного и резервного оборудования КВ, на приобретение объектов дополнительной инфраструктур КИ, равны нулю.
Так как для установки оборудования не требуется дополнительной площади, то КС = 0.
Таблица8.5– Номенклатура приобретаемых технических средств.
| Наименование, марка | Цена, р. | Кол-во, шт. | Сумма, р. |
| 1. Озонатор | 280000 | 1 | 280000 |
| 2. Насос специальный | 75000 | 1 | 75000 |
| 3. Фильтр сетчатый | 950 | 3 | 2850 |
| 5 Насос | 15000 | 3 | 45000 |
| ИТОГО | 118950 | - | 402850 |
Общие капитальные затраты КБ составят 861860,65 р. =861,86 т.р.
Затраты на проектирование Кп, следует определять, исходя из трудоемкости проектных работ и средней стоимости одного человека-часа проектных работ:
, (7.6)где Тп - трудоемкость проектных работ, чел.-ч.
, (7.7)где Ч – количество проектировщиков, чел. (находится путем экспертной оценки);
В – длительность проектирования, рабочих дней (находится путем экспертной оценки);
8 – длительность рабочего дня проектировщика, ч.
КД – стоимость демонтируемых основных производственных фондов препятствующих внедрению проекта или подлежащих замене, равны нулю, КД=0.
КО – экономия капиталовложений (инвестиций) за счет реализации оборудования, технических средств демонтируемых при реализации проекта, равны нулю, КО=0.
Следовательно, капитальные затраты составят:
К= 861,86+12,6 = 873,3 т.р.
7.3 Расчет дополнительных текущих расходов при реализации проекта
Дополнительные текущие расходы И, тыс.руб./ год, определим по формуле:
И = Из + Иэ + Иат + Иас + Им + Ип, (7.8)
где Из - затраты на содержание персонала, дополнительно необходимого для обслуживания оборудования и технических средств после реализации проекта, И3= 0 тыс.р./год;
Иэ- стоимость дополнительно потребляемых энергоресурсов, тыс.р/год;
ИП=М КИ ЦП ТН, (7.9)
где М - установленная мощность энергопотребляющих устройств инновационного проекта, кВт, М = 0,26 кВт;
Ки - коэффициент интенсивного использования установленной мощности энергопотребляющих устройств, предусмотренных проектом, К = 0,85;
Цп- стоимость одного кВт-ч, р, Цп = 1,53 р.;Тн - продолжительность работы энергопотребляющих устройств в год, ч,Тн = 1360 ч.
р./годИат - дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию оборудования и технических средств;
Иат = (Кв + Ки) Нар / 100, (7.10)
где Нар - норматив расхода на текущий ремонт, содержание и амортизацию, Нар = 18 %.
р.Найдем дополнительные текущие расходы по формуле:
И = 72513 + 459,8 = 72972,8 р./ год = 72,97 т.р/год.
7.4 Расчет экономии текущих затрат при реализации проекта
Экономия текущих затрат, обусловленная реализацией проекта, рассчитывается на календарный год или отчетный период, измеряется в тыс.р./год и находится следующим образом:
, (7.11)где Эс - экономия, обусловленная уменьшением расхода сырья, материалов, топлива, тепла, электроэнергии и прочих ресурсов, тыс. р./год;
Эз - экономия на заработной плате и сопутствующих начислениях основных и вспомогательных работников, тыс. р./год;
Эу - экономия на условно-постоянной части расходов, образующаяся при увеличении объема производства продукции, тыс. р./год;
Эб – экономия, обусловленная уменьшением брака продукции и повышением ее качества, тыс. р./год;
Эк – экономия, обусловленная повышением качества продукции, тыс. р./год;
Эн - экономия, обусловленная уменьшением брака продукции и повышением ее качества и ассортимента, тыс. р./год;
Эо - экономия на расходах по содержанию, ремонту и эксплуатации оборудования, тыс. р./год;