- закупівля вантажних вагонів – 46,1 тис.грн.
Таблиця 2.2 - “Аналіз основних показників виробничо-фінансової діяльності ДП “Укрзалізничпостач” в 1999-2000 роках”
тис. грн.
продовження таблиці
1) Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) склала 2952328 тис.грн. при плані 2040000 тис.грн., тобто 145%.
В порівнянні з 1999 роком, виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) зросла більш, ніж в 2 рази (2952328 тис.грн. проти 1424444,5 тис.грн.).
В ІV кварталі вона майже втричі збільшилась, в порівнянні з І кварталом:
- І квартал – 367777 тис.грн.;
- ІV квартал – 1038537,2 тис.грн. (тобто 282,4%)
Обсяг реалізації продукції через склади підприємства склав 489986 тис.грн., що становить 16,6% загального обсягу реалізованої продукції. Питома вага складського товарообігу зменшилась на 3,3% в порівнянні з минулим роком, коли вона становила 19,9% (рисунок 2.3.)
тис.грн. %
Рисунок 2.3 - “Динаміка товарообігу ДП “Укрзалізничпостач” за 2000 рік (поквартально)”
2) На кінець року, незважаючи на значні темпи росту товарообігу, рівень товарних запасів зменшився на 0,3%:
- на кінець І кварталу запаси ТМЦ становили 18790,2 тис. грн., тобто 5,1% до товарообігу;
- на кінець року – 49677 тис. грн., тобто 4,8% до товарообігу (рисунок 2.4.)
%
Рисунок 2.4 - “Динамика товарних запасів ДП “Укрзалізничпостач” за 2000 рік (поквартально)”
3) За підсумками виробничої діяльності нараховано податків до Державного бюджету на загальну суму 8918,1 тис. грн.:
- ПДВ – 5755,4 тис. грн.;
- податок на прибуток – 1109,5 тис грн.;
- податок на землю – 9 тис. грн.;
- іноваційний фонд – 368 тис. грн.;
- прибутковий податок з громадян – 342,7 тис.грн.
Станом на 01.01.2001р. підприємство не має заборгованості перед бюджетом.
4) Валовий прибуток склав 31775 тис. грн. При плані 27096 тис. грн. (117%). В порівнянні з 1999 роком він збільшився майже в 2 рази (в 1999р. – 16729,4 тис. грн).
5) Операційні витрати склали 14600 тис.грн., тобто 0,6% відносно собівартості реалізованої продукції. Рівень їх знизився на 0,1% відносно плану та на 0,5% відносно рівня минулого року (в 1999р. – 1,1%). Абсолютна сума операційних витрат зросла на 1137 тис.грн., порівняно з 1999 роком. Окупність витрат: на 1 грн. витрат припадає чистого прибуткого 1,20 грн.
6) На 27% зменшився відносний рівень дебіторскої заборгованності:
- на кінець І кварталу дебіторська заборгованість становила 279789,9 тис.грн., тобто відносно товарообігу дорівнювала 76%;
- на кінець року – 509341 тис.грн., тобто 49% відносно товарообігу.
Абсолютна сума дебіторської заборгованості зросла на 198170 тис.грн. (рисунок 2.5.)
тис.грн кількість разів
Рисунок 2.5 - “Динаміка дебіторської заборгованості ДП “Укрзалізничпостач” за 2000 рік поквартально”
7) В порівнянні з І кварталом поточного року, знизився середній рівень креди- торської заборгованості відносно товарообігу на 10%:
- на кінець І кварталу кредиторська заборгованість склала 169206 тис.грн., тобто 46% до товарообігу;
- на кінець року – 372976 тис.грн., тобто 36% відносно товарообігу.
На протязі поточного року на 176719,7 тис.грн. знизилась заборгованість ДП “Укрзалізничпостач” перед “Укрзалізницею” по внутрішньовідомчим розрахункам (на початок року 414044,7 тис.грн.; на кінець року 237325 тис. грн.) – рисунок 2.6.
тис.грн кільк.разів
Рисунок 2.6 - “Динаміка кредиторської заборгованості ДП “Укрзалізничпостач” за 2000 рік поквартально”
Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість підприємств перед ДП “Укрзалізничпостач”станом на 01.01.2001р. склала 509341 тис.грн.
В тому числі :
- дебіторська заборгованість більше 1 місяця – 270593,1 тис.грн.;
- поточна заборгованість за грудень місяць – 238 747,9 тис.грн.
Загальну суму дебіторської заборгованості склали:
1.Підприємства, які належать до сфери управління “Укрзалізниці” – 253222,6 тис.грн., у тому числі:
- терміном більше 1 місяця – 61 929,6 тис.грн.;
- поточна заборгованість за грудень – 191 293,0 тис.грн.
2. Підприємства, які не належать до сфери управління “Укрзалізниці” – 256 118,4 тис.грн., у тому числі:
- терміном більше 1 місяця – 208 663,5 тис.грн.;
- поточна заборгованість за грудень – 47 454,9 тис.грн.
Враховуючи, що станом на 01.11.2000р. загальна сума дебіторської заборгованості склала 577883,4 тис.грн., то за останні два місяці звітного року вона скоро- тилась більш, ніж на 68 542,4 тис.грн.
Водночас, за останні два місяці року скоротилась дебіторська заборгованість підприємств, які не належать до сфери управління “Укрзалізниці” на 42945,6 тис.грн.:
на 01.11.2000р. вона складала 299064,0 тис.грн.;
на 01.01.2001р. – 256118,4 тис.грн.
Також за період з 01.11.2000р. по 01.01.2001р. на 25596,8 тис.грн. скоротилась дебіторська заборгованість підприємств, що належать до сфери управління “Укрзалізниці”:
станом на 01.11.2001р. вона складала – 278819,4 тис.грн., у тому числі:
- терміном більше 1 місяця – 82710,5 тис.грн.;
- поточна за жовтень – 196108,9 тис.грн.
станом на 01.01.2001р. – 253222,6 тис.грн., у тому числі:
- терміном більше 1 місяця – 191293 тис.грн.;
- поточна за грудень – 61929,6 тис.грн.
Слід зазначити, що дебіторська заборгованість в сумі 509341 тис.грн. пояснюється об”єктивними причинами, а саме:
1) дебіторська заборгованість по ТРК залізниць у розмірі 105,9 млн.грн. виникла в зв”язку з введенням касового методу розрахунків, буде погашена після оплати відвантаженого дизпалива та виписки повідомлень (авізо) на адресу залізниць України;
2) взаємна заборгованість між ЦХП за отримані послуги по перевезенням та Придніпрвською та Донецькою залізницями за ремонт рухомого складу скла- дає 20,0 млн.грн. Дебіторська заборгованість на цю суму буде зменшена у березні – травні 2001р.
З метою упорядкування розрахунків з підприємствами залізничного транспорту проведена робота з покращення стану розрахунків із залізницями та зменшення заборгованості перед ДП “Укрзалізничпостач”.
На всі залізниці виписуються повідомлення за відвантажені ТМЦ та надані послуги. За період з 01.06.2000р. по 01.01.2001р. було оформлено повідомлень на загальну суму 1583970,4 тис.грн.,у тому числі:
- за ТМЦ поставлені у 1998-1999рр. (повторно) на суму – 30898,3 тис.грн.;
- акцептовано повідомлень на суму – 1564021,8 тис.грн.
Станом на 01.01.2001 не акцептовані повідомлення на сумму 19948,6 тис. грн.
На протязі 2000 р. була активізована робота по пред”явленню позовів підприємствам, які не погашають свою заборгованість перед ДП “Укрзалізничпостач”.
В результаті проведеної роботи задоволено:
претензій на суму – 22,6 млн. грн.
позовів на суму – 16,2 млн. грн.
Суми претензій закріплені у суді та частково сплачені.
Робота з векселями
Згідно проведеної інвентаризації у травні місяці 2000р. станом на 01.05.2000р. ЦХП було:
Видано та не погашено 25 векселів на суму – 4254649,72 грн.
Отримано та не погашено 267 векселів сторонніх організацій на загальну суму - 149896585,00 грн.
Станом на 01.01.2001р.:
Не погашено 4 векселі ЦХП на суму - 724600,00 грн.
В касі ЦХП знаходяться 4 векселі сторон-
ніх організацій на загальну суму - 2210004,91грн.
Повернуто векселів на суму:
Придніпровській залізниці - 8069777,61 грн.
Донецькій залізниці - 109783669,00 грн.
Погашені векселі сторонніх організацій - 18664780,00 грн.
Передано в виконавчу службу, відкрито
провадження векселів на суму - 4113304,26 грн.
Передано на списання в банк на суму- 7055044,16 грн.
Крім того, з метою погашення заборгованості перед заводами ВРЗ за ремонт рухомого складу, на протязі 2000р. ДП “Укрзалізничпостач” з дозволу керівництва “Укрзалізниці” придбано та передано на адресу ВРЗ фінансових векселів “Експрес-Банку” на суму 13292302,1 грн.
Претензійно-позовна робота
На протязі 2000р. ДП “Укрзалізничпостач” заявлено 118 претензій контрагентам на загальну суму 39199,7 тис.грн.
Станом на 01.01.2001р.:
- задоволено 58 претензій на суму 22626,9 тис.грн.;
- відхилено 32 претензії на суму 159,4 тис.грн.
По претензіям, які були відхилені, або залишилися без відповіді, заявлено 32 позовних заяви на загальну суму 22425,2 тис.грн.
Станом 01.01.2001р. з них:
- задоволено 25 позовних заяв на загальну суму 16061,9 тис.грн.;
- відхилено 3 позовних заяви на загальну суму 377,3 тис.грн.;
- перейшло на 2001 рік 4 позовних заяви на загальну суму 5986 тис.грн.
Виробничий потенціал
Балансова вартість основних фондів збільшалась за рік на 3942,7 тис.грн., тобто на 41,5%. Ефективність використання основних фондів зросла на 27,8%, тобто виручка від реалізаціі продукціі (товарів, робіт, послуг) на 1 грн. основних фондів збільшилась на 46,6 тис.грн., в порівнянні з 1999 р. (таблиця 2.3.)
Таблиця 2.3 - “Показники виробничого потенціалу ДП “Укрзалізничпостач”
(тис.грн.)
| Показники | 1999 рік | 2000 рік | Відхилення (±) |
| Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), без ПДВ | 1188155,2 | 2460273 | 1272117,8 |
| Балансова вартість основних фондів на початок року | 4653,9 | 9498,3 | 4844,4 |
| Балансова вартість основних фондів на кінець року | 9498,3 | 13441 | 3942,7 |
| Середньорічна вартість основних фондів | 7076,1 | 11469,65 | 4393,55 |
| Фондовіддача | 167,9 | 214,5 | 46,6 |
Поліпшення матеріально-техничної бази підприємство здійснює за рахунок власних капітальних вкладень. Кошти, головним чином, направляються на реконструкцію, модернізацію, технічне переобладнання основних фондів, придбання обладнання, комп”ютерної техніки.