Экономия затрат на единицу продукции составит:
Э = З1 - З2
а) затраты на охлаждающую воду:
З1 = 300*0.023 = 6.9 руб,
З2= 300*0.021 = 6.3 руб,
Э = 6.3 - 6.9= -0.6 руб
б) затраты на уголь:
З1 = 1643*0.887 = 1457.34 руб,
З2 = 1643*0.880 = 1445.84 руб,
Э = 1445.84 - 1457.34= -11.5 руб
в) затраты на электроэнергию:
З1 = 1.4*2.8= 3.92 руб,
З2 = 1.43*2.8= 4 руб,
П = 4-3.92= +0.08 руб
5.2.2 Затраты на заработную плату
Годовой фонд заработной платы включает в себя:
- основную заработную плату (за отработанное время);
- дополнительную заработную плату (за неотработанное время –очередные, учебные, декретные отпуска);
- отчисления на социальное страхование.
Основная заработная плата состоит из:
- прямого фонда заработной платы;
- премии;
- прочих доплат (за вредность, праздничные и выходные дни, ночные смены, за бригадирство, за совмещение профессий);
Для определения затрат на заработную плату необходимо рассчитать годовой фонд заработной платы рабочих (основных), связанных с непосредственным управлением работой оборудования, и вспомогательных рабочих, обеспечивающих работу данного оборудования.
Исходными данными для расчёта являются:
- списочная численность рабочих (по базовому и проектируемому вариантам;
- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год (в часах);
-часовые тарифные ставки рабочих;
- размер доплат: премия – 25%, от прямого фонда заработной платы; прочие доплаты – 8% от прямого фонда заработной платы; районный коэффициент - 60% от основной зарплаты; дополнительная заработная плата – 12% от основной зарплаты с районным коэффициентом; норматив отчислений на единый социальный налог – 26%.
Часовые тарифные ставки должны соответствовать разрядам выполняемых работ на предприятии. Для расчёта эффективного годового фонда рабочего времени составляется баланс рабочего времени на год.
Таблица 25 – Баланс рабочего времени одного рабочего на 2007 год
| Показатели | Единицы измерения | Количество |
| 1 Календарный фонд времени | дни | 365 |
| 2 Праздничные и выходные дни | дни | 113 |
| 3 Номинальный фонд времени | дни | 253 |
| 4 Невыходы на работу (всего)в том числе- отпуск очередной;- отпуск учебный;- по болезни;- прочие, разрешённые законом; | дниднидниднидни | 4231263 |
| 5 Эффективный фонд времени | дни | 211 |
| 6 Продолжительность рабочего дня | часы | 8 |
| 7 Эффективный фонд времени | часы | 1688 |
Расчёт годового фонда заработной платы производится для базового и проектируемого вариантов, и сводится в таблицу 26.
Таблица 26 – Расчёт годового фонда заработной платы рабочих
| Профессия | Разряд | Численность (чел.) | Эффективный фонд рабочего времени | Часовая тарифная ставка (руб). | Прямой фонд заработной платы (руб). | Премия – 25% (руб). | Прочие доплаты 8% (руб). | Основная зарплата (руб). | Районный коэффициент – 60% (руб). | Основная зарплата с районным коэффициентом (руб). | Дополнительная зарплата 12% (руб). | Годовой фонд зарплаты (руб). | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ||||||||||
| До автоматизации | ||||||||||||||||||||||
| Машинист турбины | 6 | 6 | 10128 | 23.63 | 239324.64 | 59831.16 | 19145.97 | 318301 | 190981.06 | 509282.83 | 61113.94 | 570396.77 | ||||||||||
| Машинист обходчик | 5 | 4 | 6752 | 18.95 | 127950.4 | 31987.6 | 10236.03 | 170174.03 | 102104.42 | 272278.45 | 32673.41 | 304951.86 | ||||||||||
| Итого | 10 | 875348.63 | ||||||||||||||||||||
| Профессия | Разряд | Численность (чел.) | Эффективный фонд рабочего времени | Часовая тарифная ставка (руб). | Прямой фонд заработной платы (руб). | Премия – 28% (руб). | Прочие доплаты 8% (руб). | Основная зарплата (руб). | Районный коэффициент – 60% (руб). | Основная зарплата с районным коэффициентом (руб). | Дополнительная зарплата 12% (руб). | Годовой фонд зарплаты (руб). | ||||||||||
| После автоматизации | ||||||||||||||||||||||
| Машинист турбины | 6 | 4 | 6752 | 23.63 | 159549.76 | 44673.93 | 12763.98 | 216987.67 | 130192.6 | 347180.27 | 41661.63 | 398841.9 | ||||||||||
| Обходчик по оборудованию | 5 | 2 | 3376 | 18.95 | 63975.2 | 17913.05 | 5118.01 | 87006.26 | 52203.75 | 139210.01 | 16705.2 | 175915.21 | ||||||||||
| Слесарь КИПиА | 5 | 4 | 6752 | 18.75 | 126464.96 | 35410.18 | 10117.19 | 171992.34 | 103195.4 | 275187.74 | 33022.52 | 328210.26 | ||||||||||
| Итого | 10 | 902967.37 | ||||||||||||||||||||
Среднемесячная заработная плата рабочего до автоматизации,
ЗП = 875348.63/12 = 72945.71 руб./10 = 7294.57 руб
Среднемесячная заработная плата рабочего после автоматизации,
ЗП = 902967.37/12 = 75247.28 руб./10 = 7524.72 руб
Единый социальный налог 26% до автоматизации,
ЕСН = 875348.63*0.26 = 227590.64 руб
Единый социальный налог 26% после автоматизации,
ЕСН = 902967.37*0.26 = 234771.52 руб
Затраты по заработной плате, приходящиеся на 1 т редуцированного пара определяются по формуле,
Ззп = ЗПгод / В1,
где ЗП – сумма годового фонда заработной платы рабочих руб;
В – годовой выпуск продукции, т
Затраты по заработной плате до автоматизации,
Ззп = 875348.63 / 29200 = 29.977 руб
Затраты по заработной плате после автоматизации,
Ззп = 902967.34 / 29600 = 30.505 руб
Удорожание по заработной плате
У = 30.505 - 29.977 = 0.528 руб
Затраты на единый социальный налог на 1 т редуцированного пара определяются по формуле,
Зс/с = сумма отчислений на соц. страх / В
Затраты на единый социальный налог до автоматизации,
Зс/с = 227590.64 / 29200 = 7.794 руб
Затраты на единый социальный налог после автоматизации,
Зс/с = 234771.52 / 29600 = 7.931 руб
Удорожание на единый социальный налог,
У = 7.931 - 7.794 = 0.137 руб
Расчёт амортизационных отчислений
Амортизацией основных фондов называется постепенный перенос стоимости основных фондов на стоимость выпущенной продукции.
Амортизационные отчисления рассчитываются, исходя из стоимости новой техники и действующих норм амортизации.
Таблица 27 – Расчёт амортизационных отчислений
| Наименование оборудования | Первоначальная стоимость руб. | Норма амортизации | Сумма амортизации руб. |
| Таблица 24 | 499704.92 | 25% | 124926.23 |
Затраты на амортизационные отчисления на 1 т редуцированного пара определяется по формуле,
За/о = Ао / В,
где В – годовой выпуск продукции после автоматизации, т
За/о = 124926.23 / 29600 = 4.22 руб
Затраты на текущий ремонт и межремонтное обслуживание принимаем в размере 17% от стоимости оборудования
Зтек.рем. = сметная стоимость оборудования · 17%,
Зтек.рем = 499704.92* 0,17 = 84949.83 руб
На единицу продукции,
Зтек.рем = 84949.83 / 29600 = 2.869 руб
Все затраты по изменяющимся статьям сводим в таблицу 28.
Таблица 28 – Технологическая себестоимость производства 1 т редуцированного пара
| Статьи затрат | Сумма затрат на единицу продукции | Экономия(-)Перерасход(+) | ||
| До автоматизации | После автоматизации | |||
| Сырье и основные материалы: | ||||
| Охлаждающая вода | 6.9 | 6.3 | 0.6 (-) | |
| Электроэнергия | 3.92 | 4 | 0.08 (+) | |
| Топливо (уголь) | 1457.34 | 1445.84 | 11.5 (-) | |
| Заработная плата рабочих | 29.977 | 30.505 | 0.528 (+) | |
| Единый социальный налог | 7.794 | 7.931 | 0.137 (+) | |
| Амортизационные отчисления | --- | 4.22 | 4.22 (+) | |
| Статьи затрат | Сумма затрат на единицу продукции | Экономия(-)Перерасход(+) | ||
| До автоматизации | После автоматизации | |||
| Текущий ремонт | --- | 2.869 | 2.869 (+) | |
| Итого | 1505.93 | 1501.65 | 4.28 (-) | |
Таким образом, технологическая себестоимость снижается на 4.28 руб.
5.3 Экономические обоснования автоматизации
Расчёт экономии на годовой выпуск,
Эуг = (С1 – С2) * В,
где С1 и С2 - технологическая себестоимость до и после внедрения автоматизации руб;
В - выпуск продукции после автоматизации, т
Эуг = (1505.93 – 1501.65) * 29600 = 126688 руб
Расчёт срока окупаемости капитальных вложений
Срок окупаемости капитальных вложений на внедрение системы автоматического регулирования и контроля редуцированного пара рассчитывается по формуле.
Т = К/Эуг,
где К – капитальные вложения руб;
Эуг - экономия условно-годовая руб
Т = 499704.92 /126688 = 3.94 года
Годовой экономический эффект,
Ээф = Эуг – К* Ен = 126688 – 499704.92 *0.15 = 51732.62 руб.
Таким образом, данная система является экономически целесообразной, так как расчётный срок окупаемости меньше нормативного, равного 5 годам.
5.4 Сводные технико–экономические показатели и выводы
Таблица 29 – Сводные технико-экономические показатели
| Показатели | Единицаизмерения | Варианты | Проектируемыйвариант в %кбазовому | |
| До автоматизации | После автоматизации | |||
| Годовой выпуск редуцированного пара | т | 29200 | 29600 | 101.3 |
| Расход сырья, материалова) Охлаждающая вода | т | 0.023 | 0.021 | 91.3 |
| Расход топлива | т | 0.887 | 0,880 | 99.2 |
| Расход электроэнергии | кВт/ч | 1.4 | 1.43 | 102.1 |
| Годовой фонд заработной платы | руб. | 875348.63 | 902967.37 | 103.1 |
| Численность рабочих | чел. | 10 | 10 | 100 |
| Производительность труда | т | 2920 | 2960 | 101.3 |
| Среднемесячная заработная плата рабочего | руб. | 7294.57 | 7524.72 | 103.1 |
| Технологическая себестоимость продукции | руб. | 1505.93 | 1501.65 | 99.7 |
| Капитальные вложения | руб. | --- | 499704.92 | --- |
| Экономия на годовой выпуск | руб. | --- | 126688 | --- |
| Годовой экономический эффект | руб. | --- | 51732.62 | --- |
| Срок окупаемости капитальных вложений | лет | --- | 3.94 | --- |
Все вышеперечисленные показатели позволяют сделать вывод об экономической целесообразности внедрения системы автоматизации редукционно-охладительной установки.
Годовой экономический эффект от внедрения этой системы составит 51732.62 рублей, срок окупаемости капитальных вложений 3.94 года, что значительно ниже нормативного срока окупаемости, равного 5 годам.
В результате автоматизации будет достигнута экономия 126688 рублей. Что даст возможность предприятию получить дополнительную сумму дохода для его социально-экономического развития.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Проектирование систем автоматизации технологических процессов А.С. Клюев Москва Энергоатомиздат 1990
2. Экономика предприятия под ред. В.Я. Горфинкеля. М., 1996
3. Экономика строительства под ред. И.С. Степанова. М., 1998