Реконструкция предприятия по производству глиняного кирпича (стр. 19 из 19)

Стоимость строительства – 56700 тыс. руб.

Стоимость оборудования – 80530,5 тыс. руб.

Затраты на поставку оборудования – 16106,1 тыс. руб.

Монтаж оборудования – 12079,575 тыс. руб.

Пусконаладочные работы – 8053,05 тыс. руб.

Расчет текущих производственных издержек.

Расчет текущих производственных издержек основан на определении себестоимости продукции, производство и реализация которой предполагается программой осуществления инвестиционного проекта. Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе ее производства и реализации материальных и трудовых ресурсов. Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются в соответствии с их экономическим содержанием по элементам:

1) материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов);

2) затраты на оплату труда;

3) отчисления на социальные нужды;

4) амортизация;

5) прочие затраты.

В элементе «материальные затраты» отражается стоимость приобретаемых со стороны сырья, основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, запасных частей для ремонта оборудования и транспортных средств, материалов для ремонта зданий, тары и тарных материалов, топлива и энергии всех видов для технологических и других производственных и хозяйственных нужд.

Затраты на материалы и энергоносители.

Исходные данные и результаты расчетов сведены в таблицу 8.2 и таблицу 8.3.

Таблица 8.2

Расчет затрат на сырье и материалы.

Наименование материала	Единица измерения	Годовая потребность в сырье и материалах	Цена за единицу измерения, тыс. руб.	Затраты на годовой объем производства, тыс. руб.
Глина	т	120751,62	50	6038
Опилки	т	4610,99	10	46
Шамот(брак обжига)	т	15519,99	20	310,4
Итого:	6394,4

Таблица 8.3

Расчет затрат на энергию.

Наименование энергоносителя	Единица измерения	Годовой расход энергоносителя	Стоимость единицы измерения, руб.	Затраты на годовой объем производства, тыс. руб.
Топливо (природный газ)	м3	15724649,56	0,36	5660,874
Электроэнергия	кВт∙ч	7650	0,66	5,049
Итого:	5665,923

Затраты на оплату труда.

Режим работы предприятия в 3смены. Календарный фонд времени 365 дней, нерабочих дней 91. Номинальный фонд рабочего времени Т_НОМ составляет 274 дня, эффективный фонд рабочего времени Т_ЭФ - 240 дней. Коэффициент пересчета штатной численности рабочих в списочную 1,14.

Затраты (годовой фонд) на оплату труда рассчитываются по формуле:

ФОТ_i=Зпл_СР.М∙Ч_i∙12,

Где ФОТ_i – годовой фонд оплаты труда i-той категории работников, ден. ед.;

Зпл_СР.М – среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, ден. ед.;

Ч_i – списочная численность i-той категории работников, чел.

Численность работников рассчитывается по категориям и группам работников, по цехам и предприятию в целом на основе принятой в проекте технологической схемы производства и режима работы.

Сначала определяем по нормам обслуживания и нормам выработки явное число основных рабочих по цехам и профессиям.

Явное число основных рабочих по нормам обслуживания определяется по формуле:

,

где Ч_ЯВ – явное число основных рабочих в сутки, чел.;

N – количество единиц оборудования данного вида, шт.;

Н_ОБСЛ – норма обслуживания (количество единиц оборудования или рабочих мест, которое должно обслуживаться одним рабочим), маш./чел.;

n_СМ – количество смен в сутки.

Далее рассчитывается штатная численность. При непрерывном производстве:

Ч_ШТ =Ч_ЯВ∙(n_СМ+1),

Где Ч_ШТ – штатная численность основных рабочих в сутки, чел.;

Ч_ЯВ – явное число основных рабочих в сутки, чел.;

n_СМ – количество смен в сутки.

Списочная численность рабочих определяется по формуле:

Ч_СП= Ч_ШТ∙К_П

Ч_СП – списочная численность рабочих, чел.;

Ч_ШТ - штатная численность рабочих, чел.;

К_П – коэффициент пересчета штатной численности в списочную.

К_П=Т_НОМ/Т_ЭФ,

где Т_НОМ, Т_ЭФ – номинальный и эффективный фонды рабочего времени, дн.

Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности:

Подсобных рабочих – 40%, рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования – 25% от штатной численности основных рабочих.

Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается на основе рациональной схемы управления производством

Штатную численность административно-управленческого персонала принимаем в размере 10% от штатной численности производственных рабочих.

Для руководителей, специалистов, технических исполнителей и административно-управленческого персонала списочная численность равна штатной.

Результаты расчета численности работников всех категорий сведены в таблице 8.4.

Таблица 8.4

Расчет численности работников.

Наименование категории и профессии	Явочная численность в смену, чел.	Кол-во смен в сутки	Явочная численность в сутки, чел.	Штатная численность в сутки, чел.	Списочная численность, чел.
1.Производственные рабочие Основные рабочие Экскаваторщик Водитель Разбивщик сырья Дозатор массы Просеиватель Дробильщик Приготовитель масс Формовщик Оператор на автомате-укладчике Подаватель рамок Браковщица Подкатчик вагонеток Водитель электропередаточной тележки Сушильщик Обжигальщик Укладчик кирпича	4 8 1 4 2 2 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1	1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	4 8 3 12 6 6 3 3 3 3 3 3 6 3 3 1	4 8 12 48 24 24 12 12 12 12 12 12 24 12 12 4
Итого основных рабочих	32	44	70	244	279
1.2 Вспомогательные рабочие Подсобные рабочие Рабочие по ремонту и обслуживанию оборудования Итого вспомогательных рабочих	98 61 159	111,72 69,54 181,26
Итого производственных рабочих	403	362,52
2. Руководители, специалисты, технические исполнители	14	14
3. Административно-управленческий персонал	41	41
Всего работников	458	417,52

По данным таблицы 8.4 годовые затраты на оплату труда работников составят 35072 тыс. руб., а единый социальный налог – 12486 тыс. руб.

Эксплуатационные затраты составят:

Материальные затраты – 12060,323 тыс. руб.

Заработная плата – 35072 тыс. руб.

Единый социальный налог – 12486 тыс. руб.

Амортизация зданий – 2835 тыс. руб.

Амортизация оборудования – 12082,35 тыс. руб.

Прочие затраты – 11180,351 тыс. руб.