Реконструкция теплообменника в цехе N2 ЗАО "Каустик" с целью повышения эффективности (стр. 16 из 17)
Часовая тарифная ставка составила
tчас = 8,2 руб.
Оплату по тарифу От, тыс. руб., определяли согласно [3,С.99] по формуле
От = tчас · Тсм · Тэф · Чсп, (7.4)
где tчас – часовая тарифная ставка аппаратчика, тыс. руб.;
Тсм – продолжительность рабочей смены, часы;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени аппаратчика, дни;
Чсп – списочная численность аппаратчиков, чел.
От = 8,2 · 10-3 · 6 · 172 · 16 = 135,9 тыс. руб.
Премию за 100% выполнение установленного задания Оп, тыс. руб., определяли согласно [3,С.99] по формуле
(7.5)где КП – коэффициент премирования за 100% выполнение установленного задания, %.
Коэффициент премирования Кп, %, приняли Кп = 50 %
Доплату за работу в праздничные дни Опр, тыс. руб., определяли согласно
[3,С.99] по формуле
Опр = tчас · Тсм · nпр ·
(7.6)где nпр – число праздничных дней в году, дни;
– явочная численность в сутки, чел.Опр = 8,2 · 10-3 · 6 · 13 · 9 = 17,332 тыс. руб.
Доплату за работу в ночное время Он, тыс. руб., определяли согласно
[3,С.99] по формуле
(7.7)
где 0,5 – коэффициент доплаты за каждый час работы.
Доплату за работу в вечернее время Он, тыс. руб., определяли согласно
[3,С.99] по формуле
(7.8)
где 0,2 – коэффициент доплаты за каждый час работы.
Доплату за вредные условия труда Овр, тыс. руб., определяли согласно
[3,С.99] по формуле
(7.9)где Квр – коэффициент доплаты за вредные условия труда, %.
Коэффициент доплаты за вредные условия труда Квр, %, приняли
Квр = 15 %
Итого, основной фонд зарплаты
Зосн = 135,9 + 67,95 + 17,332 + 22,65 + 9,06 + 20,38 = 273,27 тыс. руб.
Оплату отпуска Оотп, тыс. руб., оплату за выполнение общественных и государственных обязанностей Ооб, тыс. руб., ученического отпуска, Оуч, тыс. руб., определяли согласно [3,С.99] по формулам
Оотп = (Зосн/Тэф) · nотп, (7.10)
Ооб = (Зосн/Тэф) · nоб (7.11)
Оуч = (Зосн/Тэф) · nуч (7.12)
где nотл, nоб, nуч – соответственно продолжительность отпуска, выполнение общественных и государственных обязанностей, ученического отпуска, дни.
Оотп = (273,27/172) · 38 = 60,37 тыс. руб.,
Ооб = (273,27/172) · 1 = 1,59 тыс. руб.
Оуч = (273,27/172) · 3 = 4,77 тыс. руб.
Итого, дополнительный фонд зарплаты
Здоп = 60,37 + 1,59 + 4,77 = 66,73 тыс. руб.
Общий фонд зарплаты Зобщ, тыс. руб., определяли согласно [3,С.99] по формуле
Зобщ = Зосн + Здоп, (7.13)
где Зосн и Здоп – соответственно основной и дополнительный фонд зарплаты, тыс. руб.
Зобщ = 273,27 + 66,73 = 340 тыс. руб.
Доплату за районные условия Зр.к, тыс. руб., определяли по формуле
Зр.к = 0,15 × Зобщ, (7.14)
где 0,15 – 15% районный коэффициент по Уралу.
Зр.к = 0,15 × 340 = 51 тыс. руб.
Годовой фонд зарплаты Зг, тыс. руб., определяли согласно [3,С.100] по формуле
Зг = Зобщ + Зрк (7.15)
Зг = 340 + 51 = 391 тыс. руб.
7.3.2 Расчет годового фонда заработной платы для ИТР
Расчет произвели для начальника отделения.
Месячный оклад Ом, тыс. руб., приняли
Ом = 3,728 тыс. руб.
Оплату по тарифу От, тыс. руб., определяли согласно [3,С.100] по формуле
От = Ом × Чсп × 11, (7.16)
где Чсп – списочная численность, чел.
От = 3,728 × 1 × 11 = 41 тыс. руб.
Премию за 100% выполнение установленного задания Оп, тыс. руб., определяли согласно [3,С.100] по формуле
(7.17)где Кп – коэффициент премирования за 100 % выполнение установочного задания, %.
Коэффициент доплаты за вредные условия труда Квр, %, приняли
Квр = 15 %
Итого, основной фонд зарплаты начальника отделения
Зосн = 41 + 20,5 + 6,151 = 67,66 тыс. руб.
Дополнительный фонд зарплаты Здоп, тыс. руб., определяли согласно
[3,С.100] по формуле
Здоп = Ом · Чсп · К′, (7.18)
где К′ – коэффициент, учитывающий отпускные.
Зобщ = 3,728 · 1 · 1,6 = 5,96 тыс. руб.
Итого, общий фонд зарплаты начальника отделения
Зобщ = 67,66 + 5,96 = 73,62 тыс. руб.
Доплату за районные условия Зрк, тыс. руб., определяли согласно [3,С.100] по формуле
Зрк = 0,15 · Зобщ (7.19)
Зрк = 0,15 × 73,62 = 11,044 тыс. руб.
Итого, годовой фонд зарплаты начальника отделения
Зг = 73,62 + 11,044 = 84,67 тыс. руб.
Годовой фонд зарплаты для остальных рабочих определяли аналогично и свели в таблицы 7.9 и 7.10.
7.3.3 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов
Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представили в таблице 7.11
Таблица 7.11 – Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
| Наименование затрат | До реконструкции, руб | После реконструкции, руб |
| 1 Амортизационные отчисления | 135161,3 | 86470,8 |
| 2 Расходы по эксплуатации машин и механизмов | 128809,2 | 63798,7 |
| 3 Расходы на текущий ремонт | 171745,6 | 127597,5 |
| 4 Прочие | 2178,6 | 1389,3 |
| Всего | 437894,6 | 279256,3 |
Примечание
1 Значение амортизационных отчислений – смотри таблицу 7.6.
2 Расходы на эксплуатацию оборудования принимали в размере 4% от его стоимости.
3 Расходы на текущий и капитальный ремонт принимали в размере 8% от стоимости оборудования.
4 Прочие расходы принимали в размере 0,5% от суммы статей с 1 по 5.
Смету цеховых расходов представили в таблице 7.12.
Таблица 7.12 – Смета цеховых расходов
| Статьи расходов | Сумма, р. |
| 1 Основная и дополнительная зарплата ИТР | 2836996,9 |
| 2 Отчисления на соц. нужды | 1061036,8 |
| 3 Амортизация зданий | 4459486,9 |
| 4 Текущий ремонт и содержание зданий и сооружений | 312164,1 |
| 5 Расходы по охране труда | 425549,5 |
| 6 Прочие | 454761,7 |
| Всего | 9549995,9 |
Примечание
1 Данные по статье 1 – смотри таблицу 7.10.
2 Отчисления на социальные нужды принимали согласно положению на предприятии в размере 37,4 % от статьи 1.
3 Амортизация зданий и сооружений – смотри таблицу 7.6.
4 Содержание, текущий ремонт зданий и сооружений принимали согласно [37, С. 10] в размере 7 % от стоимости.
5 Расходы по охране труда принимали согласно [3, С. 10] в размере 15 % от зарплаты работников цеха.
6 Прочие расходы принимали согласно [ 3, С. 10] в размере 5 % от суммы статей с 1 по 5.
Величину цеховых расходов, приходящихся на отделение конденсации, определим пропорционально доле основных фондов, приходящихся на отделение:
.7.4 Расчет себестоимости продукции
Калькуляцию себестоимости одной тонны жидкого хлора до и после реконструкции свели соответственно в таблицы 7.13 и 7.14.
| Статьи затрат | На единицу продукции | На весь выпуск | |||
| Коли-чество | Цена, руб | Сумма, руб | Коли-чество | Сумма, руб | |
| 1 Полуфабрикаты собственного производства | |||||
| Хлоргаз, тн | 1,0072 | 1100 | 1107,92 | 122145,16 | 134359674 |
| 2 Топливо и энергия на технологические цели | |||||
| Холод -28 С | 0,155 | 467 | 72,39 | 18797,16 | 8778274 |
| Электроэнергия переменного тока, ткВтч | 0,0285 | 551 | 15,70 | 3456,25 | 1904395 |
| Пар, гКал | 0,0006 | 190 | 0,11 | 72,76 | 13825 |
| Вода оборотная, тм3 | 0,02 | 304 | 6,08 | 2425,44 | 737334 |
| Воздух, тм3 | 0,0245 | 317 | 7,77 | 2971,16 | 941859 |
| Азот, тм3 | 0,0486 | 125 | 6,08 | 5893,82 | 736727 |
| Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих | 4,2 | 504338,4 | |||
| Отчисления на социальные нужды | 1,6 | 188623 | |||
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 3,6 | 437894,6 | |||
| Цеховые расходы | 8,3 | 1004170,2 | |||
| Итого цеховая себестоимость | 1233,6 | 149607114 | |||
| Общезаводские расходы | 2,6 | 320254 | |||
| Итого общезаводская себестоимость | 1236,3 | 149927368 | |||
| Внепроизводственные расходы | 24,7 | 2998547 | |||
| Полная себестоимость продукции | 1261,0 | 152925915 | |||
Таблица 7.14 - Калькуляция себестоимости жидкого хлора после реконструкции