2) технолог-нормировальщик – 580 - 700 грн.;
3) нарядчик – 480 - 500 грн.;
4) уборщик –420 - 460 грн.
Среднемесячная заработная плата названных категорий работников учитывает также премии из фонда материального поощрения (из прибыли) в размере 10-25%.
Таким образом ФЗП служащих составит:
1) сменный мастер: ФЗП = 780 * 12 * 1,25 = 11700 грн.;
2) технолог-нормировальщик: ФЗП = 700 * 12 * 1,25 = 10500 грн.;
3) нарядчик: ФЗП = 500 * 12 * 1,25 = 7500 грн.;
4) уборщик: ФЗП = 460 * 12 * 1,25 = 6900 грн.
Таблица 2.6а - Общий фонд заработной плати по участку
Категории работников | Тарифный фонд зарплаты, грн. | Доплаты идополнительная зарплата | Годовой фонд зарплаты, грн. | Среднемесячная зарплата, грн. | |
% | грн. | ||||
Основные произв. рабочие | 648776,24 | 25 | 162194,06 | 1121328,63 | 2224,86 |
Рабочие, занятые обслуживанием производства | 91873,6 | 25 | 22968,4 | 509090,78 | 3535,35 |
Служащие | 36600 | 25 | 9150 | 63258,53 | 1317,89 |
Итого | 294548,8 | 73637,2 | 1693677,94 | 7078,097 |
Таблица 2.6б - Общий фонд заработной плати по участку
Категории работников | Тарифный фонд зарплаты, грн. | Доплаты идополнительная зарплата | Годовой фонд зарплаты, грн. | Среднемесячная зарплата, грн. | |
% | грн. | ||||
Основные произв. рабочие | 570414,5 | 25 | 246472,55 | 985890,18 | 1956,13 |
Рабочие, занятые обслуживанием производства | 45936,8 | 25 | 150309,25 | 415665,20 | 3463,88 |
Служащие | 36600 | 25 | 7320 | 63258,53 | 1317,89 |
Итого | 194558,00 | 404101,80 | 1464813,90 | 8820,91 |
2.11. Расчёт сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
2.11.1. Затраты на электроэнергию
Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 15.08.2005 №745 «О переходе к единым тарифам на электроэнергию, отпускаемой потребителям» и постановлению НКРЕ от 18.05.2007 №673 розничные тарифы на электроэнергию для потребителей (кроме населения) с учётом предельных уровней при постепенном переходе к формированию единых розничных тарифов для потребителей на территории Украины приведены в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Розничные тарифы для потребителей энергии с учётом НДС, которые вводятся в действие с 1 июня 2007 року
Потребители | І класс напряжения – 27,5 кВ и выше | В т.ч., НДС | С НДС | ІІ класс напряжения – до 27,5 кВ | В т.ч., НДС | С НДС |
Все потребители, кроме населения и населённых пунктов, городского электрического транспорта, коп./кВтчас | 26,44 | 5,29 | 31,73 | 35,29 | 7,06 | 42,35 |
Годовое потреблённое количество электроэнергии на производственную программу может быть определено приблизительно по формуле:
, (2.21)где Nд – суммарная мощность энергооборудования (двгателей) участка, кВт;
Фрд – действительный годовой фонд времени работы оборудования, час./год;
Ко – коэффициент одновременной работы оборудования (Ко=0,7);
Кв – коэффициент, который учитывает затраты электроэнергии в сети (Кв=0,9);
ηз – коэффициент средней загрузки оборудования (ηз=0,75);
ηд – коэффициент полезного действия двигателей та другого оборудования (ηд=0,9).
Действительный годовой фонд времени работы оборудования определяется по формуле:
Фрд=Фреж - tТоіР, (2.22)
где Фреж – годовой режимный фонд времени, часов;
tТоіР – затраты часу на техническое обслуживание и ремонт оборудования (tТоіР=10 - 15%Фреж).
Годовой режимный фонд времени определяется по формуле:
Фреж=Чрд*пзм*tзм, (2.23)
где Чрд – количество рабочих дней в год;
пзм – количество смен (пзм=2);
tзм – длительность рабочей смены (tзм=8 часов).
Фреж = 250 * 2 * 8 = 4000 часов
Фрд = 4000 * 0,85 = 3400 часов
Qвл а = (73,9 * 3400 * 0,7 * 0,75) / (0,9 *0,9) = 162853,70 грн.
Qвл б = (98,9 * 3400 * 0,7 * 0,75) / (0,9 * 0,9) = 217946,29 грн.
З ээ а = 0,4235 * 162853,70 = 68968,54 грн.
З ээ б = 0,4235 * 217946,29 = 92300,25 грн.
2.11.2. Затраты на сжатый воздух для промышленных потребностей
Количество станков, имеющих устройства с пневматическими зажимами, составляет от 30% до 50% общего количества станков участка.
Затраты на сжатый воздух (Всп) определяют по формуле:
Всп=Ссп*
, (2.24)где Ссп – стоимость 1 м3 сжатого воздуха (0,02 грн./м3);
– годовое количество употреблённого сжатого воздуха, м3/год, которое определяется по формуле: = *Фрд*qсп, (2.25)где
– количество станков с пневмозажимами, шт.;qсп – затраты сжатого воздуха на один станок в час (qсп=0,9 м3/год.).
а = 19 * 0,5 * 3400 * 0,9 = 29070 м3/год б = 18 * 0,5 * 3400 * 0,9 = 27540 м3/годВсп а = 0,02 * 29070 = 581,4 грн.
Всп б = 0,02 * 27540 = 550,8 грн.
2.11.3. Затраты на воду для технологических потребностей
Затраты на воду для технологических потребностей определяются по формуле:
Втв=Ств*Qтв, (2.26)
где Ств – стоимость 1 м3 технической воды (Ств=1,05 грн./м3);
Qтв – годовое потребление технической воды, м3, определяется по формуле:
, (2.27)где qтв – часовые затраты технической воды на один станок (qтв=0,05 л/час.);
– доля станков в общем количестве станков, требующих охлаждения водой ( =15-30%).Qтв = (0,05 * 3400 * 30 * 0,75)/100 = 38,25 м3
Втв = 1,05 * 38,25 = 40,16 грн.
2.11.4. Затраты на содержание оборудования
Затраты на содержание оборудования принимаются в размере 5% от его стоимости:
Зсо а = 0,05 * 777400,00 = 38870 грн.
Зсо б = 0,05 * 913100,00 = 45655 грн.
2.11.5. Затраты на плановые ТОиР
Затраты на плановые ТОиР (кроме капитального ремонта) упрощённо рассчитываются по формуле:
ВТОіР=Qрс*Сг*Фрд*ηз, (2.28)
где Qрс – сумма единиц ремонтной сложности всех станков;
Сг – часовые затраты на ТОиР единицы ремонтной сложности (Сг=0,015-0,02 грн./час.).
ВТОіР а = 19 * 0,02 * 3400 * 0,75 = 969 грн.
ВТОіР б = 18 * 0,02 * 3400 * 0,75 = 918 грн.
2.11.6. Стоимость вспомогательных материалов
Стоимость вспомогательных материалов можно принять в размере 50 грн. В год в расчёте на один станок:
Свм а = 50 * 19 = 950 грн.
Свм б= 50 * 18 = 900 грн.
2.11.7. Амортизационные отчисления
Амортизационные отчисления расписаны в таблице 2.3.
2.11.8. Износ малоценного инструмента, инвентаря, приспособлений
Износ малоценного инструмента, инвентаря, приспособлений принимается из расчёта 300-500 грн. в год на одного основного производственного рабочего.
Результаты расчётов сводятся в таблице 2.8.
Таблица 2.8а – Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование статей затрат | Сумма, грн. |
Затраты на электроэнергию | 68968,54 |
Затраты на сжатый воздух для промышленных потребностей | 581,40 |
Затраты на воду для технологических целей | 40,16 |
Затраты на содержание оборудования | 38870,00 |
Затраты на плановые ТОиР | 969,00 |
Стоимость вспомогательных материалов | 950,00 |
Амортизационные отчисления | 236018,64 |
Износ малоценного инструмента, инвентаря, приспособлений | 21000,00 |
Всего | 367397,74 |
Таблица 2.8б – Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование статей затрат | Сумма, грн. |
Затраты на электроэнергию | 92300,25 |
Затраты на сжатый воздух для промышленных потребностей | 550,80 |
Затраты на воду для технологических целей | 40,16 |
Затраты на содержание оборудования | 45655,00 |
Затраты на плановые ТОиР | 918,00 |
Стоимость вспомогательных материалов | 900,00 |
Амортизационные отчисления | 277217,16 |
Износ малоценного инструмента, инвентаря, приспособлений | 20000,00 |
Всего | 437581,37 |
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования распределяются на себестоимость отдельный изделий пропорционально сумме тарифной заработной платы основных производственных рабочих:
ВВУЕО = | сумма затрат на содержание иэксплуатацию оборудования по смете | *100%, (2.29) |
тарифный фонд заработной платыосновных производственных рабочих |
где ВВУЕО – процент затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.
ВВУЕОа = (367397,74 / 897062,91) * 100 = 40,95%